第12頁共12頁財務管理?制度電子?版一、?總則_?___公?司倉庫是?物資和商?品運轉、?儲存部門?，積存著?公司大量?財產，因?此所有工?作人員必?須有高度?的責任感?，人人重?視安全，?關心安全?，提高警?惕，預防?和打擊犯?罪活動，?同一切擾?亂破壞安?全的行為?作斗爭。?搞好內部?治安，維?護正常秩?序，確保?安全生產?。2.?切實貫徹?“預防為?主、防消?結合”的?安全方針?，嚴格執(zhí)?行國家“?消防條例?”，公安?部“倉庫?防火安全?管理規(guī)定?”，做好?安全管理?工作，確?保財產安?全。3?.倉庫管?理工作必?須堅持：?領導負責?，依靠群?眾，分級?負責，獎?懲分明，?保障安全?。二、?入庫須知?1.與?工作無關?人員嚴禁?進入倉庫?。2.?確實工作?需要進入?倉庫人員?，必須主?動申請，?經許可后?由庫管人?員陪同方?可進入。?3.嚴?禁攜帶火?種及其他?易燃易爆?品、有害?物質進入?倉庫，違?者罰款_?___元?，并同時?予以沒收?。任何人?不得在倉?庫區(qū)吸煙?，違者每?次罰款_?___元?，情節(jié)嚴?重者直接?報告相關?部門。?4.非本?公司業(yè)務?人員必須?按本公司?的程序辦?事，不得?在倉庫停?滯、喧嘩?、吵鬧。?5.攜?帶領料單?物品出庫?，必須出?具本公司?庫管人員?填制主管?簽發(fā)的單?據(jù)方可出?庫。三?、夜間安?全有報警?裝置的管?理1.?各倉庫安?裝有報警?裝置，負?責全倉庫?的夜間安?全保衛(wèi)工?作，報警?裝置必須?于每天下?班前由責?任人（物?流部指定?）開啟報?警功能定?期對設備?進行維護?確保正常?使用。?2.倉庫?工作人員?在每天下?班時，必?須檢查全?公司各倉?庫門窗是?否嚴鎖好?，倉庫電?源是否切?斷。發(fā)現(xiàn)?情況及時?向負責人?匯報，做?好記錄，?以分清責?任。3?.夜間警?衛(wèi)人員是?當然的義?務消防員?，必須積?極參加消?防訓練，?熟悉消防?知識，掌?握各種消?防機具的?使用技能?。遇有盜?警、火警?、要機智?勇敢，奮?力撲救，?并注意保?護現(xiàn)場。?4.如?因玩忽職?守，使公?司財產遭?受損失要?給予紀律?處理直至?追究法律?責任。?四、消防?安全管理?1.由?公司行政?管理辦公?室負責全?公司的消?防安全工?作，堅決?貫徹“預?防為主，?防消結合?”的方針?。2.?義務消防?組織，既?是防火滅?火組織，?又是防汛?搶險組織?，全體人?員要積極?參加消防?知識的學?習和消防?訓練，經?常進行消?防演習，?掌握消防?技術，提?高消防素?質。3?.按照倉?庫、貨場?布局，配?置各種消?防設施。?不準堵塞?消防通道?及設施附?近的通道?。各種消?防工具嚴?禁亂拉亂?動。4?.指定專?人管理各?種消防設?施，經常?養(yǎng)護維修?，保證一?切設備有?效好用。?5.堅?持“四節(jié)?”（五一?、十一、?新年、春?節(jié)），“?三防”（?春防、夏?防、冬防?）的定期?檢查與平?時不定期?檢查，發(fā)?現(xiàn)隱患，?及時排除?。6.?要與公安?消防部門?經常保持?密切聯(lián)系?，與友鄰?企業(yè)、部?隊搞好聯(lián)?防。財?務管理制?度電子版?（二）?一、總則?依據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》、?《財務通?則》等會?計法規(guī)，?特制訂本?制度。?1、會計?年度為：?元月__?__日至?本年__?__月_?___日?止。2?、公司采?用房地產?開發(fā)制度?，會計核?算采用權?責發(fā)生制?。二、?現(xiàn)金及銀?行存款的?管理1?、財務收?款必須開?具收據(jù)或?發(fā)票，原?則上開具?票據(jù)人員?要與收款?人分開，?會計開票?，出納收?款?，F(xiàn)金?要當面點?清，出門?概不負責?。2、?現(xiàn)金、銀?行存款的?收付要逐?筆、遞日?登記，及?時入帳。?每天下班?前半小時?，內部清?點現(xiàn)金，?自行查賬?，做到日?清月結。?3、開?收據(jù)或發(fā)?票時，要?注明收款?方式是現(xiàn)?金還是轉?帳，若是?轉帳則要?注明票據(jù)?種類、號?碼。4?、銀行財?務印鑒章?要分開保?管，專人?負責。?5、支票?、匯票、?電匯等轉?帳，要實?行登記制?度（購回?支票后要?用專用臺?帳記錄票?據(jù)號碼）?逐筆登記?并注明資?金用途流?向、票據(jù)?號碼。不?得開具遠?期支票、?空頭支票?和空白支?票。6?、伍仟元?以上款項?盡量使用?銀行轉帳?。7、?支付款項?時，在審?批手續(xù)完?善后，由?會計起票?、領款人?簽字后，?出納才能?付款。?8、公司?職員日常?業(yè)務借支?，在貳萬?元以下（?不含貳萬?元）須主?管財務負?責人審批?、借支。?如財務負?責人不在?，須經總?經理或董?事長審批?方可借支?。在貳萬?元以上（?含貳萬元?）還須報?總經理及?董事長審?批后財務?部方可借?支。9?、財務部?現(xiàn)金庫存?，原則上?不應超過?貳萬元，?更不得用?白條抵庫?。10?、月底對?庫存現(xiàn)金?要進行盤?存，并出?現(xiàn)金盤存?表與會計?核對。月?初銀行存?款要與銀?行對帳單?核對，若?有未達帳?項需要編?制銀行存?款余額調?節(jié)表。?三、應收?帳款及銷?售收入的?管理1?、對每一?個客戶要?建立一個?檔案頁（?臺帳），?反映其主?要的經濟?活動及有?關概況，?以便跟蹤?管理。?2、密切?注視應收?帳款的回?收情況，?財務人員?有權、有?責與客戶?聯(lián)系，并?催收應收?帳款，清?理有關帳?戶。應?收購房款?在應收帳?款到期日?前三天與?客戶聯(lián)系?，并提醒?客戶應收?購房款到?期;若應?收款未超?過一個月?，財務部?應電話等?方式與客?戶聯(lián)系催?收房款;?若應收帳?款已超過?一個月、?未超過三?個月，財?務部每月?整理一個?明細表交?營銷中心?由簽約代?表負責聯(lián)?系催收，?同時財務?部寄發(fā)催?款通知書?;若應收?購房款已?超過三個?月，在未?交房的情?況下由財?務部清理?清冊給營?銷中心，?可重新對?外銷售，?并寄發(fā)通?知書;若?到已交房?的情況下?，由辦公?室（或物?業(yè)部門）?協(xié)助財務?部上門催?收房款;?若應收購?房款逾期?六個月以?上，應由?財務部整?理一個清?冊并注明?有關情況?，交辦公?室通過法?律途徑處?理。3?、原則上?購房款一?律由財務?部或財務?部指定人?員統(tǒng)一收?取及時入?帳，他人?不得擅自?收取房款?，更不得?坐支。?4、營銷?中心在簽?訂合同時?，由專人?收取定金?或房款，?同時開具?收據(jù)，注?明付款方?式;若是?現(xiàn)金馬上?繳存銀行?，同時每?天與財務?部清繳，?若是銀行?票據(jù)（如?匯票、支?票、銀行?本票）等?，應及時?通知財務?部并及時?到銀行辦?理入帳手?續(xù)后方可?開具收據(jù)?，并在收?據(jù)上注明?票據(jù)種類?、號碼。?5、營?銷中心每?簽定一份?合同應及?時復印一?份給財務?部，財務?部及時審?核，售房?合同是否?在公司授?權范圍內?，若超過?授權范圍?要及時向?主管領導?匯報、請?示。6?、財務部?要及時按?合同清理?帳戶，主?要客戶每?年要與對?方核對一?遍余額。?7、每?月___?_日前報?應收帳款?明細表，?并要有帳?齡分析，?附有處理?意見交主?管領導、?總經理及?有關部門?。四、?固定資產?及低值易?耗品的管?理1、?固定資產?必須同時?滿足下列?條件，即?使用價值?在___?_元以上?使用年限?在兩年以?上。2?、低值易?耗品必須?同時滿足?下列條件?：即使用?價值在_?___元?以上__?__元以?下，使用?年限在半?年以上、?兩年以下?。3、?固定資產?購置：因?業(yè)務發(fā)展?的需要購?置固定資?產，使用?部門應提?出購置申?請，經業(yè)?務主管的?副總經理?審批、總?經理、董?事長批準?后交辦公?室統(tǒng)一購?置，購置?后由使用?部門、使?用人或責?任保管者?負責驗收?。4、?固定資產?的使用與?管理財?務部對所?有的固定?資產建立?明細帳、?臺帳，要?記錄保管?部門，使?用責任人?，設計壽?命，每年?要集中查?核一次，?平時有權?抽查。?責任部門?或使用人?對本部門?或自己使?用的固定?資產負責?保管、維?護，因使?用不當、?保管不善?造成損失?，視情況?輕重由使?用人或保?管責任人?賠償一定?的損失。?5、固?定資產維?修、固定?資產在使?用到一定?年限后需?要進行維?修時，由?責任部門?或使用人?提出申請?，經總經?理、董事?長批準后?方可公費?維修，若?是人為的?損壞由責?任人自費?維修并寫?出事故報?告單。?6、固定?資產折舊?，采用直?線折舊法?。7、?固定資產?處置，所?有的固定?資產處置?、報廢均?由責任部?門或使用?人書面提?出，經總?經理、董?事長批準?后方可處?置報廢，?并及時與?財務溝通?。8、?固定資產?出租、出?借，原則?上公司的?固定資產?不得出租?，不外借?，若有特?殊情況的?確需出租?或長期外?借，則要?通過各股?東同意。?若為短時?外借，經?總經理批?準方可外?借，并辦?理外借手?續(xù)。9?、低值易?耗品及辦?公用具采?購：由各?使用部門?提出，經?總經理批?準后，由?辦公室匯?總統(tǒng)一采?購。專業(yè)?性較強的?工具由專?業(yè)部門采?購，采購?后交辦公?室統(tǒng)一驗?收，建立?臺帳。使?用部門或?使用人到?辦公室辦?理領用手?續(xù)。1?0、低值?易耗品、?辦公用具?原則上以?舊換新，?若因保管?不善遺失?，則由保?管責任人?負責賠償?。11?、辦公室?對低值易?耗品、辦?公工具建?立臺帳，?對每部門?使用人建?立領用臺?帳，每年?核對一次?。12?、低值易?耗品、辦?公工具等?，采取一?次性攤銷?法。五?、業(yè)務款?項支出規(guī)?定1、?業(yè)務款項?一般是指?：工程業(yè)?務款、廣?告業(yè)務款?。2、?所有業(yè)務?款項支付?必須依照?合同執(zhí)行?，沒有合?同或違反?合同的財?務部有權?拒絕支付?，并查明?核實。?3、簽訂?所有的業(yè)?務合同應?遵循公司?關于合同?簽訂的有?關規(guī)定，?并先由財?務部審核?有關財稅?方面的事?宜，列出?資金計劃?。4、?業(yè)務款項?支出：?申請部門?（合同簽?訂部門）?根據(jù)項目?進展情況?，在月初?作出付款?申請計劃?由財務部?匯總，根?據(jù)資金情?況列出付?款計劃，?報財務負?責人、總?經理、董?事長審批?后，財務?部依據(jù)付?款計劃按?一定的付?款程序支?付業(yè)務款?項，各部?門對付款?計劃要嚴?格保密。?5、業(yè)?務款項支?出審批程?序：申?請部門根?據(jù)合同、?協(xié)議和經?審批后的?財務部付?款計劃內?容，事先?填好付款?申請單由?各部門負?責人、主?管領導核?準交財務?部、財務?總監(jiān)審核?是否符合?付款條件?，再交財?務負責人?審核，總?經理審批?，最后報?董事長批?準，財務?部方可付?款。6?、項目完?工后需要?結算的業(yè)?務部門及?有關部門?，須會同?財務部做?出一份結?算報告與?客戶結算?，并簽訂?結算協(xié)議?。重要業(yè)?務合同在?結算前須?明確結算?基本方案?報總經理?、董事長?、股東會?批準，方?可與對方?洽談結算?事項。?7、工程?項目質保?金支付：?質保金到?期后應由?工程項目?經辦人及?有關人員?對工程質?量鑒定后?，填寫質?保金支付?審批表，?按業(yè)務款?項支付程?序審批后?方可支付?。六、?傭金及業(yè)?務用餐管?理1、?業(yè)務傭金?支出的經?辦人原則?上是由公?司副總級?別以上人?員或其授?權人。?2、業(yè)務?傭金的支?付：在貳?萬元以下?的，由財?務負責人?審批、總?經理批準?方可支付?;在貳萬?元以上的?，還需報?董事長批?準才可支?付;伍萬?元以上的?則須通過?股東會審?議才可支?付。3?、業(yè)務傭?金：每月?底集中清?理一次，?由財務部?匯總、造?冊交股東?會審議，?財務部負?責取得合?法憑證入?帳后，原?始憑證交?股東會銷?毀，股東?保留清冊?。4、?公司員工?因業(yè)務需?要招待用?餐必須事?先說明請?客對象、?原因、標?準報主管?副總經理?批準，副?總級別以?上的則需?與總經理?或董事長?請示。?七、公司?日常費用?開支，報?銷管理制?度1、?借支①?公司員工?因工作需?要在財務?借支的必?須事先填?寫借支單?，并注明?借支原因?和借支金?額，報財?務負責人?審批簽字?（在特殊?情況下，?借支人和?財務部出?納應主動?電話請示?主管財務?負責人同?意后才可?辦理借支?手續(xù)，事?后立即補?辦簽字手?續(xù)），凡?未經財務?負責人或?授權人簽?字同意而?辦理借支?的行為，?一律作挪?用分款處?理，并按?公司有關?規(guī)定對當?事人進行?處罰直至?辭退或開?除。②?借支現(xiàn)金?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?），經財?務總監(jiān)、?財務主管?負責人審?批后，財?務方可辦?理借款手?續(xù)。③?借支現(xiàn)金?在貳萬元?以上，經?財務負責?人審批后?交總經理?、董事長?審批后財?務方可辦?理借款手?續(xù)。所?有借支原?則上從借?支之日起?，在一周?內到財務?結帳。?2、報帳?①公司?員工所有?報帳應嚴?格遵守審?批程序，?原始票據(jù)?應有經手?人、證明?人或部門?負責人簽?字，報帳?人應將所?有單據(jù)分?類整齊地?粘貼在原?始憑證粘?貼單上，?且一并填?寫粘貼費?用報銷單?交部門負?責人審核?后，財務?部審核其?票據(jù)的合?法、合理?性后交財?務負責人?審批，最?后報總經?理、董事?長批準財?務部方可?報帳。?②公司報?帳采取集?中報帳制?，每星期?一、星期?四由公司?財務部集?中報帳、?清帳。?③業(yè)務用?餐，傭金?報帳按傭?金業(yè)務用?餐管理辦?法執(zhí)行。?3、交?通費用?①在市內?辦事原則?上只能乘?坐“公共?汽車”，?如有急事?需乘坐“?的士”應?向辦公室?負責人事?先報告并?說明理由?，如辦公?室車輛調?度困難方?可乘坐“?的士”，?報帳時需?附單注明?日期起止?地點、事?由、按實?際發(fā)生額?報銷。?②私車公?用的，采?用每月包?干的形式?，具體由?公司另行?規(guī)定。?4、差旅?費管理?①公司員?工外出公?差須報請?總經理批?準，財務?部方可辦?理差旅費?借支和報?銷。②?出差費用?及標準在?出差前由?董事會研?究，總經?理審定執(zhí)?行。③?公司專職?司機長途?出差按_?___元?/天補助?，另按_?___元?/公里給?予行車補?助。④?出公差回?來后，一?個星期內?報銷費用?并及時清?帳。5?、醫(yī)療費?的報銷?①因公致?傷的員工?其治療期?內發(fā)全額?工資，醫(yī)?療費用按?實際報銷?。②辦?理了醫(yī)療?保險的員?工，醫(yī)療?費用由醫(yī)?