中小型商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范煙臺(tái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例及啟示

一、銀行管理觀念薄弱,操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)在國(guó)內(nèi)和國(guó)外，許多銀行的高損失率與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。2002年聯(lián)合愛(ài)爾蘭銀行外匯交易員魯斯納克偽造交易單據(jù),涉案金額約7.5億美元。2008年法興銀行交易舞弊案,交易員杰羅姆·科維爾在期貨市場(chǎng)違規(guī)交易,給銀行帶來(lái)接近50億歐元的損失。在我國(guó),由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案例在近幾年也屢見(jiàn)不鮮,如2010年齊魯銀行偽造金融票證的騙貸案,該案件涉及金額多達(dá)60億元。2014年恒豐銀行董事長(zhǎng)違規(guī)操作,恒豐銀行兜底墊付40億元。以上的案例都反映出銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念薄弱,執(zhí)行不力?！缎掳腿麪枀f(xié)議》給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義:操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部系統(tǒng)、程序的不完備、人員失效或者外部事件造成商業(yè)銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前,世界上大多數(shù)國(guó)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理都基于《新巴塞爾協(xié)議》。而我國(guó)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的研究比較晚,梁力軍(2010)提出了商業(yè)銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力”概念及其內(nèi)涵構(gòu)成,分析和研究了影響商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的各項(xiàng)重要因素。陳曦(2012)基于新巴塞爾資本協(xié)議,結(jié)合實(shí)際經(jīng)驗(yàn)分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,提出改進(jìn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的措施。由于各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同,但是都以巴塞爾協(xié)議為指導(dǎo),結(jié)合本國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況來(lái)制定對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管辦法。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展,股份制商業(yè)銀行越來(lái)越多,成為銀行業(yè)不可缺少的一部分,而股份制商業(yè)銀行這樣的中小型商業(yè)銀行的迅速發(fā)展也造成了一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。煙臺(tái)銀行做為一家股份制商業(yè)銀行,在2008年,2011年和2012年屢發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)大案,為我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展敲響了警鐘。二、煙臺(tái)銀行的股東結(jié)構(gòu)一變?cè)僮?是由長(zhǎng)期權(quán)利人的但一個(gè)特定的公司景觀煙臺(tái)銀行是在原煙臺(tái)市商業(yè)銀行基礎(chǔ)上,2009年1月9日,經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)正式更名,于同年3月25日正式開(kāi)業(yè)的一家股份制商業(yè)銀行。原煙臺(tái)市商業(yè)銀行成立于1997年11月,是在煙臺(tái)市區(qū)12家城市信用社基礎(chǔ)上,組建成立的地方性股份制商業(yè)銀行。成立之初,注冊(cè)資金1.28億元,后經(jīng)多次增資擴(kuò)股,注冊(cè)資本達(dá)20億元。然而近幾年發(fā)生的一些重大惡性案件顯示了煙臺(tái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面存在的一系列問(wèn)題。2008年,張群利任煙臺(tái)銀行煙臺(tái)山支行的行長(zhǎng)。在任職期間,張群利多次不向總行資金賬戶匯款,私設(shè)小金庫(kù),將總行的錢(qián)截留在自己的支行里進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。2004-2006年,張群利采取票據(jù)承兌貼現(xiàn)后收回資金不入賬的方法,賬外放款給陽(yáng)光100煙臺(tái)分公司5000萬(wàn)元,萊州鹽場(chǎng)8000萬(wàn)元等,賬外經(jīng)營(yíng)資金累計(jì)達(dá)5億元。而后離開(kāi)煙臺(tái)銀行,做了陽(yáng)光100煙臺(tái)分公司的總經(jīng)理。2011年4月至2012年1月,煙臺(tái)銀行勝利路支行行長(zhǎng)劉維寧利用職務(wù)之便,分多次將該行的銀行承兌匯票取走,進(jìn)行賬外貼現(xiàn),總計(jì)276筆,票面金額4.36億元。在巨額資金無(wú)法彌補(bǔ)情況下,劉維寧攜4.36億票據(jù)外逃。2012年4月,煙臺(tái)銀行董事長(zhǎng)莊永輝為了購(gòu)買煙臺(tái)銀行股權(quán),先在營(yíng)業(yè)部門(mén)開(kāi)出空頭銀行承兌匯票,貼現(xiàn)套出了資金。接著又用股權(quán)質(zhì)押,貸出款項(xiàng),轉(zhuǎn)回原來(lái)開(kāi)出空頭承兌匯票的賬戶,充當(dāng)保證金。由于股份太大,莊永輝將所持1.5億股權(quán)分給德州扒雞集團(tuán)等公司代持股權(quán),如果代持股權(quán)公司不能及時(shí)上交貸款利息導(dǎo)致貸款逾期,莊永輝就辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)來(lái)解決。幾年內(nèi),煙臺(tái)銀行的股東結(jié)構(gòu)一變?cè)僮?。?008年到2012年,煙臺(tái)銀行屢次出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)大案,都是管理層利用職務(wù)之便,開(kāi)出票據(jù)以權(quán)謀私。三、煙臺(tái)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析1.不清操作風(fēng)險(xiǎn)管理,未將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到煙臺(tái)銀行管理之中長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行往往只關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有足夠的重視。煙臺(tái)銀行也是如此,管理人員和銀行職員對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落后,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,未能將操作風(fēng)險(xiǎn)的概念融入煙臺(tái)銀行柜臺(tái)、柜員、傳票等各個(gè)方面的管理之中。煙臺(tái)銀行的員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的觀念薄弱,沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),營(yíng)業(yè)部等各部門(mén)人員在開(kāi)出票據(jù)、蓋章等過(guò)程中沒(méi)有想象到可能引起的惡性后果,選擇聽(tīng)從了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的話,無(wú)形之中幫助了不法人員。2.銀行行長(zhǎng)權(quán)限過(guò)開(kāi)出一張銀行承兌匯票,需要通過(guò)銀行的柜面操作系統(tǒng)和審核系統(tǒng),涉及到的幾個(gè)操辦人員。如果開(kāi)出了空白的銀行承兌匯票并變現(xiàn),要么是兩個(gè)系統(tǒng)不聯(lián)動(dòng),要么是審批沒(méi)有走流程,銀行行長(zhǎng)的權(quán)限過(guò)大。煙臺(tái)銀行的案例中,行長(zhǎng)、董事長(zhǎng)等高管權(quán)限過(guò)高,缺乏對(duì)其約束和監(jiān)督。在票據(jù)審批的過(guò)程中不能既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”,煙臺(tái)銀行沒(méi)有把行長(zhǎng)的職位進(jìn)行明確有效的分工。3.對(duì)于嘴唇相關(guān)的內(nèi)容分析,把對(duì)方末位刑的結(jié)合起來(lái),把自己敗露出的內(nèi)劉維寧出逃原因是煙臺(tái)銀行實(shí)行“末位淘汰制”,即各支行存款倒數(shù)第一的行長(zhǎng)將被免職,在2011年底被末位淘汰后交接工作的過(guò)程中,事情敗露。在之前的幾年,劉維寧也曾排倒數(shù)第一,由于沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行淘汰制度,助長(zhǎng)了不正之風(fēng)?？梢?jiàn),煙臺(tái)銀行制定了操作風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度,但是在執(zhí)行的過(guò)程中流于形式導(dǎo)致事件的發(fā)生。4.商業(yè)銀行公司的高級(jí)管理層陽(yáng)光100煙臺(tái)分公司是煙臺(tái)銀行的大股東,張群利在賬外放款給陽(yáng)光100分公司后離開(kāi)煙臺(tái)銀行做了該公司的總經(jīng)理;莊永輝套現(xiàn)購(gòu)買煙臺(tái)銀行股權(quán),找公司代持股權(quán)到最后的轉(zhuǎn)貸,都違背了中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令(2004年第3號(hào))《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定,反映出煙臺(tái)銀行缺乏董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)性的審核和披露。四、基于案例的結(jié)論和建議1.明確審批職責(zé),把審批責(zé)任放在首位首先,要提高銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí),完善銀行的內(nèi)控管理,如行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)的分工,總行和分行長(zhǎng)的分工要明確,負(fù)責(zé)審批的行長(zhǎng)不能負(fù)責(zé)業(yè)務(wù),將權(quán)利分開(kāi)并且互相牽制。其次,在每一個(gè)崗位一崗雙責(zé),雙人辦理并由系統(tǒng)控制互相牽制,重要的崗位適當(dāng)增加審批負(fù)責(zé)人,增加資金審批的透明度,避免出現(xiàn)違規(guī)操作。最后,在整個(gè)銀行開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)活動(dòng),讓操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)滲透到銀行方方面面的工作中。2.提高銀行的操作效率,提高銀行監(jiān)管效率完善并充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)是適應(yīng)當(dāng)代商業(yè)銀行提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的趨勢(shì),信息系統(tǒng)合理應(yīng)用不但可以提高銀行的操作效率,一樣可以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管效率?？稍谛畔⑾到y(tǒng)的開(kāi)發(fā)中設(shè)置權(quán)限、落實(shí)責(zé)任制度、數(shù)據(jù)管理監(jiān)控、審核制度等,用科學(xué)的技術(shù)手段來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn),將各類數(shù)據(jù)和信息準(zhǔn)確及時(shí)的生成,方便銀行管理人員以及銀行監(jiān)管部門(mén)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),化解風(fēng)險(xiǎn)。3.制度的關(guān)鍵作用輪崗制度有利于打破長(zhǎng)期工作形成的人際關(guān)系利益網(wǎng),而嚴(yán)格落實(shí)輪崗制度是輪崗制度發(fā)揮效果的關(guān)鍵。銀監(jiān)會(huì)已規(guī)定,要建立和實(shí)施重要崗位和基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度,并確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。這一規(guī)定實(shí)施,需要銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管等互相監(jiān)督,真正把輪崗制度落到實(shí)處。4.銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)首先要充分發(fā)揮外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)