淺析影響我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力的幾個(gè)重要因素摘要：銀行競(jìng)爭(zhēng)力是一家銀行生存和發(fā)展的基石。衡量商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，主要是從財(cái)務(wù)實(shí)力、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、盈利水平以及創(chuàng)新能力等角度進(jìn)行分析。其中，盈利能力更是能夠全面地說(shuō)明銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的問(wèn)題。本文分析了影響商業(yè)銀行盈利能力的內(nèi)外部因素，希望能借此為提高我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力提供借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；盈利能力；內(nèi)外部因素

一、商業(yè)銀行的盈利能力內(nèi)涵

商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，其盈利能力既具有一般性，又具有特殊性。一般性是因?yàn)閺纳虡I(yè)銀行的定義和功能看，商業(yè)銀行是屬于企業(yè)范疇的一種經(jīng)濟(jì)組織，是處于社會(huì)再生產(chǎn)分配領(lǐng)域的金融經(jīng)濟(jì)組織。因此，商業(yè)銀行同其他產(chǎn)業(yè)或行業(yè)中的企業(yè)一樣，具有盈利能力的一般性；然而，與一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)相比，商業(yè)銀行又具有特殊性，其盈利能力應(yīng)該是：

1.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的盈利能力。這種盈利能力的衡量必須要加上風(fēng)險(xiǎn)因素，也即經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的盈利能力。如果不把盈利中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本一并衡量，那將會(huì)導(dǎo)致決策層對(duì)銀行的盈利能力失去正確的判斷。

2.合規(guī)性基礎(chǔ)上的盈利能力。盈利能力的提高不能以損害合規(guī)性指標(biāo)為基礎(chǔ)，比如要符合監(jiān)管當(dāng)局的資本充足率指標(biāo)、存貸比指標(biāo)等等。因?yàn)椴环现笜?biāo)，發(fā)展就會(huì)受到監(jiān)管局的限制。

3.承受風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的盈利能力。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)獲利是建立在總體風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上的，不能是風(fēng)險(xiǎn)失控下的獲利。因?yàn)橐坏┦Э氐娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)損失，銀行就要被關(guān)門(mén)清盤(pán)。因此，這種風(fēng)險(xiǎn)的可承受性表現(xiàn)在資本能完全覆蓋非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上，根據(jù)股東和董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)決定選擇何種(激進(jìn)、穩(wěn)健和保守)發(fā)展模式。

綜合起來(lái)，可以認(rèn)為，商業(yè)銀行的盈利能力是一種經(jīng)營(yíng)的知識(shí)或特殊技能，這種知識(shí)或技能積累的結(jié)果，反映為商業(yè)銀行對(duì)虧損提供吸納的功能和從事相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)抵御風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的技能。

二、影響商業(yè)銀行盈利能力的內(nèi)部因素

影響商業(yè)銀行盈利能力的內(nèi)部因素，也就是商業(yè)銀行自身的因素包括有風(fēng)險(xiǎn)因素、業(yè)務(wù)因素、營(yíng)運(yùn)效率因素3大方面。

1.風(fēng)險(xiǎn)因素

在商業(yè)銀行的經(jīng)過(guò)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理能力一直是強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)。商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等。如果一家銀行的資產(chǎn)能帶來(lái)較高的收益，同時(shí)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)較小，那么這家銀行的資產(chǎn)質(zhì)量就較高。反之，如果一家銀行的資產(chǎn)中有大量呆賬壞賬，則質(zhì)量較差。一般說(shuō)來(lái)，那些投資于風(fēng)險(xiǎn)較高，質(zhì)量較差的資產(chǎn)的銀行相對(duì)于那些投資于風(fēng)險(xiǎn)較低，質(zhì)量較好的資產(chǎn)的銀行可能具有更高的預(yù)期利潤(rùn)率，但這較高的預(yù)期利潤(rùn)率的實(shí)現(xiàn)主要取決于整體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況。當(dāng)整體經(jīng)濟(jì)受一系列負(fù)面沖擊而發(fā)生逆轉(zhuǎn)時(shí)，那些風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)發(fā)生違約的可能性會(huì)大大增加，風(fēng)險(xiǎn)的增大將使得那些資產(chǎn)質(zhì)量較差的銀行所能實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)率低于那些資產(chǎn)質(zhì)量較好的銀行。我國(guó)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是內(nèi)部欺詐湖和外部欺詐，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作等其他類型的操作風(fēng)險(xiǎn)所占比例很小。

2.業(yè)務(wù)因素

企業(yè)盈利主要來(lái)自業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源根據(jù)業(yè)務(wù)的不同可以分為利息收入和非利息收入。非利息收入主要指中間業(yè)務(wù)的收入。而利息收入主要來(lái)自貸款這項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。利息收入的多少取決于銀行存款和貸款的數(shù)量。存貸業(yè)務(wù)目前仍是我國(guó)銀行業(yè)最主要的收入來(lái)源。但是，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、利率市場(chǎng)化導(dǎo)致的利差收窄及利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、資金脫媒現(xiàn)象的影響。而中間業(yè)務(wù)相對(duì)較為穩(wěn)定，對(duì)資本金的占用、需要的風(fēng)險(xiǎn)撥備均較低，能夠平滑和緩沖各種外部沖擊。一家銀行的中間業(yè)務(wù)比重越高，受到宏觀經(jīng)濟(jì)變化沖擊的影響就越小，盈利也就越穩(wěn)定。

3.營(yíng)運(yùn)效率因素

銀行的營(yíng)運(yùn)效率也是對(duì)商業(yè)銀行盈利產(chǎn)生重要影響的因素之一。營(yíng)運(yùn)效率指的是銀行這個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)行的效率。通常用管理費(fèi)用比率來(lái)衡量，也就是每單位收入所需要費(fèi)用成本。這個(gè)比率越低，銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有關(guān)的管理費(fèi)用及其他營(yíng)運(yùn)費(fèi)用就越低，也就是代表著銀行的營(yíng)運(yùn)效率越高，銀行可能具有較高的盈利水平；但另一方面，銀行營(yíng)運(yùn)效率的高低也可能反映銀行資產(chǎn)組合的差異，例如銀行的一些新興業(yè)務(wù)(主要是中間業(yè)務(wù))往往具有較高的盈利，但它們相對(duì)于銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)往往需要更多的人工及其他管理費(fèi)用，在這種情形下，銀行的費(fèi)用比率越高，反而銀行具有更好的盈利能力。

三、影響商業(yè)銀行盈利能力的外部因素

銀行盈利能力除了受自身因素的影響外，還受到外部環(huán)境的影響。外部影響因素主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策。

1.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)指的得是國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的景氣狀況。任何行業(yè)的發(fā)展都會(huì)受到所處經(jīng)濟(jì)體整體經(jīng)濟(jì)情況的影響。金融是經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行業(yè)作為金融三大行業(yè)之首，與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)系更為密切。銀行作為為資金供求雙方提供中介服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)拓展很大程度上依賴于資金供求雙方的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)國(guó)家或地區(qū)的發(fā)展處于繁榮階段時(shí)，社會(huì)生產(chǎn)穩(wěn)定，社會(huì)各方對(duì)資金需求的增加會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貸款和居民消費(fèi)的增加，而貸款和消費(fèi)增加會(huì)帶動(dòng)銀行支付活動(dòng)的增加，使得銀行中間業(yè)務(wù)相應(yīng)增加；此外，由于經(jīng)濟(jì)景氣，大多數(shù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況良好，貸款等業(yè)務(wù)的違約率也將大大降低。這些因素都會(huì)使銀行的收入和利潤(rùn)增加。反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，銀行的業(yè)務(wù)量將會(huì)應(yīng)為社會(huì)各方運(yùn)營(yíng)狀況的下降不可避免的會(huì)減少，同時(shí)導(dǎo)致盈利能力的下滑。

2.國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策及法律制度

一個(gè)行業(yè)的發(fā)展不僅要受到市場(chǎng)、宏觀環(huán)境的影響，同時(shí)還會(huì)受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的影響。銀行業(yè)作為金融行業(yè)的核心，其發(fā)展和運(yùn)行不可避免的會(huì)受到國(guó)家政策和相關(guān)法規(guī)的影響。如在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快時(shí)期，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)良好，但是政府為避免經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，會(huì)采取適度緊縮性的貨幣政策或緊縮性財(cái)政政策，提升存款準(zhǔn)備金率，正回購(gòu)降低流動(dòng)性，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)等等，這些都會(huì)使得銀行的存貸資金減少，盈利擴(kuò)張速度下降。反之，如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不景氣或衰退，政府采取積極的財(cái)