財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度（精選14篇）財(cái)務(wù)部管理的規(guī)章制度

一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院進(jìn)展。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際狀況，特制定本制度。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)省支出，正確支配和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)平安。仔細(xì)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。樂(lè)觀(guān)推動(dòng)績(jī)效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)猜測(cè)，參加經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。

三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"方案"為特征的總院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長(zhǎng)審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長(zhǎng)審批或由總院長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)的執(zhí)行院長(zhǎng)審批。

五、院長(zhǎng)為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長(zhǎng)為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)的管理。

六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，聽(tīng)從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

財(cái)務(wù)部管理的規(guī)章制度

1、嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視狀況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視狀況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格根據(jù)稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明緣由后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

4、嚴(yán)格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)懲罰的，查明緣由后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

5、嚴(yán)格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作;未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)懲罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明緣由后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)懲罰的，查明緣由后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

7、嚴(yán)格根據(jù)統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門(mén)懲罰的，查明緣由后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

8、嚴(yán)格根據(jù)公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與銷(xiāo)售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能準(zhǔn)時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格仔細(xì)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)整表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、樂(lè)觀(guān)為公司各部門(mén)特殊是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)覺(jué)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。

15、本部門(mén)人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門(mén)、車(chē)間負(fù)責(zé)人按其金額的20%懲罰。

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。

“能”主要是指工作力量，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的凹凸等。

“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展制造性的工作等等。

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，力量凹凸一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)樂(lè)觀(guān)，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)、選拔、重用人才制造條件，以提高公司的整體效益。

財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度

(三)資產(chǎn)清查工作詳細(xì)實(shí)施狀況：接到公司工會(huì)通知后，醫(yī)院工會(huì)仔細(xì)清查固定資產(chǎn)和庫(kù)存物品，對(duì)借出的進(jìn)行收回、借用的'賜予歸還，無(wú)法使用的資產(chǎn)和物品進(jìn)行登記，嚴(yán)格履行報(bào)廢程序。

(四)經(jīng)過(guò)仔細(xì)認(rèn)真的資產(chǎn)清查，次工作取得良好的成效。

1、總醫(yī)院工會(huì)共有固定資產(chǎn)14項(xiàng)，報(bào)廢兩項(xiàng)(因卡拉ok電視和多功能跑步機(jī)已損壞，無(wú)法使用，已根據(jù)報(bào)廢程序處理)，剩余資產(chǎn)12項(xiàng)(詳細(xì)明細(xì)見(jiàn)附表一)。

總醫(yī)院工會(huì)備品、辦公用品和低值易耗品經(jīng)仔細(xì)清查，共有22項(xiàng)(詳細(xì)明細(xì)見(jiàn)附表二、附表三)。

此次清查發(fā)覺(jué)個(gè)別物品保管方法不到位，影響了使用壽命，經(jīng)仔細(xì)分析，已提出改進(jìn)措施。

財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度

1、固定資產(chǎn)購(gòu)置、付款與報(bào)賬審批程序及要求：

1、各部門(mén)因工作需要增加固定資產(chǎn)，須填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后交于綜合部進(jìn)行固定資產(chǎn)選型評(píng)估，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交于選購(gòu)組進(jìn)行購(gòu)置。

2、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)后，由選購(gòu)組支配專(zhuān)人負(fù)責(zé)選購(gòu)，選購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)依據(jù)所需固定資產(chǎn)性能和選型評(píng)估等資料，至少向三家供應(yīng)商詢(xún)價(jià)，進(jìn)行比較，合理選購(gòu)，必要時(shí)簽訂合同。

3、固定資產(chǎn)付款與報(bào)賬。

1購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)無(wú)須預(yù)付款項(xiàng)的，可以付款與報(bào)賬一起辦理，選購(gòu)經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，后附相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款。

須支付預(yù)付款時(shí)，選購(gòu)經(jīng)辦人按合同規(guī)定預(yù)付金額填寫(xiě)“付款通知書(shū)”一式兩份，后附合同復(fù)印件，報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款，“付款通知書(shū)”一份財(cái)務(wù)留存做賬，一份退回選購(gòu)經(jīng)辦沖賬時(shí)使用。

預(yù)付款的沖賬，凡是預(yù)付款報(bào)賬，選購(gòu)經(jīng)辦填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并在其付款方式上鉤選“沖預(yù)付/借支款”項(xiàng)目，并將原預(yù)付的“付款通知書(shū)”附后，同時(shí)附上相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核沖賬處理。

到票還須支付尾款時(shí)，選購(gòu)經(jīng)辦按合同規(guī)定金額填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并在付款方式上鉤選“沖預(yù)付/借支款”項(xiàng)目，注明已付金額及余款要付金額，并將原預(yù)付的“付款通知書(shū)”附后，同時(shí)附上相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款。

當(dāng)合同規(guī)定有保留款，待保修期滿(mǎn)或試運(yùn)行一段時(shí)間后予以支付的，在支付此筆保留款之前的最終一筆款項(xiàng)時(shí)，須索要合同規(guī)定的全部款項(xiàng)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部會(huì)將此筆保留款掛賬，待規(guī)定支付時(shí)限到時(shí)，由選購(gòu)經(jīng)辦填寫(xiě)“付款通知書(shū)”，并在備注欄注明“保留款，發(fā)票已取得”，即可申請(qǐng)付款。

2、固定資產(chǎn)削減報(bào)廢或出售轉(zhuǎn)讓審批程序及要求：

1固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：

1申請(qǐng)報(bào)廢由固定資產(chǎn)使用或保管部門(mén)提出并編制“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”一式兩份，說(shuō)明理由，注明設(shè)備編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、購(gòu)入日期、數(shù)量、金額等。

2“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”應(yīng)先送固定資產(chǎn)分管部門(mén)會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)，驗(yàn)證申請(qǐng)報(bào)廢理由，核準(zhǔn)是否應(yīng)報(bào)廢。

3核準(zhǔn)應(yīng)報(bào)廢的“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部核對(duì)原值、累計(jì)折舊、凈值等數(shù)據(jù)后，報(bào)總經(jīng)理批示，一份返回財(cái)務(wù)部注銷(xiāo)入賬，一份送于處置報(bào)廢物品的部門(mén)。

4處置報(bào)廢物品的`部門(mén)接到總經(jīng)理批示后的“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”，應(yīng)做相應(yīng)的處置方案，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，執(zhí)行處置方案后將結(jié)果報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)將處置收入報(bào)財(cái)務(wù)部入賬處理。

2固定資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓程序：

1閑置固定資產(chǎn)如需出售轉(zhuǎn)讓處理，由閑置固定資產(chǎn)保管部門(mén)會(huì)同處置部門(mén)申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，到財(cái)務(wù)部查實(shí)折余價(jià)值，確定出售價(jià)格，注明出售處理緣由，報(bào)總理批準(zhǔn)。

3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：

2固定資產(chǎn)分管部門(mén)于每月30日將累積一月的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記狀況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、固定資產(chǎn)出租或外借處理：

1固定資產(chǎn)出租或外借，由固定資產(chǎn)保管部門(mén)會(huì)同處置部門(mén)申報(bào)出租或外借報(bào)告呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，并應(yīng)制定契約，副本送財(cái)務(wù)部以備核對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅款負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。

2關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部借用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)保管部門(mén)應(yīng)做好借用登記，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)核對(duì)。

5、固定資產(chǎn)修理、改造：

1各固定資產(chǎn)管理部門(mén)發(fā)生固定資產(chǎn)修理費(fèi)用時(shí)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬，并在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”注明修理的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)及費(fèi)用擔(dān)當(dāng)部門(mén)。

2修理費(fèi)用由財(cái)務(wù)部記入相應(yīng)的管理費(fèi)用或制造費(fèi)用，金額巨大的修理費(fèi)用計(jì)入待攤費(fèi)用。房屋改良支出訪(fǎng)用年限一年以上或超過(guò)固定資產(chǎn)原值20%以上的記入固定資產(chǎn)。

3固定資產(chǎn)有進(jìn)行改造的，由固定資產(chǎn)分管部門(mén)在改造驗(yàn)收后準(zhǔn)時(shí)報(bào)知財(cái)務(wù)部，列明原固定資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間及原值、累計(jì)折舊、凈值（不明確的，可到財(cái)務(wù)查詢(xún)），并注明改造后固定資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、估計(jì)使用年限，以便財(cái)務(wù)部入賬調(diào)整。

固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)兩次，一次在6月份年中盤(pán)點(diǎn)；一次在12月份年終盤(pán)點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)分管部門(mén)共同組織開(kāi)展盤(pán)查工作。固定資產(chǎn)分管部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，并與賬上核對(duì)，發(fā)覺(jué)賬實(shí)差異應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)查明緣由，并形成盤(pán)盈盤(pán)虧書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度

一、凡是購(gòu)進(jìn)價(jià)值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設(shè)備必需經(jīng)過(guò)總務(wù)處后勤人員的驗(yàn)收，登記造冊(cè)，入固定資產(chǎn)帳目。

二、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財(cái)物，必需登記或填寫(xiě)借條，辦領(lǐng)取手續(xù)，學(xué)期結(jié)束交還入庫(kù)。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。

三、學(xué)校各功能室，由學(xué)校指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要管好，用好室內(nèi)設(shè)施（含衛(wèi)生管理），詳細(xì)要求按各功能室制度執(zhí)行。

四、教室門(mén)、窗、桌、椅、講臺(tái)、黑板、電風(fēng)扇（空調(diào)）要妥當(dāng)保管好，一般狀況下有陽(yáng)光的天氣時(shí)，原則上不準(zhǔn)開(kāi)燈，放學(xué)或下班肯定要關(guān)好。

五、各辦公室的辦公桌、椅誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，其它常用物品由班級(jí)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

六、學(xué)校的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場(chǎng)地原則上不外借，要外借需由校長(zhǎng)審批。

七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤(pán)點(diǎn)一次，要使購(gòu)進(jìn)和保存帳物相符。

八、每學(xué)期結(jié)束前一周，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量，質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查，對(duì)于損壞、報(bào)廢和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明緣由，分清責(zé)任，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的前提下，準(zhǔn)時(shí)調(diào)帳，未經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)廢，盤(pán)虧損失不得擅自調(diào)帳。

九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員，調(diào)離工作崗位或臨時(shí)離職時(shí)，必需辦理交接手續(xù)。

中小企業(yè)財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“方案”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)時(shí)、精確?????、完整。

1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細(xì)狀況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用猜測(cè)、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參加公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的猜測(cè)、方案、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行掌握、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

11、參加價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;。

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須馬上開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他緣由必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支消失金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的.收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時(shí)，須馬上開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(方案外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

5、所開(kāi)出支票必需封填收款單位名稱(chēng)。

6、所開(kāi)支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)整表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)方案和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。

(二)部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類(lèi)：

1、方案內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部。

2、超方案報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)。

管理規(guī)章制度

1、商場(chǎng)自行車(chē)庫(kù)只存放本商場(chǎng)員工上下班用自行車(chē)，超過(guò)一周不取的車(chē)輛，行政部自行處理，長(zhǎng)時(shí)間出差時(shí)，要向管理人員打招呼。

2、憑有標(biāo)志車(chē)筐存放車(chē)輛。

3、要按規(guī)定位置放置車(chē)輛。

4、愛(ài)惜車(chē)室內(nèi)公用設(shè)備，損壞賠償。

5、保持車(chē)室內(nèi)衛(wèi)生，不扔廢棄物。

6、要文明存車(chē)，聽(tīng)從管理員管理，按挨次存放，不得損壞他人車(chē)輛。

1、凡屬?gòu)U舊包裝物品，均由商場(chǎng)行政部統(tǒng)一回收，各部門(mén)不得自行處理。

2、商場(chǎng)各部門(mén)在拆箱或開(kāi)包時(shí)，要盡量保持包裝物完好，要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。廢舊包裝物品應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送到行政部指定存放地點(diǎn)。

3、行政部設(shè)專(zhuān)人管理，回收的包裝物要按類(lèi)型、規(guī)格碼放整齊，必要時(shí)要進(jìn)行加工處理，準(zhǔn)時(shí)聯(lián)系回收單位，做好防火，防雨工作。

4、對(duì)外處理廢舊包裝物品要堅(jiān)持盡可能多收益的原則。收入依據(jù)商場(chǎng)有關(guān)規(guī)定除上交財(cái)審部外，某余部分嘉獎(jiǎng)上交單位和行政部。

5、回收工作做得好的單位，由行政部報(bào)請(qǐng)商場(chǎng)可對(duì)其進(jìn)行表?yè)P(yáng)或嘉獎(jiǎng)。

6、回收工作中行政部與各部門(mén)之間要做好登記工作。

為保證商場(chǎng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)順當(dāng)進(jìn)行，商場(chǎng)在購(gòu)、銷(xiāo)等工作中應(yīng)加強(qiáng)法制觀(guān)念，加強(qiáng)行業(yè)管理。

1、商場(chǎng)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)留意各項(xiàng)手續(xù)齊備，特殊是對(duì)方應(yīng)供應(yīng)的準(zhǔn)運(yùn)證、調(diào)運(yùn)證、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、衛(wèi)生許可證、代理批文、商標(biāo)注冊(cè)等各種證件，應(yīng)在內(nèi)容—亡、時(shí)間上與實(shí)際相符并要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)存檔、保管。商場(chǎng)經(jīng)理要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，避開(kāi)造成損失。一旦消失問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)向場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部匯報(bào)。對(duì)造成不良影響和經(jīng)濟(jì)損失的要追究其工管經(jīng)理及當(dāng)事者的責(zé)任。

2、商場(chǎng)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正值競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益愛(ài)護(hù)法》及有關(guān)政策法規(guī)。

3、為有效地愛(ài)護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，切實(shí)樹(shù)立國(guó)有商業(yè)的良好信譽(yù)，各柜臺(tái)對(duì)所售出商品的質(zhì)量要實(shí)行“先行負(fù)責(zé)制”，避開(kāi)消失因質(zhì)量問(wèn)題，從而發(fā)生糾紛。

4、如商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的商品涉及到專(zhuān)項(xiàng)管理的，要先向商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部申報(bào)，待手續(xù)完備后，方能經(jīng)營(yíng)，若違反制度，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，追究其主管經(jīng)理責(zé)任。

5、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本由商場(chǎng)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)懸掛在總經(jīng)理辦公室墻上；專(zhuān)項(xiàng)商品經(jīng)營(yíng)許可證、廣告經(jīng)營(yíng)許可證、衛(wèi)生許可證的正本、主件由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)存檔。

6、由市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部歸檔、保存企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、專(zhuān)營(yíng)證副本、許可證副本。

7、各柜組、各部室因公事需要借用執(zhí)照副本時(shí)，要向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部出具蓋有本部門(mén)公章的借條，借條內(nèi)容包括：事由、前往單位借用人簽字，用后要準(zhǔn)時(shí)送還。

規(guī)章制度管理

一、加強(qiáng)教練場(chǎng)地車(chē)輛管理，做好平安生產(chǎn)各項(xiàng)防護(hù)措施。

二、嚴(yán)禁非本公司車(chē)輛和不合格車(chē)輛進(jìn)入教練場(chǎng)地。

三、嚴(yán)禁與教學(xué)無(wú)關(guān)人員進(jìn)入教練場(chǎng)地。

四、學(xué)員訓(xùn)練時(shí)，必需有駕駛操作教練員隨車(chē)教練，嚴(yán)禁學(xué)員擅自駕駛教學(xué)車(chē)輛。

五、進(jìn)行樁訓(xùn)時(shí)，駕駛操作教練員必需在旁邊指導(dǎo)。

六、學(xué)員不在訓(xùn)練時(shí)，應(yīng)到平安地帶或休息處休息。

七、訓(xùn)練場(chǎng)地應(yīng)配備消防設(shè)備、衛(wèi)生急救箱、飲水機(jī)、洗手間等。

八、教學(xué)車(chē)輛必需按指定位置整齊停放。

九、教練場(chǎng)地的設(shè)施設(shè)備、訓(xùn)練指示牌、樁桿、防護(hù)措施要保持完好。

十、教練員、學(xué)員要共同維護(hù)教練場(chǎng)地的`環(huán)境衛(wèi)生。

管理規(guī)章制度

公司實(shí)際，特制定本方法。

其次條本方法所稱(chēng)物資是指公司基本建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所需的各種物資、材料、配件。

第三條。

成立物資供應(yīng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理任組長(zhǎng)，總工程師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，成員由副總工程師，各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在物資管理部，物資管理科科長(zhǎng)任辦公室主任，負(fù)責(zé)詳細(xì)的日常管理事務(wù)。

第四條物資供應(yīng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：

（一）組織、領(lǐng)導(dǎo)公司物資供應(yīng)管理工作；

（二）討論制定公司物資供應(yīng)管理工作方案、重大事項(xiàng)及相關(guān)管理制度；

第五條物資供應(yīng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：

（二）擬訂相關(guān)管理制度，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組確定的工作目標(biāo)；

（六）領(lǐng)導(dǎo)小組支配的其他工作。

第六條公司各部門(mén)職責(zé)劃分。

（一）物資管理部。

2．負(fù)責(zé)全公司材料的審批、發(fā)放、回收、修復(fù)、報(bào)廢等考核工作；

3.負(fù)責(zé)物資數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格的監(jiān)督管理工作；

4.牽頭組織對(duì)井下施工現(xiàn)場(chǎng)的材料進(jìn)行監(jiān)督檢查和平衡調(diào)劑；

5.負(fù)責(zé)組織公司外委加工產(chǎn)品的價(jià)格商定及合同的簽訂與履行等工作；

6.負(fù)責(zé)公司回收物資的監(jiān)督管理和考核工作，并牽頭組織廢舊物資的鑒定處理；

7.負(fù)責(zé)按使用地點(diǎn)建立周轉(zhuǎn)材料的在用、更換、轉(zhuǎn)移、備用、回收、復(fù)用和報(bào)廢臺(tái)賬。

（二）企業(yè)管理部。

1.負(fù)責(zé)公司工程項(xiàng)目材料消耗方案的匯總、下發(fā)工作；

2.負(fù)責(zé)公司外委加工產(chǎn)品的價(jià)格測(cè)算工作；

3.負(fù)責(zé)公司材料消耗定額指標(biāo)體系的建立；

4.負(fù)責(zé)公司基層單位、外委施工單位的材料考核及各項(xiàng)考核指標(biāo)的匯總工作；

5.參加報(bào)廢物資的鑒定、定價(jià)以及修舊利廢鑒定、驗(yàn)收工作。

（三）財(cái)務(wù)部。

1.負(fù)責(zé)公司材料消耗會(huì)計(jì)核算工作；

2.參加報(bào)廢物資的鑒定、定價(jià)以及修舊利廢鑒定、驗(yàn)收工作；

3.幫助做好材料消耗定額指標(biāo)體系的建立工作。

（四）機(jī)電管理部。

1.負(fù)責(zé)公司機(jī)電安裝工程材料的掌握以及口內(nèi)所需方案的編制、審核、上報(bào)工作；

4.負(fù)責(zé)電纜指標(biāo)總承包管理，按使用地點(diǎn)建立電纜在用、更換、轉(zhuǎn)移、備用、回收、復(fù)用和報(bào)廢臺(tái)賬。

5.負(fù)責(zé)口內(nèi)材料方案的審核工作；

6.負(fù)責(zé)工作面安裝、拆除材料方案的審核和材料費(fèi)掌握工作。

7.負(fù)責(zé)公司通訊網(wǎng)絡(luò)、閉路電視、通訊電纜、及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的管理。

（五）運(yùn)輸隊(duì)。

2.負(fù)責(zé)材料車(chē)、平板車(chē)及無(wú)軌膠輪車(chē)的管理。

3.負(fù)責(zé)主運(yùn)輸皮帶的管理；

4.對(duì)分管范圍內(nèi)的物資建立臺(tái)賬，對(duì)材料方案編制、使用、回收、復(fù)用、報(bào)廢全過(guò)程進(jìn)行管理，每月26日前，將當(dāng)月“收、發(fā)、存”報(bào)表報(bào)物資管理部。

（六）保供隊(duì)。

2．負(fù)責(zé)公司管路及附件的使用過(guò)程管理；3．負(fù)責(zé)礦燈、自救器的管理；

（七）絞車(chē)隊(duì)。

2．負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的材料、全礦井提升設(shè)備配件方案的編制、領(lǐng)用、回收、修復(fù)、考核管理。每月26日前，將當(dāng)月“收、發(fā)、存”報(bào)表報(bào)物資管理部。

3．負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)工程驗(yàn)收、工程材料的盤(pán)點(diǎn)和在用周轉(zhuǎn)材料的清查及考核工作。

（八）通風(fēng)綜合隊(duì)。

1.負(fù)責(zé)“一通三防”管路、風(fēng)筒及附件等材料的審核匯總上報(bào)和日常管理工作；

2.負(fù)責(zé)風(fēng)筒及附件的修理、現(xiàn)場(chǎng)管理和消耗二級(jí)考核工作；3.負(fù)責(zé)注氮、灌漿、隔爆水袋、隔爆水槽、探放水鉆孔封孔材料、通風(fēng)設(shè)施的方案、領(lǐng)用、回收、復(fù)用管理；4.對(duì)分管范圍內(nèi)的物資要建立臺(tái)賬，對(duì)方案編制、使用、回收、復(fù)用、報(bào)廢全過(guò)程進(jìn)行管理，每月26日前，將當(dāng)月“收、發(fā)、存”報(bào)表報(bào)物資管理部。

（九）礦建工程部。

2.負(fù)責(zé)從技術(shù)源頭，對(duì)措施工程、零星工程及隱藏工程等材料方案審核以及對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量進(jìn)行檢查掌握；3.負(fù)責(zé)對(duì)加工支護(hù)產(chǎn)品圖紙的審核及質(zhì)量監(jiān)督驗(yàn)收。4.負(fù)責(zé)單體的方案、現(xiàn)場(chǎng)管理工作。

（十）資環(huán)部。

1．負(fù)責(zé)地面土建工程及零星工程需礦供材料的方案編制、審批和使用、回收、復(fù)用、報(bào)廢全過(guò)程的監(jiān)管工作。

2．負(fù)責(zé)按時(shí)對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)工程進(jìn)行驗(yàn)收。3．參加土建工程材料的盤(pán)點(diǎn)考核工作。

（十一）平安監(jiān)察部。

1．對(duì)于構(gòu)成工程實(shí)體的支護(hù)材料，假如其材料節(jié)省量超過(guò)定額損耗合理范圍的，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)檢查該工程質(zhì)量，追查其緣由。2．負(fù)責(zé)礦井質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理各類(lèi)圖牌板材料方案、保管及使用過(guò)程中的管理工作。準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)使用單位、品種、數(shù)量等月度統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表。

（十二）黨群工作部（紀(jì)委、保衛(wèi)、人力）。

1．監(jiān)督相關(guān)職能部門(mén)開(kāi)展材料使用、保管、管理等工作，對(duì)材料的合理及平安投入進(jìn)行監(jiān)管。

2．參加材料清查與考核工作，對(duì)材料考核工作各環(huán)節(jié)消失違規(guī)行為提出處理看法。

3．人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)礦二級(jí)單位、用料主管部門(mén)考核兌現(xiàn)工作；

（十三）用料單位（含駐礦單位、礦二級(jí)單位）1．負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的施工措施、施工作業(yè)方案合理編制和報(bào)批材料物資方案，上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)。

2．負(fù)責(zé)需用周轉(zhuǎn)材料的安裝、鋪設(shè)、加工、維護(hù)、拆除、回收、復(fù)用、井上下裝卸車(chē)等平安生產(chǎn)工作。

3．設(shè)置固定材料員，負(fù)責(zé)本單位材料的領(lǐng)取，并建立健全材料使用管理臺(tái)賬。

4．負(fù)責(zé)每月26日向物資管理部供應(yīng)材料月度收、發(fā)、存循環(huán)月報(bào)。

（十四）駐礦材料加工單位。

1．依據(jù)公司加工方案及圖紙（設(shè)計(jì)圖紙標(biāo)注加工件材料消耗表），按圖紙材料消耗表材質(zhì)、技術(shù)參數(shù)、加工報(bào)告時(shí)間要求準(zhǔn)時(shí)組織加工。

2．使用單位依據(jù)生產(chǎn)支配或平安生產(chǎn)需要，遞交加工方案及圖紙，誰(shuí)支配誰(shuí)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)物資管理部，由物資管理部統(tǒng)一支配加工。

3．負(fù)責(zé)加工件的搬運(yùn)、加工、發(fā)放過(guò)程全部平安工作，設(shè)置固定材料員，負(fù)責(zé)本單位材料的領(lǐng)取，并建立健全材料使用管理臺(tái)賬。

（十五）需用加工件單位。

1．依據(jù)工程需用加工件材料時(shí)，準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)加工方案及圖紙，加工圖紙標(biāo)注：?jiǎn)挝患庸ぜ柙牧系囊?guī)格、質(zhì)量要求、材料消耗、材料價(jià)格等技術(shù)參數(shù)。特別加工件，使用單位支配專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員指導(dǎo)，確保加工件效能，杜絕廢品。

2．加工件依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需用，不得留有庫(kù)存。

3．完善加工手續(xù):使用單位繪制加工及方案、報(bào)主管部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、提交物資管理部，由物資管理部支配加工。使用單位及主管部門(mén)驗(yàn)收、使用單位領(lǐng)出。

第七條各責(zé)任管理部門(mén)要按職責(zé)劃分，按規(guī)定履行修舊利廢和物資收發(fā)存手續(xù)，按時(shí)報(bào)送月度回收復(fù)用、修舊利廢報(bào)表，做好材料消耗的二級(jí)考核工作。

第八條各單位行政負(fù)責(zé)人是單位物資方案管理的第一責(zé)任人，經(jīng)管員、材料員是單位物資方案管理的直接責(zé)任人。方案必需有工程技術(shù)人員參加編制，方案內(nèi)容和相關(guān)技術(shù)參數(shù)要齊全（物資名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，配件要有主機(jī)型號(hào)、圖號(hào)、資金渠道、用途、到貨時(shí)間），資料不全的視為未申報(bào)方案。強(qiáng)調(diào)方案的`嚴(yán)厲?性，要嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，嚴(yán)禁無(wú)方案用料，生產(chǎn)急用料必需按規(guī)定程序?qū)徟?。加?qiáng)工程承包單位用料管理，嚴(yán)格按定額、限額供料，并履行審批手續(xù)，加強(qiáng)考核監(jiān)督。

第九條物資需求方案的分類(lèi)和選購(gòu)周期。

（一）按時(shí)限和作用分為年度方案（含年度生產(chǎn)修理用料方案和年度工程用料方案）、月度方案、急用料方案、專(zhuān)用方案、補(bǔ)充儲(chǔ)備方案。

（二）各類(lèi)物資選購(gòu)周期的詳細(xì)要求是：

國(guó)產(chǎn)設(shè)備4個(gè)月，國(guó)產(chǎn)設(shè)備配件3個(gè)月；

進(jìn)口設(shè)備9個(gè)月，進(jìn)口設(shè)備配件6個(gè)月；

國(guó)產(chǎn)主要提升鋼絲繩3個(gè)月，進(jìn)口鋼絲繩6個(gè)月；

進(jìn)口專(zhuān)用機(jī)電產(chǎn)品3個(gè)月，進(jìn)口大型軸承18個(gè)月；

招（議）標(biāo)物資按招（議）標(biāo)結(jié)果執(zhí)行；

其余物資1個(gè)月。

第十條年度物資需用方案的編報(bào)。

（一）年度生產(chǎn)修理用料方案是生產(chǎn)單位依據(jù)生產(chǎn)條件、方案產(chǎn)量、目標(biāo)成本，對(duì)年度內(nèi)物資消耗進(jìn)行預(yù)算后，上報(bào)的物資需用方案。

（二）物資管理部負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門(mén)，組織做好年度物資需用方案的編審工作。各單位材料員負(fù)責(zé)幫助所在生產(chǎn)單位搞好年度物資需用方案的編制工作，各單位對(duì)方案進(jìn)行審核后分類(lèi)上報(bào)物資管理部。各生產(chǎn)單位上報(bào)的年度需用方案由物資管理科進(jìn)行審核匯總。

（三）年度物資需求方案作為年度內(nèi)生產(chǎn)單位具有明顯消耗規(guī)律與批量?jī)?yōu)勢(shì)的物資用料信息，是進(jìn)行年度物資選購(gòu)的重要依據(jù)。

第十一條月度物資需求方案的編報(bào)。

（一）月度物資需求方案由生產(chǎn)單位依據(jù)月度生產(chǎn)進(jìn)度編制，每月可以編報(bào)兩次，月度方案于月底前2天上報(bào)，中旬方案于10日前上報(bào)。

（二）物資管理部方案員應(yīng)把握生產(chǎn)用料狀況和儲(chǔ)備狀況，對(duì)生產(chǎn)單位月度物資需求方案在平衡利庫(kù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核。

（三）月度物資需求方案作為生產(chǎn)單位月度內(nèi)重要的用料信息，是方案員月度內(nèi)組織貨源的依據(jù)。

第十二條急用物資方案編報(bào)。

急用料物資方案是生產(chǎn)單位遇到突發(fā)大事時(shí)上報(bào)的物資需用方案。物資管理部在收悉急用料方案后，必需準(zhǔn)時(shí)審核并提交急用料方案，生產(chǎn)常用物資不得申報(bào)急用料方案。生產(chǎn)單位提交急用料方案或報(bào)告時(shí)，除口內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，應(yīng)同時(shí)需要公司總值班人員簽字與調(diào)度蓋章，物資管理部存檔備案。

第十三條專(zhuān)用物資方案的編報(bào)。

專(zhuān)用物資方案是生產(chǎn)單位停產(chǎn)檢修、防汛、防凍防寒等專(zhuān)項(xiàng)生產(chǎn)性工程需用物資時(shí)提報(bào)的方案。物資管理部應(yīng)強(qiáng)化專(zhuān)用物資貨源組織，保證專(zhuān)用物資方案的落實(shí)。

第十四條儲(chǔ)備方案的編報(bào)。

（一）補(bǔ)充儲(chǔ)備方案是物資管理部依據(jù)生產(chǎn)消耗特點(diǎn)與儲(chǔ)備定額的需要，對(duì)庫(kù)存物資作調(diào)整、補(bǔ)充的方案，可依據(jù)需要隨時(shí)提報(bào)。

（二）特種物資儲(chǔ)備方案由各生產(chǎn)單位分類(lèi)匯總編制，公司對(duì)口職能管理部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后申報(bào)。特種物資儲(chǔ)備主要是指大型設(shè)備配件、大型進(jìn)口軸承等。

第十五條建立物資方案平衡例會(huì)制度。

物資管理科于每月最終一天組織召開(kāi)物資方案平衡會(huì)，各單位材料員、物資管理部方案員參與，落實(shí)物資質(zhì)量、價(jià)格、到貨等狀況，分析緣由，明確責(zé)任。同時(shí)，對(duì)本月物資方案中存在的問(wèn)題進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)。

第十六條物資方案的調(diào)整。

（一）生產(chǎn)單位生產(chǎn)條件變化或工程項(xiàng)目增減，需要對(duì)原物資需用方案進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由物資管理部。物資管理部準(zhǔn)時(shí)調(diào)整選購(gòu)方案或?qū)嵭衅渌a(bǔ)救措施，削減方案變更帶來(lái)的損失。物資管理科應(yīng)將生產(chǎn)單位的物資需用方案和變更報(bào)告?zhèn)浒浮?/p>

（二）物資管理部方案員要常常深化生產(chǎn)一線(xiàn)，了解生產(chǎn)和工程進(jìn)度、設(shè)備使用狀況和材料消耗狀況，準(zhǔn)時(shí)把握方案物資使用動(dòng)態(tài)，遇有物資方案變更的要早報(bào)告、早調(diào)整。

（三）若方案物資的合同已簽訂或已到貨、在途、在生產(chǎn)中，經(jīng)交涉無(wú)法退貨或變更方案時(shí)，物資管理部應(yīng)樂(lè)觀(guān)協(xié)作平衡處理。無(wú)法平衡造成積壓的，應(yīng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十七條退回物資方案的處理。

（一）物資管理部發(fā)覺(jué)物資需用方案存在明顯信息失真、技術(shù)參數(shù)不明確或改用代用等狀況時(shí)可以退回物資需用方案。退回方案要在退回緣由欄中注明具體緣由和退回日期。

（二）物資需用單位要求退回物資方案必需提出書(shū)面申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（三）物資管理部方案主管必需留意查看已提交的物資需用方案，查看方案的執(zhí)行狀況，督促業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)落實(shí)方案;對(duì)退回的物資方案要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行核對(duì)，重新落實(shí)方案物資，要求在3個(gè)工作日內(nèi)處理完畢并做好相應(yīng)記錄。

第十八條工程用料及設(shè)備應(yīng)實(shí)行西部公司淮礦物流與公司自行選購(gòu)相結(jié)合的模式，以西部公司淮礦物流為主。即在現(xiàn)場(chǎng)加工的金屬支護(hù)材料、當(dāng)?shù)毓?yīng)的土產(chǎn)材料、裝飾材料、日用雜品及日常消耗量較少的物資由公司自行選購(gòu)，其他材料、設(shè)備、配件能集中選購(gòu)的全部集中選購(gòu)。

第十九條選購(gòu)原則。

（一）堅(jiān)持性?xún)r(jià)比最優(yōu)原則。

（二）堅(jiān)持能招盡招的原則。凡是具備招（議）標(biāo)條件的，都應(yīng)采納招（議）標(biāo)方式選購(gòu)；

（四）準(zhǔn)入原則。物資選購(gòu)必需在準(zhǔn)入供應(yīng)商（或經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)準(zhǔn)入供應(yīng)商）范圍內(nèi)進(jìn)行。

其次十條選購(gòu)方式。

（三）同一物資，連續(xù)比價(jià)選購(gòu)金額累計(jì)超過(guò)50萬(wàn)元的，則應(yīng)采納招（議）標(biāo)方式選購(gòu)；

其次十一條用料單位應(yīng)依據(jù)申請(qǐng)方案以及實(shí)際需要用量填寫(xiě)電子領(lǐng)料單及紙質(zhì)領(lǐng)料單。填寫(xiě)電子領(lǐng)料單時(shí)，除填寫(xiě)物資編碼和數(shù)量以外，還必需填寫(xiě)核算單元、工程進(jìn)度、是否配送、資金渠道和用途，特別用料可在備注說(shuō)明。紙質(zhì)領(lǐng)料單要按規(guī)定格式仔細(xì)填寫(xiě)，包括領(lǐng)用單位、領(lǐng)用日期、物資名稱(chēng)、具體的規(guī)格型號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量、用途欄要具體注明使用地點(diǎn)，字跡清楚，領(lǐng)料單應(yīng)加蓋領(lǐng)料單位公章。

其次十二條材料領(lǐng)用的審批。

（一）責(zé)任管理單位歸口管理的鋼管及附件、電纜、皮帶、五小電器、開(kāi)關(guān)、各類(lèi)綜保、風(fēng)筒、防塵隔爆設(shè)施、綜采綜掘配件、膠輪車(chē)配件、油脂、高壓膠管等物資，由責(zé)任管理單位依據(jù)各用料單位的用途，綜合平衡，審核發(fā)放新品、舊品或復(fù)用品。

（二）加強(qiáng)支護(hù)材料的管理，合理優(yōu)選巷道支護(hù)形式，規(guī)范支護(hù)用品加工圖紙管理，嚴(yán)格按施工措施審批材料，加大支護(hù)材料復(fù)用率。

（三）歸口管理以外的物資由物資管理部依據(jù)各單位審核后的月度物資方案進(jìn)行審批或調(diào)劑。

其次十三條方案外臨時(shí)工程用料。

（一）因施工措施變更或臨時(shí)支配施工任務(wù)的物資領(lǐng)用，按相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)的材料預(yù)算補(bǔ)報(bào)材料方案，按材料方案審核發(fā)料。

（二）因突發(fā)設(shè)備故障及突發(fā)大事造成的急用材料的領(lǐng)用，由用料單位申請(qǐng)，相關(guān)技術(shù)（管理）部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)急用料方案，按急用料方案審核發(fā)料。

（三）工作時(shí)間外領(lǐng)用材料，用料單位申請(qǐng)經(jīng)公司值班領(lǐng)導(dǎo)支配，由物資管理部發(fā)料。領(lǐng)用后在三日內(nèi)按正常領(lǐng)料程序補(bǔ)辦全部手續(xù)。

（四）工作面安裝、拆除、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工程等用料，按專(zhuān)題方案會(huì)審后的方案審核發(fā)料。

其次十四條工器具的領(lǐng)用。

個(gè)人工器具的領(lǐng)用，物資管理部按人力資源部核定的工種，按期配備個(gè)人工器具，建立個(gè)人工器具臺(tái)賬，崗位變更的應(yīng)交回個(gè)人工具。集體公用工具按核定的品種數(shù)量、使用年限配備和更換，并建立臺(tái)賬管理。

其次十五條直達(dá)到貨物資。

由物資管理科通知用料單位，物資管理部、用料單位共同參與現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后用料單位辦理相關(guān)手續(xù)。無(wú)故拒收造成二次倒運(yùn)的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由用料單位負(fù)擔(dān)。未經(jīng)物資管理部同意，任何單位不得私自接收物資，否則不予辦理任何手續(xù)，并追究有關(guān)人員責(zé)任。

其次十六條非標(biāo)加工材料的領(lǐng)用。

支護(hù)用品加工圖紙必需由工程技術(shù)部統(tǒng)一出圖簽發(fā)，其他加工由用料單位依據(jù)需要提出申請(qǐng)并附加工圖（必要時(shí)供應(yīng)實(shí)物），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，申請(qǐng)單位通過(guò)系統(tǒng)申報(bào)非標(biāo)加工方案，物資管理部支配內(nèi)部加工或外委加工。

其次十七條有押金的包裝物。

物資管理科實(shí)行特地臺(tái)賬跟蹤管理，使用單位必需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)返還包裝物，否則根據(jù)原值考核用料單位，并進(jìn)行罰款。

其次十八條。

用料單位必需按實(shí)際需用量領(lǐng)用，不得形成小倉(cāng)庫(kù)。

其次十九條物資儲(chǔ)備管理體系。

（一）物資管理部部長(zhǎng)是公司物資儲(chǔ)備管理的第一責(zé)任人，各使用單位負(fù)責(zé)人是本部門(mén)物資管理的責(zé)任人。各部門(mén)，要樂(lè)觀(guān)思索儲(chǔ)備與保供、儲(chǔ)備與防止超儲(chǔ)積壓之間的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)解決儲(chǔ)備管理中的問(wèn)題，對(duì)物資儲(chǔ)備的總量及結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)。

（二）物資管理部方案選購(gòu)組詳細(xì)負(fù)責(zé)對(duì)儲(chǔ)備的總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)各項(xiàng)儲(chǔ)備指標(biāo)進(jìn)行分析與考核，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)儲(chǔ)備管理中的薄弱環(huán)節(jié)并予以訂正。

（三）物資儲(chǔ)備以物資管理部集中儲(chǔ)備為主，各使用單位二級(jí)倉(cāng)庫(kù)只存放少量周轉(zhuǎn)物資，杜絕小倉(cāng)庫(kù)。

（四）本著削減自有資金占用、降低儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分利用規(guī)模選購(gòu)優(yōu)勢(shì)吸引供應(yīng)商庫(kù)存，最大限度地?cái)U(kuò)大供應(yīng)商庫(kù)存所占比重，建立自有儲(chǔ)備與供應(yīng)商庫(kù)存(采掘設(shè)備配件寄售庫(kù)、物流大市場(chǎng)等)相結(jié)合的多元化儲(chǔ)備格局，力爭(zhēng)以最小的交易成本滿(mǎn)意生產(chǎn)建設(shè)需要。

（五）無(wú)法取得供應(yīng)商儲(chǔ)備的大型材料及配件部分，物資管理部要加強(qiáng)聯(lián)系，探討最佳儲(chǔ)備方案。

（六）公司依據(jù)煤礦生產(chǎn)需用物資的消耗特點(diǎn)、物資在生產(chǎn)系統(tǒng)中的重要程度以及物資的選購(gòu)周期等，合理確定特種儲(chǔ)備物資的品種和總量，努力降低缺貨損失。

第三十條自有儲(chǔ)備管理。

（一）物資管理部應(yīng)依據(jù)物資消耗量、常用物資消耗定額以及周轉(zhuǎn)速度等，合理確定儲(chǔ)備總量并確保平安儲(chǔ)備。

（二）物資管理部要結(jié)合物資消耗狀況，將儲(chǔ)備資金定額指標(biāo)分解到物資大類(lèi)或詳細(xì)物資品種。方案員要仔細(xì)履行職責(zé)，準(zhǔn)時(shí)了解現(xiàn)場(chǎng)用料需求，把握庫(kù)存動(dòng)態(tài)狀況，依據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充各類(lèi)物資的實(shí)物庫(kù)存，力求做到充分儲(chǔ)備、按需儲(chǔ)備，提高物資儲(chǔ)備的保供效能，既要保供，又能避開(kāi)超儲(chǔ)積壓。

（三）物資管理部可以依據(jù)實(shí)際狀況制定常用物資實(shí)物儲(chǔ)備定額，合理確定實(shí)物儲(chǔ)備定額范圍內(nèi)物資的最低儲(chǔ)備量，樂(lè)觀(guān)實(shí)行措施保證常用物資儲(chǔ)備實(shí)物量處于受控狀態(tài)，制訂實(shí)物儲(chǔ)備定額品種數(shù)量的合理范圍，實(shí)物儲(chǔ)備定額品種數(shù)量與消耗物資品種數(shù)量之比在65%以上。進(jìn)口配件和特種儲(chǔ)備物資除外。

第三十一條無(wú)動(dòng)態(tài)物資管理。

（一）物資管理部應(yīng)加強(qiáng)自有儲(chǔ)備物資庫(kù)存動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，建立物資儲(chǔ)備動(dòng)態(tài)管理分析預(yù)警機(jī)制，防止產(chǎn)生無(wú)動(dòng)態(tài)物資。

（二）無(wú)動(dòng)態(tài)物資的界定。

自有儲(chǔ)備物資半年以上沒(méi)有消耗的視為無(wú)動(dòng)態(tài)物資。其中進(jìn)口配件一年以上沒(méi)有消耗的視為無(wú)動(dòng)態(tài)物資，礦井主要提升系統(tǒng)鋼絲繩兩年以上沒(méi)有消耗的視為無(wú)動(dòng)態(tài)物資。

（三）物資管理部每月要對(duì)庫(kù)存物資無(wú)動(dòng)態(tài)的形成緣由進(jìn)行分析，對(duì)消失的無(wú)動(dòng)態(tài)物資應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任并作出相應(yīng)懲罰。

（四）對(duì)無(wú)動(dòng)態(tài)物資要樂(lè)觀(guān)主動(dòng)平衡調(diào)劑，最大限度降低企業(yè)損失。

（五）無(wú)動(dòng)態(tài)物資調(diào)劑方式：

1.平衡利庫(kù)。方案選購(gòu)組接到物資需求方案，必需進(jìn)行平衡利庫(kù)，與使用單位協(xié)商利用無(wú)動(dòng)態(tài)物資替代的可能性。無(wú)動(dòng)態(tài)物資合格可用的，應(yīng)首先調(diào)劑使用無(wú)動(dòng)態(tài)庫(kù)存物資，否則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.對(duì)外調(diào)劑。對(duì)于部分無(wú)動(dòng)態(tài)物資可以與兄弟企業(yè)相關(guān)部門(mén)協(xié)商，適用于對(duì)方機(jī)型的配件等售于他用。

3.返回供應(yīng)商。對(duì)于部分積壓物資可以與相關(guān)供應(yīng)商協(xié)商，返回供應(yīng)商改作他用。

第三十二條倉(cāng)儲(chǔ)管理。

（一）加強(qiáng)到貨登記及驗(yàn)收入庫(kù)管理。

物資到庫(kù)驗(yàn)收要有依據(jù)，憑證資證要齊全，當(dāng)天到貨當(dāng)天登記要真實(shí)精確?????，物資驗(yàn)收合格后入庫(kù)要準(zhǔn)時(shí)，有問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)反映。急用物資到貨憑急用報(bào)告辦理驗(yàn)收和入庫(kù)登記。

（二）物資的保管保養(yǎng)。

1.沒(méi)有驗(yàn)收入賬的物資要存放在待驗(yàn)收區(qū)。

2.驗(yàn)收合格入庫(kù)物資要分類(lèi)分區(qū)存放，五五擺放，實(shí)現(xiàn)“三條線(xiàn)”一頭齊。

3.物資保養(yǎng)和庫(kù)房日常管理要求做到：“五無(wú)、五凈、十不”。

4.嚴(yán)格遵守《物資驗(yàn)收保管保養(yǎng)手冊(cè)》和其他相關(guān)規(guī)定，做好倉(cāng)庫(kù)的管理工作。

第三十三條物資的賬務(wù)管理。

（一）物資領(lǐng)用一律憑公司物資領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料，物資系統(tǒng)建立后實(shí)行電子料單進(jìn)行發(fā)料。發(fā)料手續(xù)必需齊全，無(wú)特別狀況不得使用白條子發(fā)料。對(duì)于急用物資，依據(jù)調(diào)度室證明發(fā)料。

（二）倉(cāng)庫(kù)的賬務(wù)處理工作要遵守日清月結(jié)制度，切實(shí)做到賬、卡、物相符，庫(kù)房的物資月度盤(pán)存工作要有專(zhuān)項(xiàng)記錄，庫(kù)房月度盤(pán)存發(fā)覺(jué)的問(wèn)題要有書(shū)面報(bào)告，盈虧處理報(bào)告要有領(lǐng)導(dǎo)批示。

第三十四條倉(cāng)庫(kù)管理工作檢查制度。

倉(cāng)庫(kù)要依據(jù)庫(kù)存物資的特點(diǎn)合理支配倉(cāng)庫(kù)容量，堅(jiān)持做好倉(cāng)儲(chǔ)管理的基礎(chǔ)工作，保持干凈美麗的庫(kù)容環(huán)境。

第三十五條加強(qiáng)對(duì)支護(hù)材料、周轉(zhuǎn)性材料的回收管理，提高周轉(zhuǎn)復(fù)用率，最大限度地削減新料投入，降低噸煤材料成本。周轉(zhuǎn)材料要建立臺(tái)賬，對(duì)領(lǐng)用、使用、轉(zhuǎn)移、核銷(xiāo)全過(guò)程跟蹤管理，準(zhǔn)時(shí)精確?????把握物資消耗動(dòng)態(tài)。

（一）材料的回收。

1.采煤退尺回收的材料，嚴(yán)格按規(guī)定物資品種比例進(jìn)行回收。由于回收的物資送交地點(diǎn)不同，所以必需按物資品種分類(lèi)裝車(chē)和幫扎牢固，交運(yùn)輸部門(mén)（運(yùn)輸隊(duì)）送往物資管理部指定地點(diǎn)或送交責(zé)任管理單位，由責(zé)任管理單位卸車(chē)，并辦理移交手續(xù)，作為回收考核的依據(jù)?？梢灾苯訌?fù)用的物資由物資管理部通知回收單位人員到工作面車(chē)場(chǎng)辦理交接手續(xù)，作為回收考核的依據(jù)，運(yùn)輸隊(duì)將已裝好的材料車(chē)打運(yùn)到指定地點(diǎn)，由回收單位卸車(chē)。

2.采煤工作面拆除、掘進(jìn)巷道貫穿以及廢棄巷道打封閉墻前的材料回收由礦建工程管理部牽頭，組織調(diào)度、通風(fēng)、機(jī)電、安監(jiān)、物管等相關(guān)責(zé)任管理單位及施工單位共同參與，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，確認(rèn)應(yīng)回收物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、時(shí)間并形成紀(jì)要，按紀(jì)要進(jìn)行驗(yàn)收和考核。

3.設(shè)備性材料（水泵、開(kāi)關(guān)、綜保、通訊器材、平安儀器、防爆燈具、五小電器等）按“誰(shuí)使用，誰(shuí)回收”的原則，拆除后交責(zé)任管理單位。

（二）臺(tái)賬管理。

責(zé)任管理單位必需設(shè)定專(zhuān)人，對(duì)承包管理內(nèi)的材料、設(shè)備中間部件建立臺(tái)賬，記錄材料的在籍、在用、回收、復(fù)用、報(bào)廢狀況，對(duì)材料的領(lǐng)用、使用、復(fù)用、核銷(xiāo)全過(guò)程跟蹤管理，并對(duì)增減因素做具體的分析說(shuō)明。

（三）修舊利廢管理。

進(jìn)一步加大修舊利廢工作力度，要充分利用現(xiàn)有技術(shù)力氣和機(jī)械設(shè)備資源，人力優(yōu)勢(shì)，組織加工、改制、修復(fù)。依靠技術(shù)創(chuàng)新，不斷擴(kuò)大修理范圍，提高修舊利廢效益。

電纜、支護(hù)材料、設(shè)備性材料、工具性材料、設(shè)備中間部件等廢舊物資能夠加工、改制其他材料或配件的，不能按廢舊物資處理。

第三十六條周轉(zhuǎn)性材料管理。

各單位使用的材料如電纜、風(fēng)筒、木材等，回收尚能再利用的，由使用單位出具說(shuō)明，注清耗損數(shù)量，實(shí)余數(shù)量及質(zhì)量狀況后將剩余物資及使用狀況說(shuō)明交物資管理部，物資管理部建立收、發(fā)、存內(nèi)部臺(tái)帳管理，以便再次使用，提高材料利用率。

第三十七條廢舊物資管理。

（一）物資管理部是公司廢舊物資回收的責(zé)任部門(mén)，不定期回收公司內(nèi)廢舊物資如電纜盤(pán)、鋼絲繩盤(pán)、邊角料等。

（二）廢舊物資處理必需按集團(tuán)公司、西部公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，任何單位和個(gè)人不得擅自處理。

（三）廢舊物資處理前需進(jìn)行鑒定，由企業(yè)管理部牽頭，財(cái)務(wù)部、物資管理部、黨群工作部派員參加進(jìn)行鑒定，確定無(wú)利用價(jià)值的廢舊物資，需填寫(xiě)廢舊物資鑒定單，由參加鑒定單位人員簽字，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對(duì)外出售。

（四）廢舊物資處理定價(jià)。廢舊物資處理定價(jià)以集團(tuán)公司、西部公司季度指導(dǎo)參考價(jià)為依據(jù)，實(shí)行招標(biāo)或議標(biāo)方式確定價(jià)格和購(gòu)買(mǎi)單位。詳細(xì)由企業(yè)管理部牽頭，財(cái)務(wù)部、物資管理部、黨群工作部派員參加，與購(gòu)買(mǎi)方共同議價(jià)，價(jià)高者中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格不得低于集團(tuán)公司、西部公司季度指導(dǎo)價(jià)，并形成會(huì)議紀(jì)要，參加人員在會(huì)議紀(jì)要上共同簽署看法，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。

（五）中標(biāo)單位必需在購(gòu)買(mǎi)前，預(yù)交一部分現(xiàn)金給財(cái)務(wù)，用于廢舊物資沖抵。

（六）廢舊物資監(jiān)裝、過(guò)磅時(shí)，由企業(yè)管理部牽頭，財(cái)務(wù)部、物資管理部、黨群工作部派員參加，共同簽字確定過(guò)磅數(shù)量。出礦按規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條各單位未按規(guī)定時(shí)間申報(bào)材料方案，遲報(bào)一天罰單位負(fù)責(zé)人和材料員各100元。

第三十九條若材料方案審核單位把關(guān)不嚴(yán)，使用單位因方案完整性、精確?????性差，而受處處罰的，對(duì)審核單位負(fù)責(zé)人及審核人各罰款200～500元。

第四十條。

若零星加工或托付加工的成品未使用的，按材料的原值或加工產(chǎn)品的原值扣罰責(zé)任單位，對(duì)審核單位負(fù)責(zé)人及審核人各罰款500元/次。

第四十一條。

物資管理部必需將審核后的材料方案準(zhǔn)時(shí)上報(bào)西部公司淮礦物流，若無(wú)故漏報(bào)、誤報(bào)，對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦方案員各罰款200～500元。

第四十二條對(duì)公用工具使用不夠年限的，按原值的30%懲罰單位負(fù)責(zé)人及保管人；個(gè)人使用工具不夠年限丟失或損壞需要再領(lǐng)用的，按領(lǐng)用工具原值的50%從工資中扣除。

第四十三條本方法自20xx年7月1日起執(zhí)行。

規(guī)章制度管理

3、同學(xué)宿舍內(nèi)務(wù)，由同學(xué)自己整理，同學(xué)有責(zé)任、有義務(wù)把自己所居住的宿舍建成文明宿舍；學(xué)校將定期檢查，檢查內(nèi)務(wù)不合格的將在定期內(nèi)改正。

4、同學(xué)宿舍是同學(xué)集體生活的地方，住宿同學(xué)應(yīng)自覺(jué)維護(hù)同學(xué)宿舍秩序，任何人不準(zhǔn)在。

樓道、室內(nèi)大聲喧嘩，更不準(zhǔn)在宿舍區(qū)打架斗毆等；

5、住宿同學(xué)應(yīng)遵守公寓管理人員的勞動(dòng)，聽(tīng)從公寓管理人員的管理，不得對(duì)公寓管理人員無(wú)禮謾罵，甚至損害，否則將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲?處理。住宿同學(xué)如對(duì)公寓管理人員有看法可向?qū)W校反映。

7、不準(zhǔn)在墻壁、門(mén)窗、床鋪上亂釘釘子，亂貼圖畫(huà)；

8、每個(gè)宿舍選宿舍長(zhǎng)一人，負(fù)責(zé)支配值日生打掃室內(nèi)衛(wèi)生；

9、宿舍每天應(yīng)按時(shí)清掃，不留死角。清掃的垃圾要倒入垃圾桶，不準(zhǔn)堆放在樓道內(nèi)。不準(zhǔn)從窗戶(hù)口向外倒垃圾、仍玻璃瓶、丟紙屑、潑污水，不準(zhǔn)在樓道內(nèi)停放自行車(chē)，燃燒廢紙。

10物品整齊擺放，以整齊、干凈、潔凈為標(biāo)準(zhǔn)。

11、男生宿舍廁所由值日宿舍清理。

12、住宿同學(xué)應(yīng)妥當(dāng)保管好自己的財(cái)物，房間鑰匙輕易不要交給他人、不得放在門(mén)框上；

15、各學(xué)區(qū)夜間值班人員準(zhǔn)時(shí)到位；有事自行調(diào)換，不得脫崗。在同學(xué)宿舍樓內(nèi)和室內(nèi)，禁止下列活動(dòng)和行為：

(1、任何違法、違紀(jì)行為和不聽(tīng)從管理的行為；

(2、經(jīng)商活動(dòng)及以贏利為目的的其它行為；

(3、未經(jīng)同意動(dòng)用他人物品或偷盜行為；

(4、未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)留宿他人的行為；

(5、任何形式的賭博活動(dòng)及傳播、觀(guān)看淫穢書(shū)刊或音像等行為；

(6、使用明火（火柴、打火機(jī)、蠟燭等）的行為；

(7、利用各種爐具、加熱器做飯、燒水等行為；

(8、私自移動(dòng)、拆卸電源線(xiàn)、插座、電燈等行為；

(9、大音量開(kāi)放音響設(shè)備、大聲唱歌、大聲喧嘩、跳舞、喝酒抽酒、打架、斗毆等行為；

(10、各種緣由造成跑水、影響自己及別人；造成廁所賭塞。

(11、影響室內(nèi)衛(wèi)生和文明宿舍建設(shè)，違反校規(guī)校紀(jì)的其它行為。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

1、企業(yè)發(fā)票需專(zhuān)人保管、專(zhuān)人開(kāi)據(jù)，不得鋪張與遺失。

2、發(fā)票的申購(gòu)需財(cái)務(wù)部門(mén)在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號(hào)挨次進(jìn)行領(lǐng)發(fā)，一般一次申領(lǐng)一本，以舊換新。

3、開(kāi)具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、挨次、逐欄、全部聯(lián)次一次性照實(shí)開(kāi)具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票限在本市開(kāi)具。

4、未開(kāi)具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章，應(yīng)即用即蓋。

5、一般發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿(mǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。

7、如遇丟失發(fā)票的狀況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書(shū)寫(xiě)格式管理，不符合規(guī)定格式的'發(fā)票，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

1、未根據(jù)規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的。

2、未根據(jù)規(guī)定開(kāi)具發(fā)票的。

3、未根據(jù)規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的。

4、未根據(jù)規(guī)定保管發(fā)票的。

1、字跡清晰；

2、不得涂改；

3、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全；

4、票物相符，票面金額與實(shí)際金額相符；

5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤；

6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額全都；

7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章；

8、根據(jù)規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票；

9、不得拆本使用專(zhuān)用發(fā)票；

10、不得超面額開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票；

11、用中文開(kāi)具專(zhuān)業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員仔細(xì)執(zhí)行，不得疏漏。

借款制度。

一、各部門(mén)如遇業(yè)務(wù)需要，須借款作為備用金的，應(yīng)由各部門(mén)主管填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

1、一般職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、部門(mén)經(jīng)理借款貳仟元以上（含元）由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。

4、借款員工必需在當(dāng)月還清借款，未還款者不論何種緣由一律在下月工資內(nèi)扣回。

5、遠(yuǎn)期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參與外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。

四、部門(mén)備用金的支用不得超過(guò)規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得借與他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，盼望各部門(mén)樂(lè)觀(guān)協(xié)作，照章執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)規(guī)章制度

第一條：為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條：公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行狀況。

(三)樂(lè)觀(guān)為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)覺(jué)問(wèn)題，提出改進(jìn)看法，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)樂(lè)觀(guān)主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，準(zhǔn)時(shí)把握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條：公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。

第四條：公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

其次章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。

第五條：財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，安排和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);。

(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理掌握流程，成本歸集安排制度;。

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條：會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清晰，按期報(bào)帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條：出納的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必需準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條：抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)樂(lè)觀(guān)協(xié)作銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第八條：審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)具體核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無(wú)誤。

(四)批閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便把握狀況，發(fā)覺(jué)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)訂正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中消失問(wèn)題產(chǎn)生的緣由提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第三章財(cái)務(wù)工作管理。

第九條：會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確?????、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條：財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條：財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條：財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

第十四條：財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條：財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺(jué)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條：財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條：財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條：財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第四章支票管理。

第十九條：支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十條：支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷(xiāo)。

其次十一條：支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

其次十二條：對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。

凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金支出超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

其次十三條：凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶(hù)兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

其次十四條：公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理睬同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可托付其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五章現(xiàn)金管理。

其次十五條：公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;。

(二)個(gè)人勞務(wù)酬勞;。

(三)出差人員必需攜帶的差旅費(fèi);。

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

其次十六條：除本規(guī)定其次十五條：外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

其次十七條：公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車(chē)輛保管修理、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

其次十八條：日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

其次十九條：財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條：財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條：公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序其次條：執(zhí)行。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條：符合本規(guī)定其次十五條：的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條：發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第三十四條：工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門(mén)每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條：差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條：無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條：出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

下面是關(guān)于財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度的全文內(nèi)容，供應(yīng)給大家參考閱讀。

第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，愛(ài)護(hù)公有財(cái)產(chǎn)平安，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定本方法。

其次條本方法適用于總公司和各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專(zhuān)業(yè)公司，下同)，其它所屬企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行或另行制訂管理方法并報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。

其次章固定資產(chǎn)及其分類(lèi)。

第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上、使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)?？偣矩?cái)務(wù)本部依據(jù)實(shí)際狀況，制定固定資產(chǎn)名目。

第四條固定資產(chǎn)分類(lèi)按國(guó)家相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三章固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。

第五條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)的原則和方法：

(二)自制、自建的固定資產(chǎn)，按建筑過(guò)程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià);。

(三)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

(四)投資者投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或按合同、協(xié)議商定的價(jià)格計(jì)價(jià)。

(六)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，根據(jù)同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià);公司購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)整稅、耕地占用稅計(jì)人固定資產(chǎn)的價(jià)值。公司可依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣(mài)、抵押借款、對(duì)外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣(mài)、租賃、清算時(shí)，應(yīng)依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第四章固定資產(chǎn)析舊。

第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國(guó)家規(guī)定范圍執(zhí)行。

第七條公司計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，采納平均年限法(下稱(chēng)直線(xiàn)法)。凈殘值率按3%計(jì)算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月削減的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。

第八條直線(xiàn)法的折舊額按下列公式計(jì)算：

(一)固定資產(chǎn)年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-凈殘值)/估計(jì)使用年限。

(二)固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值。

(三)固定資產(chǎn)月折舊額-(固定資產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年折舊率)/12。

第五章固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢與管理。

第九條總公司各部門(mén)和各專(zhuān)業(yè)公司的年度預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購(gòu)置方案和預(yù)算。購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表)(樣式附后)，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準(zhǔn)：

1)預(yù)算內(nèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)5，000元(不含)以下由財(cái)務(wù)本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元(不含)由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬(wàn)元以上的由總公司總經(jīng)理審批。

2)凡預(yù)算外購(gòu)置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購(gòu)置固定資產(chǎn)，特別狀況必需購(gòu)置的，一律按程序報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

第十一條經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的.固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格、型號(hào)后由申請(qǐng)部門(mén)自行購(gòu)置。

第十二條總公司各部門(mén)和各專(zhuān)業(yè)公司報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報(bào)送《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》(調(diào)樣式附后)，經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門(mén)和人員鑒定并簽署看法后按購(gòu)置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢。

第十三條原則上修理費(fèi)用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報(bào)廢。

第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，應(yīng)對(duì)全部固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并具體登記，年內(nèi)會(huì)同財(cái)務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

第十五條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，應(yīng)依據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減(購(gòu)置、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損