第頁共頁公司內(nèi)部審計制度范文第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，加強財務(wù)管理、風(fēng)險防控和內(nèi)部管控，保障公司的正常運營和經(jīng)營安全，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二章審計機構(gòu)第二條公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的審計工作。內(nèi)部審計工作由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，該部門直接向公司董事會匯報，并受其指導(dǎo)。第三條內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)是對公司的財務(wù)賬目、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制進行審計，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險和內(nèi)部控制不足，并提出改進意見。同時，內(nèi)部審計部門還要協(xié)助外部審計機構(gòu)進行財務(wù)審計。第四條內(nèi)部審計部門由具備相應(yīng)專業(yè)背景和豐富經(jīng)驗的員工組成，其中包括注冊會計師和專業(yè)審計人員。內(nèi)部審計人員應(yīng)該具備獨立公正、保密嚴(yán)格以及專業(yè)執(zhí)業(yè)的素質(zhì)和意識。第五條內(nèi)部審計部門要與公司的各個部門和崗位密切配合，及時獲取相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保審計的準(zhǔn)確性和有效性。對于內(nèi)部審計部門的調(diào)查和審計要求，其他部門和崗位應(yīng)予以積極合作。第三章審計范圍第六條內(nèi)部審計的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：1.公司的財務(wù)賬目、財務(wù)報表和財務(wù)指標(biāo)；2.公司的資金使用和使用效果；3.公司的業(yè)務(wù)流程和運營管理；4.公司的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險防控措施；5.公司的合規(guī)性和合規(guī)風(fēng)險；6.公司的項目實施和績效評估；7.公司的督導(dǎo)檢查和內(nèi)部調(diào)查等。第四章審計程序第七條審計程序分為以下幾個階段：1.審計策劃階段：確定審計目標(biāo)、范圍和方法，編制審計計劃和工作安排。2.審計準(zhǔn)備階段：準(zhǔn)備工作文件、相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，制定審計程序和工作規(guī)范。3.審計實施階段：根據(jù)審計計劃和程序，開展實際的審計工作，收集證據(jù)，進行分析和評估。4.審計報告階段：根據(jù)審計結(jié)果，編寫審計報告，提出問題和改進意見，并向相關(guān)部門和崗位提出整改要求。5.審計跟蹤階段：對整改措施進行跟蹤和評估，確保問題的解決和改進的落實。第五章審計責(zé)任和義務(wù)第八條內(nèi)部審計部門應(yīng)遵守職業(yè)道德和法律法規(guī)，保密審計過程中獲取的數(shù)據(jù)和信息，不得泄露商業(yè)秘密和客戶隱私。第九條內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立公正地開展工作，不受其他部門和崗位的干擾和壓力。第十條內(nèi)部審計部門應(yīng)加強自身建設(shè)，不斷提升內(nèi)審業(yè)務(wù)能力和水平，提高審計效果和質(zhì)量。第六章附則第十一條本制度自發(fā)布之日起生效，公司其他制度如有與之不符的地方，以本制度為準(zhǔn)。第十