《會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用》教案---采購與應(yīng)付（參考資料）21世紀(jì)會計系列教材會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版）毛華揚(yáng)中國人民大學(xué)出版社授課題目：采購與應(yīng)付序號項(xiàng)目內(nèi)容1教學(xué)目的與要求通過對采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)的處理學(xué)習(xí)，掌握相關(guān)的基礎(chǔ)參數(shù)設(shè)置、初始化工作，能進(jìn)行日常采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理，掌握相關(guān)信息的查詢方法。2教學(xué)方法本講教師講授基本知識和和基本過程，結(jié)合PPT教學(xué)，進(jìn)行具體實(shí)驗(yàn)過程，回答具體的應(yīng)用問題。3教學(xué)內(nèi)容采購業(yè)務(wù)處理采購管理應(yīng)付款管理4教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)采購業(yè)務(wù)處理方法、初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理。教學(xué)難點(diǎn)是初始設(shè)置和各種業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)的處理。5課程需要的背景知識必備基礎(chǔ)會計知識和中級會計知識，計算機(jī)文化知識6教材及參考資料會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版），中國人民大學(xué)出版社7應(yīng)用實(shí)踐具體實(shí)驗(yàn)操作8課后作業(yè)“采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)”章后習(xí)題7.1采購業(yè)務(wù)處理7.1.1供應(yīng)鏈管理與其他系統(tǒng)的關(guān)系采購、銷售、庫存與總賬的關(guān)系圖采購、銷售、庫存與總賬一體化處理的流程。采購、銷售、庫存與總賬的數(shù)據(jù)流程圖7.1.2采購管理(1)擬訂購貨計劃(2)選出供應(yīng)商并發(fā)出采購訂單(3)驗(yàn)收購入物品(4)信息記錄和會計處理(5)定期匯總購貨交易的各項(xiàng)資料(6)付款采購管理與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系。采購管理與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系7.1.3設(shè)置基礎(chǔ)信息實(shí)驗(yàn)資料(1)計量單位計量單位計量單位組名稱計量單位代碼計量單位名稱換算方式換算率是否默認(rèn)01：自然單位組，無換算率0100其他無換算率0101噸無換算率0102臺無換算率0103塊無換算率0104箱無換算率0105盒無換算率0106個無換算率0107套無換算率0108千米無換算率02：鼠標(biāo)組，固定換算率0200只固定換算率1是0201箱固定換算率1203：硬盤組，固定換算率0300盒固定換算率1是0301箱固定換算率10(2)存貨分類存貨分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1原材料107掃描器101主機(jī)2產(chǎn)成品10101處理器201創(chuàng)智一體機(jī)10102硬盤3配套用品10103主板301配套硬件102顯示屏30101打印機(jī)103電子秤30102服務(wù)器104機(jī)箱302配套軟件105鍵盤106鼠標(biāo)8應(yīng)稅勞務(wù)(3)存貨檔案存貨檔案存貨編碼存貨名稱存貨大類編碼存貨大類名稱計量單位組計量單位存貨屬性1原材料001CN處理器10101處理器自然單位組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用002INT處理器10101處理器自然單位組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用0032TSSD硬盤10102硬盤硬盤組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用0041TSSD硬盤10102硬盤硬盤組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用005LED觸摸屏102顯示屏自然單位組塊內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用006LED顯示屏102顯示屏自然單位組塊內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用007普通電子秤103電子秤自然單位組塊內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用008防水電子秤103電子秤自然單位組塊內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用009A型機(jī)箱104機(jī)箱自然單位組個內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用010B型機(jī)箱104機(jī)箱自然單位組個內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用011有線鍵盤105鍵盤自然單位組個內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用012無線鍵盤105鍵盤自然單位組個內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用013有線鼠標(biāo)106鼠標(biāo)鼠標(biāo)組只內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用014無線鼠標(biāo)106鼠標(biāo)鼠標(biāo)組只內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用015手持掃描器107掃描器自然單位組個內(nèi)銷、自制、生產(chǎn)耗用016桌面掃描器107掃描器自然單位組個內(nèi)銷、自制、生產(chǎn)耗用2產(chǎn)成品017創(chuàng)智X號201創(chuàng)智一體機(jī)自然單位組臺內(nèi)銷、自制018創(chuàng)智N號201創(chuàng)智一體機(jī)自然單位組臺內(nèi)銷、自制3配套用品019發(fā)票打印機(jī)30101打印機(jī)自然單位組臺內(nèi)銷、外購020HP打印機(jī)30101打印機(jī)自然單位組臺內(nèi)銷、外購021聯(lián)想服務(wù)器30102服務(wù)器自然單位組臺內(nèi)銷、外購022HP服務(wù)器30102服務(wù)器自然單位組臺內(nèi)銷、外購023操作系統(tǒng)302配套軟件自然單位組套內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用024發(fā)票系統(tǒng)302配套軟件自然單位組套內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用800運(yùn)費(fèi)8應(yīng)稅勞務(wù)自然單位組千米外銷、外購、應(yīng)稅勞務(wù)運(yùn)費(fèi)的計價方法為個別計價法，其他的按照庫房計價。除800運(yùn)費(fèi)的稅率為6%外，其他的稅率均為13%。(4)倉庫檔案倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式1原料庫移動平均法2成品庫全月平均法3配套用品庫全月平均法存貨核算方式為按照倉庫核算。(5)收發(fā)類別收發(fā)類別編碼名稱標(biāo)志編碼名稱標(biāo)志1正常入庫收3正常出庫發(fā)101采購入庫收301銷售出庫發(fā)102產(chǎn)成品入庫收302領(lǐng)料出庫發(fā)103調(diào)撥入庫收303調(diào)撥出庫發(fā)2非正常入庫收4非正常出庫發(fā)201盤盈入庫收401盤虧出庫發(fā)202其他入庫收402其他出庫發(fā)(6)采購類型編碼：1；名稱：普通采購；入庫類別：采購入庫；是默認(rèn)值：是。(7)銷售類型編碼：1；名稱：經(jīng)銷；出庫類別：銷售出庫；是默認(rèn)值編碼：2；名稱：代銷；出庫類別：銷售出庫；非默認(rèn)值(8)開戶銀行編碼：01；開戶銀行：工商銀行重慶分行兩江支行；賬號：787978797879；幣種：人民幣。編碼：02；開戶銀行：中國銀行重慶分行兩江支行；賬號：112111211121；幣種：美元；機(jī)構(gòu)號：10465；聯(lián)行號：86455。賬戶名稱均為：重慶兩江科技有限公司（9）單據(jù)設(shè)置將單據(jù)的編號設(shè)置改為“手工改動，重號時自動重取”，將流水依據(jù)的長度改為3位。在實(shí)驗(yàn)中，可以手工輸入，也可以使用自動獲取方式。在實(shí)際工作中，發(fā)票一般是需要輸入實(shí)際的發(fā)票號，以便對賬。實(shí)驗(yàn)過程1.設(shè)置計量單位組和計量單位(1)設(shè)置計量單位組以賬套主管身份登錄U8企業(yè)應(yīng)用平臺。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“計量單位”計量單位組(2)設(shè)置計量單位選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“計量單位”計量單位（無換算率）計量單位（固定換算率）2.設(shè)置存貨分類選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“存貨分類”存貨分類3.存貨檔案設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“存貨檔案”存貨檔案輸入（基本）存貨檔案（成本）4.倉庫檔案設(shè)置(1)倉庫檔案設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“倉庫檔案”增加倉庫檔案倉庫檔案(2)存貨核算方式設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“業(yè)務(wù)參數(shù)”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”存貨核算方式設(shè)置5.收發(fā)類別設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“收發(fā)類別”收發(fā)類別6.采購類型設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“采購類型”采購類型7.銷售類型設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“銷售類型”銷售類型8.開戶銀行設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“收付結(jié)算”|“本單位開戶銀行”本單位開戶行9.單據(jù)編號設(shè)置選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“單據(jù)設(shè)置”|“單據(jù)編號設(shè)置”單據(jù)編號設(shè)置7.1.4設(shè)置基礎(chǔ)科目實(shí)驗(yàn)資料(1)存貨核算①存貨科目設(shè)置原料庫：生產(chǎn)用原材料(140301)；成品庫：庫存商品(1405)；配套用品庫：庫存商品(1405)②對方科目設(shè)置采購入庫：在途物資(1402)；產(chǎn)成品入庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)；盤盈入庫：待處理流動資產(chǎn)損溢(190101)：銷售出庫：主營業(yè)務(wù)成本(6401)；領(lǐng)料出庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)(2)應(yīng)收款管理①壞賬處理方式應(yīng)收余額百分比法；應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。②基本科目設(shè)置應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203；銷售收入科目：6001；稅金科目：22210105；其他可暫時不設(shè)置。③控制科目設(shè)置所有客戶的控制科目均相同；應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203。④結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金支票對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。⑤壞賬準(zhǔn)備設(shè)置提取比例0.5％，期初余額10000，科目1231，對方科目6701。⑥賬期內(nèi)賬齡區(qū)間及逾期賬齡區(qū)間的總天數(shù)項(xiàng)目設(shè)置01:30天；02:60天；03:90天；04:120天。報警級別序號起止比率總比率級別名稱10以上10A210%~~30%30B330%~~50%50C450%~~100%100D5100%以上E(3)應(yīng)付款管理①應(yīng)付款核銷方式按單據(jù)，其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。②基本科目設(shè)置應(yīng)付科目2202，預(yù)付科目1123，采購科目1402，稅金科目22210101，其他可暫時不設(shè)置。③結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金支票對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。賬期內(nèi)賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置同應(yīng)收款管理。實(shí)驗(yàn)過程1.設(shè)置存貨科目選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“科目設(shè)置”|“存貨科目”存貨科目2.設(shè)置對方科目選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“科目設(shè)置”|“對方科目”對方科目3.應(yīng)收賬款管理設(shè)置(1)設(shè)置賬套參數(shù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”賬套參數(shù)設(shè)置(2)基本科目設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”基本科目設(shè)置(3)控制科目設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”控制科目設(shè)置(4)結(jié)算方式科目設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”圖7-26結(jié)算方式科目設(shè)置(5)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”壞賬準(zhǔn)備設(shè)置(6)賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置(7)逾期賬齡區(qū)間設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”逾期賬齡區(qū)間設(shè)置(8)報警級別設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”報警級別設(shè)置4.應(yīng)付款管理設(shè)置(1)設(shè)置賬套參數(shù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”賬套參數(shù)設(shè)置(2)基本科目設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”基本科目設(shè)置(3)結(jié)算方式科目設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”結(jié)算方式科目設(shè)置(4)賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置(5)逾期賬齡區(qū)間設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”逾期賬齡區(qū)間設(shè)置7.1.5期初余額實(shí)驗(yàn)資料(1)采購管理期初數(shù)據(jù)3月25日。收到重慶大江公司提供的2TSSD硬盤100盒，暫估單價為800元，商品己驗(yàn)收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。(2)銷售管理期初數(shù)據(jù)3月28日，銷售部向天津大華公司出售創(chuàng)智X號10臺，報價（無稅單價）為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。(3)庫存和存貨核算期初數(shù)據(jù)3月底，對各個倉庫進(jìn)行了盤點(diǎn)。庫存盤點(diǎn)表倉庫名稱物料名稱單位數(shù)量結(jié)存單價結(jié)存金額原料庫CN處理器盒70012008400002TSSD硬盤盒200820164000原料庫小計9001004000成品庫創(chuàng)智X號臺58048002784000手持掃描器個25020050000桌面掃描器個6025015000配套用品庫HP打印機(jī)臺4001800720000庫存商品小計27303569000合計36304573000(4)應(yīng)收款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款期初日期客戶方向金額業(yè)務(wù)員2019-02-25重慶嘉陵公司借99600劉一江2019-03-10天津大華公司借58000劉一江合計借157600(5)應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)應(yīng)付賬款期初日期供應(yīng)商方向金額業(yè)務(wù)員2019-01-20重慶大江公司貸276850李天華實(shí)驗(yàn)過程1.采購管理期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購入庫”|“采購入庫單”期初采購入庫單2.銷售管理期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“銷售管理”|“設(shè)置”|“期初錄入”|“期初發(fā)貨單”期初發(fā)貨單3.庫存和存貨期初數(shù)據(jù)(1)錄入存貨期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“期初數(shù)據(jù)”|“期初余額”期初余額（原料庫）期初余額（成品庫）期初余額（配套用品庫）(2)錄入庫存期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“初始設(shè)置”|“期初結(jié)存”庫存期初數(shù)據(jù)（原料庫）庫存期初數(shù)據(jù)（成品庫）庫存期初數(shù)據(jù)（配套用品庫）4.應(yīng)收款管理期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“期初余額”選擇單據(jù)應(yīng)收單期初余額明細(xì)表5.應(yīng)付款管理期初數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“期初余額”圖7-47應(yīng)付單7.2采購管理7.2.1采購管理功能概述1．采購訂貨2．采購業(yè)務(wù)(1)采購入庫(2)采購發(fā)票(3)采購結(jié)算3．采購賬表4.采購業(yè)務(wù)處理流程7.2.3常規(guī)采購業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料(1)4月1日，業(yè)務(wù)員李天華向成都大成公司詢問有線鍵盤的價格(不含稅95元/只)，經(jīng)過評估后確認(rèn)價格合理，隨即向主管領(lǐng)導(dǎo)提出請購要求，請購數(shù)量為300只。領(lǐng)導(dǎo)同意向成都大成公司訂購有線鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為4月3日。(2)4月3日，收到所訂購的有線鍵盤300只。填制到貨單。將所收到的貨物驗(yàn)收入原料庫。填制采購入庫單。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門確定此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購成本。(3)4月4日，財務(wù)部門開出工行轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號ZZ123，付清采購貨款。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核請購單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“請購”|“請購單”采購請購單2.填制并審核采購訂單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購訂貨”|“采購訂單”采購訂單查詢條件拷貝并執(zhí)行3.填制并審核到貨單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購到貨”|“到貨單”拷貝并執(zhí)行到貨單4.填制并審核采購入庫單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”到貨單拷貝采購入庫單5.填制并審核采購發(fā)票選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”專用采購發(fā)票6.執(zhí)行采購結(jié)算(1)采購結(jié)算的內(nèi)容(2)手工采購結(jié)算的操作流程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”手工結(jié)算結(jié)算選單圖7-61手工結(jié)算圖7-62結(jié)算單列表7.生成應(yīng)付憑證(1)應(yīng)付單據(jù)審核選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”應(yīng)付單據(jù)列表(2)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”制單查詢采購發(fā)票制單憑證8.生成入庫憑證(1)期初庫存單據(jù)記賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“期初數(shù)據(jù)”|“期初余額”期初記賬(2)采購入庫單記賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”正常單據(jù)記賬列表(3)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”未生成憑證單據(jù)一覽表生成憑證9.生成付款憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“付款單據(jù)處理”|“付款單據(jù)錄入”圖7-71付款單生成的憑證分錄如下：借：應(yīng)付賬款(2202)/大成32205貸：銀行存款/工行(100201)322057.2.4采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料4月4日，向成都大成公司購買無線鼠標(biāo)30箱，單價為600元/箱（無稅單價），直接驗(yàn)收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進(jìn)行付款處理。實(shí)驗(yàn)過程1.填制采購入庫單并審核選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”采購入庫單2.錄入采購專用發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理和采購結(jié)算選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”采購發(fā)票采購現(xiàn)付3.審核應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”單據(jù)處理現(xiàn)結(jié)制單其憑證分錄如下：借：在途物資18000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額2340貸：銀行存款/工行203404.生成入庫憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”正常單據(jù)記賬列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”借：原材料/生產(chǎn)用原材料（140301）18000貸：在途物資（1402）180007.2.5采購運(yùn)費(fèi)處理實(shí)驗(yàn)資料4月6日，向成都大成公司購買2TSSD硬盤200盒，單價為800元/盒，驗(yàn)收入原料庫。同時還購買有線鼠標(biāo)5箱，單價為600元/箱，驗(yàn)收入原料倉庫。當(dāng)天收到專用發(fā)票一張。另外，在采購的過程中，還發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)600元，稅率為6%，收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，費(fèi)用按照金額分配。確定采購成本及應(yīng)付賬款，貨款未付。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核采購入庫單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”采購入庫單2.填制采購專用發(fā)票選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”專用發(fā)票3.填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”運(yùn)費(fèi)發(fā)票選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”結(jié)算選單在手工結(jié)算窗口，選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞竭x擇“按金額”。手工結(jié)算計算完成后，結(jié)算匯總表上會顯示出分?jǐn)偨Y(jié)果。圖7-84分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)的結(jié)果4.審核發(fā)票并合并制單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”應(yīng)付單據(jù)列表采購發(fā)票制單生成的憑證分錄如下。借：在途物資(1402)163564應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)21226貸：應(yīng)付賬款(2202)/大成1847905.生成入庫憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”正常單據(jù)記賬列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”，其分錄如下：借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)163564貸：在途物資(1402)1635647.2.6暫估入庫報銷處理實(shí)驗(yàn)資料4月9日，收到重慶大江公司提供的上月己驗(yàn)收入庫的100盒2TSSD硬盤的專用發(fā)票一張，發(fā)票單價為790元。進(jìn)行暫估報銷處理，確定采購成本及應(yīng)付賬款。實(shí)驗(yàn)過程1.錄入采購發(fā)票選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”發(fā)票拷貝入庫單專用采購發(fā)票2.手工結(jié)算選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”結(jié)算選單手工結(jié)算3.結(jié)算成本處理并生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“結(jié)算成本處理”結(jié)算成本處理選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”圖7-94選擇單據(jù)憑證分錄如下：期初暫估紅字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料-80000貸:在途物資-80000發(fā)票到時藍(lán)字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料79000貸:在途物資790004.審核發(fā)票并制單處理選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”圖7-96應(yīng)付單據(jù)列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”圖7-97采購發(fā)票制單生成的憑證分錄如下：借：在途物資79000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額10270貸：應(yīng)付賬款892707.2.7采購結(jié)算前退貨實(shí)驗(yàn)資料4月9日，收到成都大成公司提供的LED顯示屏，數(shù)量52塊，單價為1200元。驗(yàn)收入原料庫。4月10日，倉庫反映有2塊LED顯示屏有質(zhì)量問題，退回給供應(yīng)商，辦理相關(guān)出庫手續(xù)。收到成都大成公司開具的50塊LED顯示屏的專用發(fā)票一張，單價1200元。編制應(yīng)付賬款憑證和入庫憑證。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核采購入庫單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”圖7-98采購入庫單2.填制紅字采購入庫單選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”圖7-99采購入庫單3.根據(jù)采購入庫單生成采購專用發(fā)票選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”，將發(fā)票中的數(shù)量改為50圖7-100專用發(fā)票4.采購結(jié)算選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”結(jié)算選單圖7-102手工結(jié)算5.生成應(yīng)付憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”應(yīng)付單據(jù)列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”采購發(fā)票制單其憑證分錄如下：借：在途物資60000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額7800貸：應(yīng)付賬款/大成678006.生成入庫憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”正常單據(jù)記賬列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”未生成憑證單據(jù)一覽表憑證分錄如下：借：原材料/生產(chǎn)用原材料60000貸：在途物資600007.2.8采購結(jié)算后退貨實(shí)驗(yàn)資料4月15日，前期從成都大成公司購入的有線鍵盤質(zhì)量有問題，從原料庫退回4個給供貨方，單價為95元，同時收到紅字專用發(fā)票一張。對采購入庫單和紅字專用采購發(fā)票進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)過程1.填制紅字采購入庫單并審核選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”采購入庫單2.填制紅字采購專用發(fā)票并執(zhí)行采購結(jié)算選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“紅字專用采購發(fā)票”紅字發(fā)票3.生成應(yīng)付沖銷憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”應(yīng)付單據(jù)列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”采購發(fā)票制單其憑證分錄如下：借：在途物資-380.00應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額-49.40貸：應(yīng)付賬款/大成-429.404.生成入庫憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”正常單據(jù)記賬列表選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”生成的憑證分錄如下：借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)-380貸：在途物資(1402)3807.2.9暫估入庫處理實(shí)驗(yàn)資料4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印機(jī)50臺，入配套用品庫。由于到了月底發(fā)票仍未收到，進(jìn)行暫估記賬處理，每臺的暫估價為150