14三月2024貸款培訓(xùn)貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6貸款業(yè)務(wù)品種衍生貸款承諾貸款循環(huán)貸款自營貸款代理貸款聯(lián)合貸款貸款定義及貸款品種(資金來源)商業(yè)銀行作為貸款人，以還本付息為條件，提供貨幣資金給借款人的一種借貸行為（范圍：貸款、貼現(xiàn)、透支等）資產(chǎn)負債表(發(fā)放貸款和墊款/吸收存款應(yīng)收利息/應(yīng)付利息)利潤表(利息收入/利息支出)費用：提前還款罰金、貸款承諾、委托貸款自營貸款銀行使用自營資金發(fā)放的貸款，即銀行傳統(tǒng)的公司貸款，個人貸款；聯(lián)合貸款多家銀行聯(lián)合提供資金來源的貸款，包括銀行間的銀團貸款、同一銀行不同分行之間的聯(lián)合貸款等；代理貸款貸款本金非銀行自有資金，銀行只作代理，該項貸款一般包括：聯(lián)合貸款（牽頭行），委托貸款，公積金貸款等；貸款品種代理貸款表外核算（放款為例）借：存款（出資人)貸：存款（借款人)收：委托貸款表內(nèi)核算：借：存款（出資人）貸：委托基金賬戶借：委托貸款貸：存款（借款人）承諾貸款循環(huán)貸款衍生貸款(墊款)貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6內(nèi)部關(guān)系圖

正常、逾期、呆滯、呆賬（一逾兩呆)正常、關(guān)注、次級、可疑、損失四級分類五級分類應(yīng)計/非應(yīng)計:非應(yīng)計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款(本金、當(dāng)期應(yīng)計利息、表內(nèi)欠息、之后欠息都轉(zhuǎn)表外。之后的欠息都不再計入當(dāng)期損益貸款形態(tài)生命周期提前還款、利率變更、期限變更、還款賬號變更、還款方式變更全流程貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6計息固定利率立即生效下一結(jié)息日生效按周期變動整個生命周期不變.隨基準(zhǔn)利率即時生效.從下個計息周期第一天開始生效.按周期生效(住房按揭每年1月1日).利率啟用方式例如：2015年1月20日發(fā)放按揭貸款，每月10號還款，如2015年5月18日人行基準(zhǔn)利率變動，則真正生效日為下個結(jié)息周期第一天（6月10日）避免分段頻率與日期首次生效日期(一般發(fā)放時指定)頻率（周期）生效日(幾號)下次生效日

例如：2015年1月25日放款，每月1號結(jié)息，首次結(jié)息日為2015年2月1日，則結(jié)息日列表：2015/2/12015/3/12015/4/1……首次結(jié)息日需指定利率變動計提結(jié)息發(fā)放:借：貸款貸：存款計提：借：應(yīng)收利息貸：利息收入結(jié)息：借：應(yīng)收未收利息貸：應(yīng)收利息回收利息借：存款貸：應(yīng)收未收利息回收本金借：存款貸：貸款貸款開立:借：庫存現(xiàn)金貸：存款計提：借：利息支出貸：應(yīng)付利息結(jié)息：借：應(yīng)付利息貸：存款銷戶：借：存款貸：庫存現(xiàn)金存款核算貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6等額本金等額本息等額累進等比累進利隨本清預(yù)扣息分期付息一次還本保留金額（氣球貸)還款方式靈活還款還款方式時效:實時提前還款/預(yù)約提前還款（一般是下次結(jié)息日)金額:指定總額/指定本金是否結(jié)清:提前部分還款/提前結(jié)清還款計劃變更方式（等額還款)：變期不變額/變額不變期手續(xù)費：屬于違約行為，可能收取手續(xù)費利率變動、提前還款、還款方式變更等，可看成按剩余本金新發(fā)放一筆貸款處理提前還款還款順序應(yīng)計小本小息期次->金額->時間非應(yīng)計大本大息金額->期次->時間還款金額順序貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6銀承銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的、由銀行作為承兌人的商業(yè)匯票。一個承兌合同可能關(guān)聯(lián)不止一個承兌匯票銀行承兌匯票在簽發(fā)時，銀行一般會要求出票人提供相應(yīng)比例的保證金，保證金分為定期保證金和活期保證金，但因為保證金在票據(jù)到期前不允許支取，票據(jù)到期后自動從保證金劃款，所以一般都會開立定期保證金，且到期日同所保證的票據(jù)到期日銀承流程銀承備款核算：表外核算墊款：應(yīng)解匯款貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系(我國一般都帶追索權(quán))貼現(xiàn)攤銷/計提(權(quán)責(zé)發(fā)生制)以直貼申請人付息為例：貼現(xiàn)時：借：貼現(xiàn)–票據(jù)金額貸：存款貸：遞延收益-貼現(xiàn)利息攤銷借：票據(jù)貼現(xiàn)遞延收益貸：票據(jù)貼現(xiàn)利息收入轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)時，攤銷遞延利息支出，類似邏輯頻率：每日攤銷期末攤銷（如果到期日為當(dāng)期，可直接入收益)計算方式：1.差額法2.應(yīng)攤銷遞延收支=遞延收支/貼現(xiàn)天數(shù)*本期實際天數(shù)信用卡信用卡墊款信用卡存款信用卡墊款逾期（子科目：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款)信用卡應(yīng)收利息信用卡利息收入信用卡手續(xù)費收入表外：重控相關(guān)表外應(yīng)收利息表外業(yè)務(wù)銀行承兌匯票委托貸款貸款承諾信用證保函……貸款品種生命周期和流程計結(jié)息貸后變更和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6規(guī)范業(yè)務(wù)處理貸款產(chǎn)品的參數(shù)配置定義了貸款整個生命周期的處理規(guī)則，貸款帳戶繼承產(chǎn)品所定義參數(shù)，從而可自動規(guī)范各類貸款帳戶的處理按產(chǎn)品定義規(guī)范處理，并可控制柜員干預(yù)范圍，減少出錯機會；簡化柜員操作貸款產(chǎn)品定義了該產(chǎn)品下的所有處理規(guī)則的缺省值，貸款開戶時自動繼承產(chǎn)品，只要產(chǎn)品定義合理，柜員就只需要少量調(diào)整部分參數(shù)或不調(diào)整，使柜員開戶處理操作簡單;快速業(yè)務(wù)創(chuàng)新貸款產(chǎn)品整合了大量的業(yè)務(wù)規(guī)則參數(shù)，每個參數(shù)都包含多種業(yè)務(wù)處理分支，產(chǎn)品管理人員可通過定義不同的參數(shù)組合快速配置出適應(yīng)市場新需求的貸款產(chǎn)品，快速開展貸款新業(yè)務(wù)；推進管理核算貸款帳戶按產(chǎn)品管理，貸款產(chǎn)品的定義規(guī)則由業(yè)務(wù)人員控制，可不受會計科目的限制，可從多個角度靈活增加貸款產(chǎn)品，開展新業(yè)務(wù)，管理人員可從貸款產(chǎn)品的角度進行業(yè)務(wù)分析，分析新業(yè)務(wù)的收支情況；產(chǎn)品工廠產(chǎn)品參數(shù)示意圖產(chǎn)品參數(shù)使用示意圖常用產(chǎn)品產(chǎn)品與參數(shù)使用示意圖總賬六要素：客戶、機構(gòu)、幣種、科目、序號、利潤中心存款的核算：本金科目、應(yīng)付利息科目、利息支出科目、借貸貸款的核算：產(chǎn)品+事件（發(fā)放、計提、回收/回購、到期、核銷、轉(zhuǎn)非應(yīng)計)貸款核算發(fā)放:借：貸款貸：存款計提：借：應(yīng)收利息貸：利息收入結(jié)息：借：應(yīng)收未收利息貸：應(yīng)收利息回收利息借：存款貸：應(yīng)收未收利息回收本金借：存款貸：貸款貸款開立:借：庫存現(xiàn)金貸：存款計提：借：利息支出貸：應(yīng)付利息結(jié)息：借：應(yīng)付利息貸：存款銷戶：借：存款貸：庫存現(xiàn)金存款核算應(yīng)用架構(gòu)小額貸款管理系統(tǒng)客戶管理授信管理貸前管理貸后管理檔案管理資產(chǎn)保全產(chǎn)品管理績效考評放款/還款業(yè)務(wù)變更計提/計息沖銷/核銷形態(tài)轉(zhuǎn)移差錯處理批量扣款展期延期流程管理核算基礎(chǔ)支持工作流引擎用戶、機構(gòu)角色、權(quán)限參數(shù)定義信息公告規(guī)則引擎批量處理金融服務(wù)平臺綜合業(yè)務(wù)信貸系統(tǒng)財務(wù)管理信貸系統(tǒng)統(tǒng)一門戶客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)主管審批人員認證訪問HTTP放款還款沖銷扣款預(yù)警客戶識別征信系統(tǒng)人行征信系統(tǒng)批量數(shù)據(jù)交換—數(shù)據(jù)倉庫實時交易查