《國(guó)際結(jié)算》課件梁琦REPORTING1目錄國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)國(guó)際結(jié)算中的支付方式國(guó)際結(jié)算中的融資方式國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范國(guó)際結(jié)算中的法律與慣例2PART01國(guó)際結(jié)算概述REPORTING3定義國(guó)際結(jié)算是不同國(guó)家之間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面的交流而產(chǎn)生的貨幣收付行為。這種行為涉及不同貨幣之間的兌換，以及不同國(guó)家之間支付方式的差異。多樣性由于各國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面的差異，國(guó)際結(jié)算方式呈現(xiàn)出多樣性。風(fēng)險(xiǎn)性國(guó)際結(jié)算涉及不同貨幣之間的兌換和不同國(guó)家之間的支付方式，因此存在匯率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等?？鐕?guó)性國(guó)際結(jié)算涉及不同國(guó)家之間的貨幣收付，具有跨國(guó)性。國(guó)際結(jié)算的定義與特點(diǎn)4國(guó)際結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易的重要組成部分，通過國(guó)際結(jié)算，各國(guó)可以便捷地進(jìn)行貿(mào)易往來，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展國(guó)際結(jié)算不僅涉及貿(mào)易領(lǐng)域，還涉及投資領(lǐng)域。通過國(guó)際結(jié)算，各國(guó)可以更加有效地進(jìn)行投資合作，推動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。推動(dòng)國(guó)際投資合作國(guó)際結(jié)算是國(guó)際金融合作的重要基礎(chǔ)。通過國(guó)際結(jié)算，各國(guó)可以加強(qiáng)金融領(lǐng)域的合作與交流，共同應(yīng)對(duì)全球性金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。加強(qiáng)國(guó)際金融合作國(guó)際結(jié)算的重要性5古代國(guó)際結(jié)算古代國(guó)際結(jié)算主要采用現(xiàn)金支付方式，如金幣、銀幣等。隨著絲綢之路的開通和海上貿(mào)易的興起，古代國(guó)際結(jié)算逐漸發(fā)展起來。近代國(guó)際結(jié)算近代以來，隨著資本主義的興起和國(guó)際貿(mào)易的擴(kuò)大，國(guó)際結(jié)算方式逐漸多樣化。匯票、本票等票據(jù)成為近代國(guó)際結(jié)算的主要工具?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算20世紀(jì)以來，隨著科技的進(jìn)步和金融創(chuàng)新的發(fā)展，現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算方式不斷涌現(xiàn)。電子支付、信用卡支付等新型支付方式逐漸成為現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的主流。同時(shí)，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和支付系統(tǒng)的建立也為現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算提供了更加便捷和安全的服務(wù)。國(guó)際結(jié)算的歷史與發(fā)展6PART02國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)REPORTING7匯票是一種由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。定義包括出票人、付款人和收款人。當(dāng)事人根據(jù)出票人的不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票；根據(jù)承兌人的不同，可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。種類匯票在國(guó)際結(jié)算中主要作為支付工具，用于跨境貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等場(chǎng)景的支付。功能匯票8本票是一種由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。定義當(dāng)事人種類功能包括出票人和收款人。根據(jù)簽發(fā)人的不同，可分為銀行本票和商業(yè)本票。本票在國(guó)際結(jié)算中通常作為信用工具，用于提供信用擔(dān)?；蜻M(jìn)行信用融資。本票9功能支票在國(guó)際結(jié)算中主要作為支付工具，用于跨境貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等場(chǎng)景的支付，具有便捷、靈活的特點(diǎn)。定義支票是一種由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。種類根據(jù)支付方式的不同，可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票；根據(jù)使用范圍的不同，可分為國(guó)內(nèi)支票和國(guó)際支票。支票10PART03國(guó)際結(jié)算中的支付方式REPORTING11匯付定義01匯付是指付款人通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人的一種支付方式。匯付種類02根據(jù)匯款方式不同，匯付可分為電匯、信匯和票匯三種。匯付流程03匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款，填寫匯款申請(qǐng)書，明確收款人名稱、地址、開戶銀行及賬號(hào)等內(nèi)容；匯出行按匯款人要求向收款人發(fā)出付款指示；收款人收到款項(xiàng)后通知匯款人。匯付12托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。根據(jù)托收時(shí)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單托收和光票托收兩種。出口商按照合同規(guī)定裝運(yùn)貨物后，填寫托收申請(qǐng)書并連同匯票和有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)交給托收行；托收行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行；代收行向進(jìn)口商提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，要求其付款或承兌；進(jìn)口商驗(yàn)單付款或承兌后，代收行將款項(xiàng)交給出口商。托收定義托收種類托收流程托收13信用證定義：信用證是指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人（買方）的要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證種類：根據(jù)信用證的性質(zhì)、期限、流通方式等特點(diǎn)，可分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證、保兌信用證和非保兌信用證、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證等。信用證流程：進(jìn)出口雙方簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)口商向開證行申請(qǐng)開立信用證；開證行根據(jù)進(jìn)口商的要求和指示開立信用證，并寄交通知行；通知行核對(duì)無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交給出口商；出口商按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并取得符合信用證要求的單據(jù)；出口商將單據(jù)提交給議付行或開證行進(jìn)行議付或付款；開證行在收到單據(jù)并審核無誤后，向出口商支付貨款。信用證14PART04國(guó)際結(jié)算中的融資方式REPORTING15福費(fèi)廷16福費(fèi)廷010203出口商可以提前收匯，規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)；無需占用出口商的授信額度；優(yōu)點(diǎn)1702030401福費(fèi)廷無需提供抵押或擔(dān)保。缺點(diǎn)出口商需要支付一定的貼現(xiàn)費(fèi)用；若進(jìn)口商違約，出口商需承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。18保理定義：保理（Factoring）是一種綜合性的國(guó)際貿(mào)易融資方式，銀行或保理商通過收購出口商應(yīng)收賬款的方式，為其提供融資、賬戶管理、應(yīng)收賬款催收和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。19010203優(yōu)點(diǎn)出口商可以提前收回應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)；降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高收款保障；保理20獲得專業(yè)的賬戶管理和催收服務(wù)。保理21保理01缺點(diǎn)02出口商需支付一定的保理費(fèi)用和利息；若進(jìn)口商違約，出口商可能面臨一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。0322出口信貸定義：出口信貸（ExportCredit）是指國(guó)家為了支持本國(guó)產(chǎn)品出口，通過政策性銀行或商業(yè)銀行向出口商或進(jìn)口商提供的優(yōu)惠貸款。23優(yōu)點(diǎn)降低進(jìn)口商的融資成本，提高其購買力；為出口商提供資金支持，幫助其拓展國(guó)際市場(chǎng)；出口信貸24促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，加強(qiáng)國(guó)際合作。出口信貸25出口信貸缺點(diǎn)若進(jìn)口國(guó)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)或政治動(dòng)蕩，可能導(dǎo)致貸款無法按時(shí)償還；出口信貸通常與政府的政策目標(biāo)相關(guān)，可能受到政治因素的影響；出口信貸的利率和期限通常較為優(yōu)惠，但也可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。26PART05國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范REPORTING27買方因各種原因無法按時(shí)付款，導(dǎo)致賣方遭受損失。買方信用風(fēng)險(xiǎn)賣方未能按照合同規(guī)定交貨，導(dǎo)致買方遭受損失。賣方信用風(fēng)險(xiǎn)銀行因自身經(jīng)營(yíng)問題或國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致無法履行其在國(guó)際結(jié)算中的承諾。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)2803外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家外匯儲(chǔ)備由于匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。01交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際貿(mào)易中，由于匯率波動(dòng)，可能導(dǎo)致交易雙方在結(jié)算時(shí)產(chǎn)生損失。02外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)銀行在為客戶提供外匯買賣服務(wù)時(shí)，因匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)29這些事件可能導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易中斷，給雙方帶來損失。戰(zhàn)爭(zhēng)、政變等政治事件國(guó)家政策的突然變動(dòng)，如貿(mào)易壁壘、外匯管制等，可能影響國(guó)際結(jié)算的正常進(jìn)行。政策變動(dòng)某些國(guó)家因違反國(guó)際法規(guī)而受到制裁，可能導(dǎo)致其無法正常進(jìn)行國(guó)際結(jié)算。國(guó)際制裁政治風(fēng)險(xiǎn)30建立信用評(píng)估體系對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)估，了解其信用狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。套期保值通過外匯期貨、期權(quán)等金融衍生工具進(jìn)行套期保值，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)購買政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的政治事件和政策變動(dòng)帶來的損失。多元化結(jié)算方式采用多種結(jié)算方式，如信用證、托收、匯款等，以降低單一結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范措施31PART06國(guó)際結(jié)算中的法律與慣例REPORTING32國(guó)際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600為國(guó)際貿(mào)易中的信用證業(yè)務(wù)提供了明確的操作指南，減少了因各國(guó)法律差異而產(chǎn)生的糾紛，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行。UCP600的意義和作用UCP600是國(guó)際商會(huì)制定的關(guān)于跟單信用證的國(guó)際慣例，為國(guó)際貿(mào)易中的信用證業(yè)務(wù)提供了統(tǒng)一的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。UCP600的概述包括信用證的定義、開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、付款、承兌、拒付等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定。UCP600的主要內(nèi)容33國(guó)際商會(huì)的《托收統(tǒng)一規(guī)則》URC522是國(guó)際商會(huì)制定的關(guān)于托收的國(guó)際慣例，為國(guó)際貿(mào)易中的托收業(yè)務(wù)提供了統(tǒng)一的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。URC522的主要內(nèi)容包括托收的定義、種類、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)、托收指示、銀行責(zé)任和免責(zé)等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定。URC522的意義和作用URC522為國(guó)際貿(mào)易中的托收業(yè)務(wù)提供了明確的操作指南，規(guī)范了銀行在托收業(yè)務(wù)中的行為，減少了因操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。URC522的概述34國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則由國(guó)際商會(huì)制定的一套國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋規(guī)則，為國(guó)際貿(mào)易中的術(shù)語使用提供