本文格式為Word版下載后可任意編輯和復制第第頁合伙人財務(wù)制度

合伙公司管理制度與財務(wù)管理制度

財務(wù)管理規(guī)章

□總則

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

(三)樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應有關(guān)資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

〖HT5，4”K〗□財務(wù)工作崗位職責〖HT〗

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益；

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清晰，按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

(六)協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

(一)仔細貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

(四)批閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

(五)訂正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財務(wù)工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務(wù)工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要準時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

費用報銷管理規(guī)定

一、費用報銷單書寫：

1、費用填寫日期：填寫實際送到財務(wù)部的日期。

2、單據(jù)張數(shù)：附件+費用報銷單。

（一）費用內(nèi)容：

1、購物：某日期、某某人去某地某物（型號、特征）用途、數(shù)量。

2、工程合同：某公司在某處安裝（修理、建設(shè)等）某某工程、某部份款。

3、軟件合同：某公司對某軟件（系統(tǒng)）進行開發(fā)安裝（維護）某部份款。

4、手機話費：某某日期、某某人、某某號碼實報話費。

（二）金額填寫：

1、書寫工整、涂改無效。

2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。

小寫例：正：￥1258.00￥1258.10

￥1258￥1258.1

大寫例：正：￥1.258.10○X萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分

￥258.00○X萬○X仟貳佰伍拾捌元零角零分

錯：￥258.00萬￥仟貳佰伍拾捌元另角零分

￥258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分

主管意見：1、先經(jīng)部門領(lǐng)導簽“狀況屬實”或其它更恰當?shù)呐咀謽?；然后由主管副總簽核“同意報銷”。

2、簽名寫全名，并簽具日期。

二、費用報銷原始單據(jù)要求：

（一）發(fā)票：

1、發(fā)票必需有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭，不行以其他名稱代替，或開錯抬