股權(quán)投資業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指(2021年4月制定)第一章總則第二條盡職調(diào)查是指投資業(yè)務(wù)人員遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，通過(guò)實(shí)地考察、訪談、查閱資料等方法，對(duì)目標(biāo)被投資企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，以有充分理由確信目標(biāo)被投資企業(yè)符合管理公司及****基金的投資標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程。第一節(jié)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查模式(包括但不限于盈利模式、采購(gòu)生產(chǎn)銷(xiāo)售模式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位等),分析判斷公司經(jīng)評(píng)價(jià)公司的研發(fā)能力。第二節(jié)公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查第十二條內(nèi)部控制制度建立及有效執(zhí)行的調(diào)查。查閱審計(jì)報(bào)告，核實(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具的審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型。對(duì)于公司最近更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，項(xiàng)目小組應(yīng)通過(guò)咨詢(xún)會(huì)計(jì)人員、查閱相關(guān)資料等方法，調(diào)查公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因，前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)情況等。第三節(jié)公司治理調(diào)查會(huì)、監(jiān)事會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)”)有關(guān)文件，了解三會(huì)、高級(jí)管理人員的構(gòu)成情況和職責(zé)，查閱具有資格的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告，咨詢(xún)公司律師或法律顧問(wèn)，詢(xún)問(wèn)管理層和會(huì)計(jì)人員，調(diào)查公司股東的出資是否及時(shí)到位，出資方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。查閱公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊(cè)、公司重要會(huì)議記錄及會(huì)議決議，詢(xún)問(wèn)公司管理層，判斷公司控股股東及實(shí)際控制人。第二十二條調(diào)查公司的獨(dú)立性。(一)查閱公司組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合公司的生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售記錄考察公司的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，分析公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及供應(yīng)、銷(xiāo)售部門(mén)和渠道。(二)通過(guò)計(jì)算公司的關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售額分別占公司當(dāng)期采購(gòu)總額和銷(xiāo)售總額的比例，分析是否存在影響公司獨(dú)立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)方交易，判斷公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性。(三)查閱相關(guān)文件，調(diào)查公司是否存在資產(chǎn)被控股股東占用的情形，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性。(四)通過(guò)查閱相