第12章

財務(wù)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)了解ERP中財務(wù)管理的內(nèi)容和一般業(yè)務(wù)流程了解ERP賬套的根本結(jié)構(gòu)與設(shè)置掌握ERP中銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)處理過程。重點、難點銷售與收款循環(huán)業(yè)務(wù)處理采購與付款循環(huán)業(yè)務(wù)處理12.1財務(wù)管理概述

ERP中的財務(wù)模塊與一般的財務(wù)軟件不同，作為ERP系統(tǒng)中的一局部，它和系統(tǒng)的其它模塊有相應(yīng)的接口，可以將由生產(chǎn)活動、采購活動和銷售活動輸入的信息自動過入財務(wù)模塊更新總分類賬和明細(xì)分類賬中的數(shù)據(jù)，進(jìn)而更新會計報表，它有效地將會計信息的采集向前延伸到了生產(chǎn)、采購和銷售活動，實現(xiàn)了物流與信息流的集成。會計核算模塊：由總賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等局部構(gòu)成。12.2財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程企業(yè)經(jīng)營活動循環(huán)

采購與付款循環(huán)

生產(chǎn)循環(huán)

銷售與收款循環(huán)

現(xiàn)金籌集資本舉借債務(wù)采購物資支付貨款雇用員工支付工資生產(chǎn)產(chǎn)品儲存產(chǎn)品銷售產(chǎn)品收回貨款圖12.2.1企業(yè)經(jīng)營活動循環(huán)12.2財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程ERP中的財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程

采購系統(tǒng)應(yīng)付賬款系統(tǒng)采購發(fā)票入庫單庫存管理系統(tǒng)憑證應(yīng)收賬款系統(tǒng)銷售系統(tǒng)出庫單銷售發(fā)票總賬圖12.2.2財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程12.3賬套根本結(jié)構(gòu)與設(shè)置會計循環(huán)與賬套的初始化設(shè)置

ERP系統(tǒng)的財務(wù)管理模塊包括會計核算和財務(wù)管理兩個方面

會計核算是一個周而復(fù)始的過程。它從取得原始憑證開始，依次經(jīng)歷編制記賬憑證，登記賬簿，試算平衡幾個環(huán)節(jié)，而以編制會計報表為終點。

賬套初始化

建立賬套

輸入會計科目表

設(shè)置會計憑證種類

設(shè)置會計報表

錄入初始數(shù)據(jù)

設(shè)置會計期間

12.3賬套根本結(jié)構(gòu)與設(shè)置內(nèi)部控制與用戶的設(shè)置

用戶組的定義要與明確界定各個部門的職能相結(jié)合

用戶組間及用戶組內(nèi)成員的分工要與職責(zé)劃分相結(jié)合。

會計崗位之間的內(nèi)部牽制要與用戶設(shè)置相結(jié)合

12.4集成財務(wù)軟件功能與應(yīng)用

銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)初始化根底資料定義會計科目、定義憑證字、客戶“系統(tǒng)設(shè)置”局部銷售管理模塊的系統(tǒng)設(shè)置應(yīng)收賬模塊的系統(tǒng)設(shè)置總賬模塊的系統(tǒng)設(shè)置錄入期初數(shù)據(jù)12.4集成財務(wù)軟件功能與應(yīng)用業(yè)務(wù)處理錄入銷售訂單后，根據(jù)銷售訂單生成銷售出庫單，根據(jù)銷售出庫單可以生成確認(rèn)銷售本錢的會計憑證。根據(jù)銷售訂單和銷售出庫單生成銷售發(fā)票，然后生成確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款的會計憑證。會計憑證自動過入總賬，更新有關(guān)數(shù)據(jù)。圖12.4.12銷售與應(yīng)付循環(huán)流程圖銷售訂單銷售出庫單會計憑證確認(rèn)銷售成本減少存貨銷售發(fā)票過賬總賬會計憑證確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款12.4集成財務(wù)軟件功能與應(yīng)用會計憑證處理

生成收款單核銷應(yīng)收賬款