PAGEPAGE12024年青海中級銀行從業(yè)資格《公司信貸》高頻核心題庫300題（含答案詳解）一、單選題1.?M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤增長很快，但非常不穩(wěn)定，同時公司進行大量廣告宣傳，導致公司營業(yè)費用激增，如銀行對該公司授信，可能面臨（）。A、周期性風險B、市場集中度風險C、行業(yè)壁壘風險D、成長性風險答案：D解析：M公司為新成立的高科技公司，正處于產業(yè)生命周期的成長階段，因而銀行對其授信可能面臨成長性風險。在成長階段，公司經營很不穩(wěn)定，收入、利潤往往大幅波動，很容易因經營失敗或資不抵債而破產。2.貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意（）變化對抵押擔保額的影響程度。A、GDP增長率B、匯率C、通貨膨脹率D、存款準備金率答案：B解析：在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。3.下面不屬于銀行核保時的注意事項的是（）。A、核保時應該確定保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成的B、保證人章程已規(guī)定對外不能擔保的，商業(yè)銀行不能接受其為保證人C、核保工作必須由銀行風險管理人員或客戶經理進行，不能交給律師辦理D、股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意答案：C解析：核保工作必須由銀行風險管理人員或客戶經理進行，如有必要，也可將核保工作交給律師辦理。4.某公司欲轉讓其擁有的某項固定資產，該資產原賬面價值1000萬元，經過重新評估，該項資產的價值為1050萬元，假設無折舊，則（）。A、該公司的收入將增加50萬元B、該公司利潤將增加50萬元C、該公司資本公積金將增加50萬元D、該公司盈余公積金將增加50萬元答案：C解析：該公司資產重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產重估增值，應計入資本公積金。5.固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的條件是：貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬人民幣。A、200B、300C、400D、500答案：D解析：固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬人民幣。6.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。A、對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批B、一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作C、除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外D、對符合條件的呆賬經批準核銷后，作沖減呆賬準備處理答案：D解析：對于小額呆賬，一級分行有權審批，選項A錯誤。一級分行不得再向分支機構轉授權，選項B錯誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，選項C錯誤。7.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。A、3B、5C、7D、10答案：B解析：短期貸款是1年以內，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。8.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于()的審查。A、合同形式B、合同必備條款C、合同附加條款D、合同生效條件答案：B解析：貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分，即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。9.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。[2015年5月真題]A、關注B、可疑C、次級D、損失答案：B解析：商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。10.下列各項中，引起企業(yè)凈現金流量變動的活動是()。[2015年10月真題A、將現金存入銀行B、用存貨抵償債務C、用銀行存款購人一個月到期的債券D、用現金等價物清償30萬元的債券答案：D解析：在項目評估中現金流人用正值表示，現金流出用負值表示，現金流入與現金流出的差稱為凈現金流量?，F金流量只計算實際的現金收支，不計算非實際的現金收支(如折舊等)。A項只是現金形態(tài)的轉換，不影響凈現金流量的變動；B項，用存貨抵償債務不涉及現金及其等價物；C項，用銀行存款購人一個月到期的債券，企業(yè)凈現金流量沒有發(fā)生變動；D項，用現金等價物清償債券是現金流出，會引起企業(yè)凈現金流量減少。11.A銀行2009年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年后到期。到2011年，冰島在全球經濟危機中面臨“國家破產”，無法按時歸還A銀行本息，此種風險屬于（）。A、清算風險B、利率風險C、流動性風險D、主權風險答案：D解析：主權風險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務的可能性。12.以海關監(jiān)管期內的動產申請質押貸款的，須由（）出具同意質押證明文件。A、負責監(jiān)管的海關B、董事會C、出質人D、股東會答案：A解析：根據相關法律規(guī)定，用于質押的質物、質押權利必須合法，以海關監(jiān)管期內的動產作質押的，須由負責監(jiān)管的海關出具同意質押的證明文件，否則不允許質押。13.關于借款人的營運能力，下列表述錯誤的是（）。A、借款人資產周轉速度越快，經營能力越強B、資產運用效率越高，盈利能力越強C、營運能力是指借款人的資產運用效率D、只反映借款人的資產管理水平能力答案：D解析：借款人的營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所1反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。14.下列關于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）。A、歷史成本法能及時準確地反映資產價值的變化B、采用歷史成本法會導致銀行對資本的高估C、市場價值法不必對成本進行攤派D、采用歷史成本法便于對資產進行核查答案：A解析：歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。15.下列選項中不屬于擔保類文件的是（）。A、已正式簽署的抵（質）押協(xié)議B、已正式簽署的保證協(xié)議C、保險權益轉讓相關協(xié)議或文件D、與項目有關的協(xié)議答案：D解析：擔保類文件包括：已正式簽署的抵(質)押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險權益轉讓相關協(xié)議或文件；其他必要性文件考點貸款發(fā)放管理16.設備的技術壽命是指設備從開始使用至()所經歷的時間。A、設備因物理、化學作用報廢B、設備因技術落后而被淘汰C、設備使用費超過預算D、設備完全折舊答案：B解析：設備的技術壽命是指設備從開始使用，直至因技術落后而被淘汰為止所經歷的時間；設備的物質壽命是指設備在使用過程中由于物理和化學的作用，導致設備報廢而退出生產領域所經歷的時間；設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使甩年限,它是由設備的使用費決定的。17.（）是控制客戶產品成本的第一道關口。A、上游廠商資質B、控制好進貨價格C、把好生產技術關D、控制好銷售費用答案：B解析：由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。18.公司信貸的借款人主要是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的（）。[2015年10月真題]A、政府機關B、部門C、企(事)業(yè)法人D、個人答案：C解析：公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業(yè)法人。借款人應符合的要求有：①“誠信申貸”的基本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經營管理的合法合規(guī)性；④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。19.下列選項中，屬于項目建設條件分析中外部條件的是（）。[2013年11月真題]A、擬建項目的物力條件B、擬建項目的人力條件C、擬建項目的建筑施工條件D、擬建項目的財務資源條件答案：C解析：擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力、財務資源條件；外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。20.貸款本息全部還清后，相關部門應在貸款本息收回后（）日內形成書面總結。A、3B、5C、10D、15答案：C解析：貸款本息全部結清后，相關部門應在貸款本息收回后10日內形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。21.股票、債券、保單擔保貸款屬于（）。A、抵押擔保貸款B、動產擔保貸款C、不動產擔保貸款D、權利財產擔保貸款答案：D解析：貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。財產擔保又分為不動產、動產和權利財產（例如股票、債券、保險單等）擔保。22.——是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就——草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）A、破產重整；破產重整協(xié)議B、破產清算；破產清算協(xié)議C、和解；和解協(xié)議D、以資抵債；以資抵債協(xié)議答案：C解析：和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。各國破產法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產法的獨創(chuàng)。23.依法收貸的對象是（）。A、展期貸款B、到期貸款C、正常貸款D、違約貸款答案：D解析：狹義的依法收貸是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。24.項目現金流量計算的內容包括（）。A、折舊費支出B、無形資產支出C、固定資產投資D、遞延資產攤銷答案：C解析：在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這三項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。25.銀行對貸款項目技術及工藝流程進行分析評估的目的是（）。A、分析產品方案和市場需求狀況B、分析所選擇的設備具有較高的經濟性C、分析產品生產全過程技術方法的可行性D、分析項目產品的規(guī)格、品種、技術性能以及產品的質量答案：C解析：銀行對項目進行技術及工藝流程分析就是分析比較項目的設計方案、生產工藝和設備造型等內容，分析和評估項目生產規(guī)定產品的技術方案是否為最佳技術方案，分析和評估項目的生產(服務)過程是否在最經濟的條件下得以實現。26.（）是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務的實際能力。[2012年10月真題]A、保證策略B、保證意愿C、保證措施D、保證實力答案：D解析：保證實力主要是指保證人的財務狀況，如現金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。良好的保證意愿是保證人提供擔保和準備履行擔保義務的基礎。27.所謂保證是指保證人與（）約定，當債務人不履行債務時，保證人必須按照約定履行債務或者承擔責任的行為。A、擔保人B、債權人C、債務人D、借款人答案：B解析：所謂保證是指保證人與債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人必須按照約定履行債務或者承擔責任的行為。28.?對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。[2013年11月真題]A、啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現金流為負值B、成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現金流為正值C、衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負，現金流減小D、成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現金流為正值答案：B解析：B項，成長階段產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；由于銷售大幅提高、規(guī)模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值；銷售快速增長，現金需求增加，所以這一階段的現金流仍然為負。29.以下（）不屬于非現場調查。A、搜尋調查B、委托調查C、接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)D、現場會談答案：D解析：現場調研包括現場會談和實地考察。非現場調查包括搜尋調查、委托調查和其他方法。其他方法包括業(yè)務人員可通過接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會(商會)，政府的職能管理部門(如工商局、稅務機關、公安部門等機構)了解客戶的真實情況。30.在推薦的提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，（）。A、在提前還款日前45天以書面形式通知銀行B、要償付償還本金截至到期前一天的相應利息C、其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍D、要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用答案：C解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應利息。以及應付的其他相應費用。31.下列題目中，不計入資產負債表的是（）。A、投資收入B、貨幣資金C、股本溢價D、股權投資答案：A解析：資產負債表反映的是企業(yè)某一時點資產、負債、所有者權益的狀況，貨幣資金、股權投資屬于資產項目，股本溢價屬于所有者權益項目。投資收入屬于利潤表申的項目。32.下列不屬于項目評估的內容的是（）。[2016年6月真題]A、可行性研究報告B、項目擔保及風險分擔C、項目技術評估D、項目建設的必要性與建設配套條件評估答案：A解析：項目評估的內容主要有：①項目建設的必要性評估；②項目建設配套條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務評估；⑥項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。33.?2009年，政治風險服務集團(PRS集團)發(fā)布了年度風險評估指南(ICRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風險（）。[2009年6月真題]A、非常高，無法投資B、中等偏高C、中等D、非常低答案：D解析：在PRS衡量方法下，一國得分越高，表明其國家風險越低，越值得投資；其分值若在0～50分之間，代表風險非常高；若在85—100分則代表風險非常低。34.以下關于擔保方式的說法中有誤的是（）。A、抵押擔保不要求轉移借款人或第三方的財產占有權B、質押擔保不要求轉移借款人或第三方的財產占有權C、留置的對象只能是動產D、定金較少用于銀行信貸業(yè)務中答案：B解析：質押擔保要求轉移借款人或第三方的財產占有權。35.以下關于授信額度的說法錯誤的是（）。A、單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度B、借款企業(yè)的授信額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和C、集團授信額度必須由一個對所有集團關系負責的會計主管進行監(jiān)督和控制D、被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸的屬于企業(yè)授信額度答案：D解析：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸的屬于單筆貸款授信額度(而非借款企業(yè)額度)。36.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。[2014年6月真題]A、專家判斷法B、違約概率模型法C、信用風險分析法D、風險中性定價模型分析法答案：A解析：定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經營信貸業(yè)務、承擔信用風險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。37.下列關于區(qū)域市場化程度和法制框架對信貸風險的影響，說法正確的是（）。A、市場的成熟完善與否，間接影響到區(qū)域發(fā)展的快慢B、通常情況下，市場化程度越高，區(qū)域風險越高C、不同區(qū)域的法律制度體系完善程度不同，但其對區(qū)域風險的影響大同小異D、法律制度框架完善的區(qū)域，貸款回收能得到有效保障，區(qū)域風險相對較低答案：D解析：通常，市場化程度越高，區(qū)域風險越低；在法律制度框架完善的地區(qū)，貸款回收能收到有效的規(guī)范和保障，區(qū)域風險相對較低。38.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。A、以資抵債B、債權轉為資本C、破產清算D、調整利率答案：C解析：目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調整還款期限；③調整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務轉為資本；⑥以資抵債。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。39.（）是指銀行業(yè)金融機構根據業(yè)務管理要求，針對某項業(yè)務制定的在機構內部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。A、非固定期限合同B、固定期限合同C、非格式合同D、格式合同答案：D解析：格式合同是指銀行業(yè)金融機構根據業(yè)務管理要求，針對某項業(yè)務制定的在機構內部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。40.某商業(yè)銀行市場定位于“服務地方、服務中小、服務民營”，這分別是按（）標準進行市場細分。[2015年10月真題]A、指性質、按區(qū)域、按規(guī)模B、按規(guī)模、按區(qū)域、按性質C、按區(qū)域、按規(guī)模、按性質D、按性質、按規(guī)模、按區(qū)域答案：C解析：商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產業(yè)、規(guī)模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。其中，區(qū)域主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場；規(guī)模是指將客戶劃分為大、中、小、微型企業(yè)；企業(yè)性質及組織形式是指將客戶劃分為國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)等。41.投資者、決策機構和金融機構實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據是()。A、項目可行性研究報告B、項目評估C、項目財務評估D、項目效益答案：B解析：項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構和金融機構以項目評估的結論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據。42.商業(yè)銀行中長期貸款結清后，原則上貸款檔案需要再保管()年。A、20B、5C、10D、15答案：A解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管20年；③永久，經風險管理部門及業(yè)務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。43.對模型表現進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計會更加關注（）。A、評級發(fā)起人員對模型評級結果的推翻B、評級人員對模型評級結果的推翻C、評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決D、評級發(fā)起人員對評級認定人員評級建議的否決答案：B解析：評級推翻主要指評級人員對模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計會更加關注前者。44.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，下列財產中可以用來抵押的是()。A、通勤車、廠房B、全部財產C、廠房、存貨D、通勤車、廠房、存貨答案：A解析：根據《特權法》的規(guī)定，下列財產可以抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設用地使用權；③以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經營權；④生產設備、原材料、半成品、產品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通運輸工具；⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產。45.某項目的凈現金流量如下，則其投資回收期為（）。[2014年11月真題]A、4B、3．67C、3．5D、3．33答案：D解析：投資回收期的計算公式為：投資回收期=[累計凈現金流量開始出現正值年份數]-1+[上年累計凈現金流量絕對值／當年凈現金流量]，其中，“當年凈現金流量”的“當年”指“累計凈現金流量開始出現正值年份”。由題可知第四年累計凈現金流量開始為正，所以投資回收期=4-1+20／60≈3．33(年)。46.?下列關于行業(yè)風險管理的說法，錯誤的是（）。A、行業(yè)風險管理是運用相關指標和數學模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素的一種活動B、行業(yè)風險管理主要反映的行業(yè)風險因素包括周期性風險、成長性風險、地方保護主義、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險等C、行業(yè)風險管理中需對風險進行量化評價D、行業(yè)風險管理的最終目的是幫助銀行確定授信資產的行業(yè)布局和調整戰(zhàn)略，并制定具體的行業(yè)授信政策答案：B解析：B項，對地方保護主義的關注屬于區(qū)域風險管理的內容。47.甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發(fā)放原則是()。A、計劃、比例放款原則B、進度放款原則C、及時性原則D、資本金足額原則答案：B48.能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題的會計方法是()。A、歷史成本法B、市場價值法C、公允價值法D、凈現值法答案：B解析：市場價值法的優(yōu)點是能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題，銀行可根據市場價格的變化為其資產定值。49.潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大（）之和。A、營銷量B、投資量C、消費量D、需求量答案：A解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。50.下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是（）。[2015年5月真題]A、投資回收期B、內部收益率C、流動比率D、凈現值答案：C解析：現金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標；②自有資金現金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標。51.以下關于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是（）。A、項目評估中，銀行最關心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況B、銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點C、目前國內銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進行評估的模式D、銀行對項目進行評估時應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組答案：B解析：銀行通常把貸款項目的還款能力(而非還款意愿)作為評估重點。52.下列各項中。不屬于不良貸款處置方式的是（）。A、正常展期B、核銷C、打包處置D、重組答案：A解析：不良貸款的處置方式有：現金清收、重組、呆賬核銷、金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理(打包處置)。53.在客戶品質基礎分析中，關于對客戶經營范圍的分析，下列說法正確的是（）。A、要關注目前客戶經營范圍是否在注冊范圍內(經營特種業(yè)務的要有“經營許可證”)、客戶經營范圍的演變B、客戶主營業(yè)務由原來側重貿易轉向實業(yè)屬于產品轉換型演變C、對于客戶經營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D、要注意客戶經營的諸多業(yè)務之間是否具有獨立性、主營業(yè)務是否突出答案：A解析：B項，客戶由原來側重貿易轉向實業(yè)或由原來側重實業(yè)轉向貿易屬于行業(yè)轉換型演變；C項，對經營行業(yè)分散、主營業(yè)務不突出的客戶應警覺；D項，要注意客戶經營的諸多業(yè)務之間是否存在關聯(lián)性、主營業(yè)務是否突出。54.以下不屬于杠桿比率的是（）。A、資產負債率B、負債與所有者權益比率C、速動比率D、利息保障倍數答案：C解析：所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。而速動比率屬于效率比率。55.自營貸款期限最長一般不得超過10年超過10年應當報（）備案。A、中國人民銀行B、中國銀監(jiān)會C、中國證監(jiān)會D、中國稅務機構答案：A解析：根據我國《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案。56.提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還（），由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。A、本息B、全部貸款C、全部或部分貸款D、部分貸款答案：C解析：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。57.對借款人當前經營盈利情況進行調查是對貸款的（）進行調查。A、合法合規(guī)性B、安全性C、效益性D、流動性答案：C解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。貸款效益性調查的內容包括：(1)結合當期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調整后的收益情況。(2)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。58.通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該采取的不良資產處置方式是（）。A、現金清收B、重組C、以資抵債D、呆賬核銷答案：D解析：對于通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相關手續(xù)的前提下予以核銷，即代賬核銷。現金清收是針對可以收回的不良貸款，以資抵債是重組的一種方式。59.在固定資產貸款中，()是實貸實付的基本要求。A、協(xié)議承諾B、滿足有效信貸需求C、受托支付D、按進度發(fā)放貸款答案：D解析：按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機構在貸款發(fā)放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數量，這是貸款發(fā)放的最基本要求。60.銀行起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施（）天內正式起訴。A、5B、10C、15D、20答案：C解析：起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。61.貸款項目評估的出發(fā)點為（）。[2009年6月真題]A、借款人利益B、擔保人利益C、貸款銀行利益D、國家利益答案：C解析：貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據國家現行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規(guī)定，結合項目生產經營的信息材料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種方法。它是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經營效益為目的。62.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經銀行同意后予以辦理。[2015年5月真題]A、電話申請B、書面申請C、信用承諾D、口頭協(xié)議答案：B63.下列選項中，屬于貸款效益性調查內容的是（）。A、對借款人過去三年的經營效益情況進行調查B、對借款人當前經營情況進行調查C、對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況調查D、對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查答案：C解析：貸款效益性調查內容包括：①結合當期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調整后的收益情況；②對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。64.在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意()。A、抵(質)押協(xié)議的合規(guī)性B、抵(質)押協(xié)議中的擔保條件C、抵(質)押協(xié)議中的擔保期限D、抵(質)押協(xié)議生效的前提條件答案：D解析：在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵(質)押協(xié)議生效的前提條件(如向有關部門登記生效)。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避貸款風險。65.（）確定了整個國民經濟優(yōu)先發(fā)展的產業(yè)及技術，對投資項目建設具有重要指導作用。A、國民經濟平衡發(fā)展需要B、產業(yè)政策、技術政策C、市場經濟D、地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃答案：B解析：產業(yè)政策、技術政策確定了整個國民經濟優(yōu)先發(fā)展的產業(yè)及技術，對投資項目建設具有重要指導作用。66.（）是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。[2015年1O月真題]A、實貸實付B、受托支付C、自主支付D、其他支付答案：B解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。67.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產處理方式的是（）。[2014年11月真題]A、呆賬核銷B、法律仲裁C、以資抵債D、債務重組答案：B解析：商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業(yè)變更、債務轉為資本和以資抵債；③呆賬核銷。68.《貸款通則》從（）起施行。A、2003年8月1日B、2001年8月1日C、1996年8月1日D、1990年8月1日答案：C解析：我國《貸款通則》第八十條規(guī)定，本通則自1996年8月1日起施行。69.申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為()。A、4年B、1年C、3年D、2年答案：D解析：對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。70.在利潤表結構分析中就是以（）為100％，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。[2014年11月真題]A、產品銷售費用B、產品銷售利潤C、產品銷售成本D、產品銷售收入凈額答案：D解析：在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100％，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。71.關于對客戶生產經營管理狀況的分析，下列說法錯誤的是（）。A、可從生產流程入手，通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況B、可從客戶經營業(yè)績指標分析C、供應階段應重點分析貨品質量和價格、進貨渠道、付款條件D、生產階段的核心是生產，應重點對生產條件、效率進行分析答案：D解析：D項，生產階段的核心是技術，包括生產什么、怎樣生產、以什么條件生產等，信貸人員應當主要對生產技術水平、設備狀況、環(huán)保情況進行分析。72.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是（）。A、可持續(xù)增長率B、借款人規(guī)模C、利潤率D、周轉率答案：A解析：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務杠桿。在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還(即以新還舊)，要么等到高速增長期結束后再歸還。因此，銀行希望這樣的公司盡快歸還貸款是不現實的。73.按照國家現行規(guī)定，建設項目根據資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A、審批制、備案制B、審批制、核準制C、核準制、備案制D、審批制、核準制和備案制答案：D解析：在進行項目審批的審查時，應對項目適應流程是否恰當進行審查。按照國家現行規(guī)定，建設項目根據資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點。74.貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人擔保債務人履行債務的一種（）制度。A、保證B、擔保C、抵押D、質押答案：B解析：貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人擔保債務人履行債務的一種擔保制度。75.設備的技術壽命是指設備從開始使用至（）所經歷的時間。A、設備因物理、化學作用報廢B、設備因技術落后而被淘汰C、設備使用費超過預算D、設備完全折舊答案：B解析：設備的技術壽命是指設備從開始使用，直至因技術落后而被淘汰為止所經歷的時間；設備的物質壽命是指設備在使用過程中由于物理和化學的作用，導致設備報廢而退出生產領域所經歷的時間；設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。76.項目生產條件分析不包括()。A、人力資源流動分析B、資源條件分析C、燃料及動力供應條件分析D、原材料供應條件分析答案：A解析：項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析，主要包括：①資源條件分析；②原材料供應條件分析；③燃料及動力供應條件分析。77.下列關于使用受托支付的方式錯誤的是（）。A、對于流動資金貸款，貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況良好B、對于流動資金貸款，支付對象明確且單筆支付金額較大C、對于固定資產貸款，單筆金額超過項目總投資的5％D、對于固定資產貸款，單筆金額超過500萬元人民幣答案：A解析：具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；二是支付對象明確且單筆支付金額較大；三是貸款人認定的其他情形。同時《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構應依據這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權。考點受托支付78.下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是()。A、抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有B、抵押中的債權取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債務人保持對質押財產的占有權C、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D、質權的標的物為動產和財產權利答案：B解析：B項，抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有，這是質押與抵押最重要的區(qū)別。79.商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。[2014年11月真題]A、計劃、比例放款B、實貸實付C、資本金足額D、適宜相容答案：A解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。80.下列關于銀行對項目進行技術及工藝流程分析的說法，不正確的是（）。A、產品技術方案分析無須考慮市場的需求狀況B、分析產品的質量標準時，應將選定的標準與國家標準進行對比C、對生產工藝進行評估，要熟悉項目產品國內外現行工業(yè)化生產的工藝方法的有關資料D、對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性答案：A解析：產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。81.下列對于貸款的管理辦法中，屬于流動資金貸款特有的是（）。A、應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則B、貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理C、貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的具體貸款的額度D、貸款人應按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度答案：C解析：根據《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。ABD三項是對固定資產貸款和流動資金貸款均適用的規(guī)定。82.在抵押品管理中，銀行要加強對（）的監(jiān)控和管理。A、抵押人資格B、抵押人的實力C、抵押人擔保意愿D、抵押物和質押憑證答案：D解析：對于以抵（質）押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品。83.（）是指借款人用資金進行固定資產購置、使用和折舊的整個循環(huán)過程。[2015年5月真題]A、商品流轉周期B、生產轉換周期C、貨幣流通周期D、資本轉換周期答案：D解析：從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容：①生產轉換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程；②資本轉換周期，是指借款人用資金進行固定資產的購置、使用和折舊的循環(huán)。84.項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現金流量現值累計（）時的折現率，它反映項目所占用資金的盈利水平。[2013年6月真題]A、大于0B、等于1C、小于0D、等于0答案：D解析：項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現值、凈現值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行，其中財務內部收益率指使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率，財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。85.（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。[2014年11月真題]A、信用評級B、信貸審查C、征信報告D、服務審計答案：A解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。86.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。[2014年11月真題]A、自主支付是受托支付的補充B、自主支付應遵守實貸實付原則C、自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制D、在固定資產貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要求答案：C解析：C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。87.已知某企業(yè)存貨為30萬元，流動負債為30萬元，速動比率為1．5，假設該企業(yè)的流動資產由速動資產和存貨構成，則該企業(yè)的流動比率為（）。A、2．4B、2．C、2．5D、2．8答案：C解析：速動資產=速動比率×流動負債=30×1.5=45(萬元)；流動資產=速動資產+存貨=45+30=75(萬元)；流動比率=流動資產/流動負債=75/30=2.5。88.?季節(jié)性資產增加中，應付賬款、應計費用屬于()融資渠道。A、季節(jié)性負債B、季節(jié)性資產C、內部融資D、銀行貸款答案：A解析：季節(jié)性資產增加的三個主要融資渠道分別是：①季節(jié)性負債增加，包括應付賬款和應計費用；②內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；③銀行貸款。89.關于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A、要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B、利用政府和主管機關向債務人施加壓力C、強制執(zhí)行債務人資產D、將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾答案：C解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關向債務人施加壓力；③要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。90.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（）。[2014年11月真題]A、還本付息通知單B、支付令C、劃款通知書D、催收通知書答案：A解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務操作部門還應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。91.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的（），商業(yè)銀行應有經驗數據向銀監(jiān)會證明該級別違約風險概率區(qū)間合理且較窄。A、20%B、25%C、30%D、35%答案：C解析：若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%，商業(yè)銀行應有經驗數據向銀監(jiān)會證明該級別違約風險概率區(qū)間合理且較窄。92.下列關于固定資產原值的說法，錯誤的有（）。A、自行建造的固定資產，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出入賬B、融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款價值入賬C、投資者投入的固定資產，按照資產評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬D、企業(yè)構建固定資產所繳納的進口設備關稅應計入固定資產原值答案：B解析：融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定。故選項B說法錯誤。93.下列（）不屬于簽約過程違規(guī)操作的情形。A、對借款人基本信息重視程度不夠B、對有權簽約人主體資格審查不嚴C、擔保方式的約定不明確D、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格答案：C解析：在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，對下列情形疏于管理，應引起關注。①對借款人基本信息重視程度不夠。借款人的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須如實填寫并確保基本信息中相關事項與簽字或蓋章一致。②對有權簽約人主體資格審查不嚴。合同一般由法定代表人或其授權人簽字，如果與主體資格有瑕疵的當事人簽署合同，將導致合同無效或效力待定。③抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格。如果辦理共有財產抵押手續(xù)時未取得財產共有人書面同意，或以未成年人財產抵押、法律法規(guī)禁止設定抵押的財產設定抵押等，很可能會導致抵押權無法實現。擔保方式不明確屬于貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷的內容。考點貸款合同管理94.以下關于客戶分析的說法錯誤的是（）。A、客戶分析包括客戶品質分析、客戶財務分析、客戶信用評級B、客戶歷史分析包括成立動機、經營范圍、名稱變更、以往重組情況等C、客戶品質基本分析包括客戶歷史分析、法人治理結構分析、股東背景、產品競爭力和經營業(yè)績分析、信譽狀況D、對公司高管人員的評價應包括教育背景、商業(yè)經驗、修養(yǎng)品德、經營作風、進取精神答案：C解析：產品競爭力和經營業(yè)績分析是客戶經營管理狀況分析而非客戶品質基本分析。95.貸款新規(guī)強調了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。[2014年11月真題]A、基本結算B、項目收入C、資金回籠D、還款準備金答案：D解析：一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業(yè)金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。96.下列不是一級文件的是()。A、抵押物的物權憑證B、貸前審批文件C、政府和公司債券D、銀行承兌匯票答案：B解析：一級文件主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書，其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。97.商業(yè)銀行對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權限，這屬于使用()進行的信貸授權。A、受權人B、行業(yè)C、授信品種D、客戶風險評級答案：B解析：常用的授權形式有以下幾種：①按受權人劃分；②按授信品種劃分；③按行業(yè)進行授權；④按客戶風險評級授權；⑤按擔保方式授權。其中，按行業(yè)進行授權，根據銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限，如對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限。98.商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A、計劃、比例放款B、實貸實付C、資本金足額D、適宜相容答案：A解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。99.根據《民事訴訟法》的規(guī)定，申請強制執(zhí)行期限，（）。A、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算B、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算C、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算D、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算答案：A解析：申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算。100.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，除編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A、無形及遞延資產攤銷估算表B、投資計劃與資金籌措表C、流動負債估算表D、總成本費用估算表答案：C解析：輔助報表一般包括：①固定資產投資估算表；②流動資金估算表；③投資計劃與資金籌措表；④固定資產折舊費計算表；⑤無形及遞延資產攤銷估算表；⑥總成本費用估算表；⑦產品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加值估算表；⑧投入物成本計算表。其中，不包括流動負債估算表，故選C。101.信貸業(yè)務政策符合性審查不包括（）。A、借款用途是否合法合規(guī)B、客戶準入及借款用途是否符合銀行、客戶、行業(yè)、產品等信貸政策C、借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度D、借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序。答案：D解析：借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序是借款人主體資格及基本情況審查內容。信貸業(yè)務政策符合性審查包括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等。②客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產品等信貸政策。③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。102.以下不屬于客戶經營業(yè)績分析指標的是（）。[2015年5月真題]A、與行業(yè)比較的銷售增長率B、主營業(yè)務收入占銷售收入總額比重C、市場占有率指標D、資產周轉率指標答案：D解析：經營業(yè)績分析指標包括：①經營業(yè)績指標，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經營業(yè)績較好；②市場占有率指標，通常指客戶產品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調整對行業(yè)整體銷售狀況能產生影響；③主營業(yè)務指標，通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經營方向明確。103.和解與整頓由（）決定和主持，帶有立法當時的時代特征，不符合今天市場經濟發(fā)展的形勢。A、商業(yè)銀行B、政府司法部門C、政府行政部門D、政府稅務部門答案：C解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當時的時代特征，雖然能在一定程度上解決借款人和銀行之間的貸款沖突，但是不符合今天市場經濟發(fā)展的形勢。104.（）是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。A、現場調研B、搜尋調查C、委托調查D、貸前調查答案：D解析：貸前調查是銀行受理借款人中請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。選項A、B、C是貸前調查的具體方法。105.項目貸款的貸后檢查不包括以下哪項?()A、項目申報程序檢查B、項目建設期檢查C、項目試生產期檢查D、項目經營期檢查答案：A解析：在實踐中，項目貸款的貸后檢查主要包括以下三個方面：①項目建設期檢查；②項目試生產期檢查；③項目經營期檢查。106.直接銷售渠道的好處是（）。A、應收賬款較多B、貼近市場C、無須自找客源D、資金投入多答案：B解析：直接銷售，即廠商將產品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網絡，資金投入較大。選項C無須自找客源是間接銷售的好處。107.從資產負債表的結構來看，長期資產應由__________和__________支持，短期資產則由__________支持。（）[2014年6月真題]A、長期負債；流動資產；短期資金B(yǎng)、長期投資；所有者權益；短期投資C、長期投資；短期資金；所有者權益D、長期資金；所有者權益；短期資金答案：D解析：從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。對短期資產不全由短期資金支持、長期資產也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現問題。108.?如果企業(yè)速動比率很小，下列結論正確的是（）。[2015年10月真題]A、企業(yè)短期償債能力較弱B、企業(yè)流動資產占用過多C、企業(yè)流動比率很小D、企業(yè)資產流動性很強答案：A解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。109.我國貸款風險分類的核心標準是（）。A、借款人的信用水平B、借款人的還款能力C、貸款償還的可能性D、擔保人的擔保情況答案：C解析：我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影響，其中還款能力占主導地位。110.?現金流量中的現金不包括（）。[2015年5月真題]A、活期存款B、長期證券投資C、三個月以內的證券投資D、庫存現金答案：B解析：廣義的現金流量中的現金，既包括現金，又包括現金等價物。即現金流量中的現金包括兩部分：①現金，包括庫存現金、活期存款和其他貨幣性資金；②短期證券投資，稱為現金等價物。這里的現金等價物指三個月以內的證券投資。111.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A、貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B、貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求C、貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益D、貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰答案：B解析：貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定是指貸款合同制定原則中的不沖突原則，選項A錯誤。貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益是指貸款合同制定原則中的維權原則，選項C錯誤。貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰是指貸款合同制定原則中的完善性原則，選項D錯誤。112.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是()。A、計劃放款原則B、比例放款原則C、進度放款原則D、資本金足額原則答案：C解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時應按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。AB兩項是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。113.?（）是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映。A、區(qū)域經濟發(fā)展水平B、區(qū)域信貸資產質量C、區(qū)域信貸資產盈利性D、區(qū)域信貸資產流動性答案：B解析：區(qū)域信貸資產質量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映．它是衡量內部風險最重要的指標。信貸資產質量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。114.對設備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（）。A、設備的文化壽命B、設備的技術壽命C、設備的經濟壽命D、設備的物質壽命答案：A解析：對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：設備的物質壽命、技術壽命和經濟壽命。115.以下關于利潤的審查的表述不正確的是（）。A、貨物購進時的價款部分計人購人物的成本，增值稅部分計入進項稅額B、產品銷售收入和產品成本中都含有增值稅C、在利潤核算過程中，產品銷售稅金及附加不再包含增值稅D、企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸答案：B解析：根據現行制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離，產品銷售收入和產品成本中都不再含有增值稅。116.下列做法中，符合對抵債資產管理原則的是（）。A、收取抵債資產后，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，銀行要優(yōu)先選擇以間接拍賣的方式回收債權B、抵債資產要以資產原價、購入價為基礎合理定價C、銀行在辦理抵債資產接收后，每年應至少組織一次對抵債資產的賬實核對，并做好核對記錄D、抵債資產以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日為抵債資產取得日答案：D解析：A項，銀行收取抵債資產后，要優(yōu)先選擇直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權；B項，抵債資產要以市場價格為基礎合理定價；C項，銀行在接收抵債資產后，應每季度至少組織一次賬實核對。117.與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過核查企業(yè)的（），分析公司的最近經營狀況。A、申貸材料B、提款申請書C、借款憑證D、銀行對賬單答案：D解析：與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經營狀況。118.固定資產貸款借款人的經營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（）。[2016年6月真題]A、借款人的經營活動符合國家產業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B、借款人的經營活動符合企業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經營范圍和公司章程C、新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D、借款人的經營活動應符合國家相關法律法規(guī)規(guī)定答案：C解析：C項，新建項目企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。119.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內容為（）。[2014年6月真題]A、項目所涉及的稅種是否都已計算B、所采用的稅率是否符合現行規(guī)定C、稅金的分配順序是否正確D、計算公式是否正確答案：C解析：C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。對利潤的審查內容包括稅后利潤的分配順序是否正確。120.關于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。A、經銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉讓價轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權B、如抵押人無法完全恢復，銀行應要求抵押人提供與減少的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保證C、如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應要求抵押人恢復抵押物的價值D、抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，必須經貸款抵押銀行同意答案：A解析：A項，經商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。121.股票、債券、保單擔保貸款屬于()。A、抵押擔保貸款B、動產擔保貸款C、不動產擔保貸款D、權利財產擔保貸款答案：D解析：股票、債券、保單擔保貸款都是以權利財產為擔保而申請的貸款，因而屬于權利財產擔保貸款。122.在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內容不包括()。A、保全保證人的資產B、分析保證人的保證實力C、了解保證人的保證意愿D、審查保證人的資格答案：A解析：貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應特別注意保證的有效性，并在保證期內向保證人主張權利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內容：①審查保證人的資格；②分析保證人的保證實力；③了解保證人的保證意愿。123.商業(yè)銀行在預測項目產品的市場需求時，估計產品潛在的市場需求總量的影響因素不包括（）。[2015年10月真題]A、項目產品的合格率B、給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量C、購買者的平均購買量D、單位產品的價格答案：A解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞=npq。式中，q代表總市場潛量；凡代表給定的條件下特定產品或市場中的購買者的數量；P代表單位產品的價格；q代表購買者的平均購買量。124.貸款合規(guī)性調查是指銀行業(yè)務人員對（）進行調查。A、借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為B、借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽C、借款人、保證人的財務管理狀況D、抵押物的價值評估情況答案：A解析：貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、認定。125.下列關于貸款審批要素中授信品種的表述，錯誤的是（）。[2014年11月真題]A、授信品種應與授信用途相匹配B、授信品種應與客戶結算方式相匹配C、風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D、授信品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求答案：C解析：授信品種應符合以下要求：①與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途；②與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；③與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。126.主要通過流動資產與流動負債的關系反映借款人到期償還債務能力的指標是（）。A、成本費用率B、存貨持有天數C、應收賬款回收期D、流動比率答案：D解析：流動比率是流動資產與流動負債的比率。流動比率=流動資產/流動負債*100%。127.以下選項中，（）不是判斷還款來源是否存在風險可以依據的預警信號。[2016年6月真題]A、借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產生信用違約傾向B、與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源C、與合同上還款來源不一致的償付來源D、貸款用途與借款人原定計劃不同答案：A解析：銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②與合同上還款來源不一致的償付來源；③與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。128.（）是企業(yè)經濟實力的重要標志，也是企業(yè)承擔信用風險的最終資源。[2013年6月真題]A、經營環(huán)境B、還款能力C、資本D、品德答案：C解析：5Cs系統(tǒng)中，資本是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況，資本金是經濟實力的重要標志，也是企業(yè)承擔信用風險的最終資源。財務杠桿高就意味著資本金較少，債務負擔和違約概率也較高。129.審貸分離的核心是將負責貸款調查的__________與負責貸款審查的__________相分離，以達到相互制約的目的。（）[2014年11月真題]A、業(yè)務部門；監(jiān)控部門B、業(yè)務部門；管理部門C、調配部門；稽核部門D、管理部門；調配部門答案：B解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調查的業(yè)務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。130.經雙方協(xié)商，借款人或第三人將貨物、債券等動產或權利憑證交由債權人保管以取得貸款的方式屬于（）。A、抵押貸款B、質押貸款C、保證貸款D、留置貸款答案：B解析：以質物作擔保所發(fā)放的貸款為質押貸款。131.下列（）不屬于審貸分離的形式。A、崗位分離B、部門分離C、地區(qū)分離D、財務分離答案：D解析：審貸分離的形式包括崗位分離、部門分離、地區(qū)分離。132.不設警兆自變量，只通過警素指標的時間序列變化規(guī)律來預警風險的方法稱為（）。[2009年6月真題]A、橙色預警法B、黑色預警法C、藍色預警法D、紅色預警法答案：B解析：目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險預警方法按運行機制劃分為三種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；②藍色預警法，側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法，重視定量分析與定性分析相結合。133.下列關于貸款重組方式的說法，錯誤的是（）。A、實務中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用B、調整還款期限及利率要嚴格遵守人民銀行和銀監(jiān)局的有關規(guī)定，銀行不得擅自進行C、當借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務轉移到第三方D、貸款本金為關注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息答案：D解析：貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。134.銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規(guī)定時間內和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用()來衡量。A、可靠度B、配套性C、經濟性D、使用壽命答案：A解析：設備可靠性是指設備在規(guī)定時間內和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設備，可以滿足生產工藝要求，連續(xù)不斷生產出高質量的產品，避免設備故障可能帶來的重大經濟損失和人身事故。135.擔保是銀行根據客戶的要求，向（）保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或承擔責任的行為。A、客戶B、債務人C、受益人D、監(jiān)管部門答案：C解析：擔保是銀行根據客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或承擔責任的行為。136.貸款分類時，對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，應()。A、不加以分類B、并人貸款中C、參照貸款風險分類的標準和要求分類D、單獨設立標準和要求進行分類答案：C解析：對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產。分類時，要以資產價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要求。137.對于保證貸款的展期，因貸款展期而增加的利息費用（）在擔保金額中，保證合同期限（）。A、不包括，不變B、不包括，延長C、包括，延長D、包括，不變答案：C解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。138.主要用于選擇資金籌措方案的報表為（）。A、全部投資現金流量表B、自有資金現金流量表C、資金來源與運用表D、利潤表答案：C解析：資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，主要用于選擇資金籌措方案。139.決定貸款能否償還的最主要因素是（）。A、貸款人的信用等級B、貸款人的現金流情況C、貸款人的還款能力D、擔保人的資金實力答案：C解析：銀行最關心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評估重點。140.關于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是()。A、是否給予辦理展期由銀行決定B、展期內容應包括擬采取的補救措施C、質押貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明D、借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期答案：D解析：D項，借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。141.在信貸授權的形式中，對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限，是按（）進行劃分的。A、授權人B、行業(yè)C、授信品種D、客戶風險評級答案：C解析：信貸授權按授信品種劃分時，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。142.下列有關項目現金流量分析的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、全部投資、自有資金的現金流量表由于計算基礎不同，應根據計算基礎判斷哪些應作為其現金流入和流出B、項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現金流量表時，利息支出應作為現金流出C、在計算現金流量時，固定資產折舊，無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現金流出D、全部投資現金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等指標答案：B解析：B項，項目生產經營期間所支付的利息應計人產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。143.企業(yè)甲的銀行未償還貸款本金余額為1000萬元，利息總計為201.16萬元，企業(yè)乙為擔保人，企業(yè)乙的信用風險額度為3000萬元，乙對銀行的負債為500萬元，其中或有負債為100萬元，則保證率為（）。A、38.46％B、40％C、48.05％D、46.20％答案：C解析：保證人限額，是指根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債（包括或有負債）得出的數值；保證人保證限額=3000萬元-500萬元=2500萬元；保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=（1000萬元+201.16萬元）/（2500萬元）×100%=48.05%。144.以下關于市場需求預測分析說法錯誤的是（）。A、產品特征和消費條件是市場需求預測的主要相關因素之一B、社會購買力和產品的價格水平是市場需求預測的主要相關因素之一C、市場需求預測的內容包括估計潛在的市場需