PAGEPAGE4費(fèi)用借支與報(bào)銷管理制度一、總則(一)為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。(二)本制度所指費(fèi)用為：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、短途出差就餐費(fèi)、其它費(fèi)用。(三)本制度適用于公司全體員工。二、借款程序(一)差旅費(fèi)借支1、出差人員借支差旅費(fèi)按“往返車費(fèi)（公司自備車除外）+出差補(bǔ)助×預(yù)計(jì)出差天數(shù)”的原則計(jì)算，先填寫《出差借款單》，經(jīng)審核、批準(zhǔn)后辦理借款。﹙1﹚派遣部門經(jīng)理審簽出差事宜，如人員配備、天數(shù)、交通工具等應(yīng)嚴(yán)格控制，確保在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成工作。﹙2﹚財(cái)務(wù)根據(jù)以下原則審簽借支金額：①前次借支的差旅費(fèi)無(wú)合理原因尚未報(bào)銷者，不得再次借款；②借支金額必須合理、未超出控制額度；2、《出差借款單》審簽后由出差人報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)據(jù)此予以借支。3、總經(jīng)理外出不能簽批時(shí)，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核符合規(guī)定的，可予以借支，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)補(bǔ)簽。(二)招待費(fèi)借支1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理參照招待規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》。2、憑《借款單》交財(cái)務(wù)參照招待規(guī)定審核簽字。3、審核無(wú)誤后《借款單》報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批（總經(jīng)理外出時(shí)須電話請(qǐng)示），財(cái)務(wù)予以借支。(三)其他臨時(shí)借款如購(gòu)買辦公用品、禮品、福利用品、維修費(fèi)等，須填寫《采購(gòu)聯(lián)系單》（申購(gòu)單），寫明品名、規(guī)格型號(hào)、用途、金額等參照《辦公用品管理辦法》規(guī)定的權(quán)限辦理審批手續(xù)后，財(cái)務(wù)予以借支。三、報(bào)銷程序(一)差旅費(fèi)報(bào)銷：1、出差人員返回公司后，五個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；同一項(xiàng)目由2人以上同時(shí)出差的，差旅費(fèi)由負(fù)責(zé)人報(bào)銷，不得分開分次報(bào)銷。2、出差人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按要求粘貼原始票據(jù)，票據(jù)背面由報(bào)銷人簽字。住宿費(fèi)、車船費(fèi)等原始票據(jù)須是正式稅務(wù)發(fā)票，沒有正式稅務(wù)發(fā)票的不予報(bào)銷。3、派遣部門經(jīng)理負(fù)責(zé)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》所列的事實(shí)、日期、目的地審核簽字。審核依據(jù)：﹙1﹚經(jīng)批準(zhǔn)的《出差外派單》；﹙2﹚電話紀(jì)錄（員工出差期間，須通過(guò)當(dāng)?shù)毓潭娫捲诘竭_(dá)日、回程日向部門經(jīng)理通報(bào)，期間亦應(yīng)匯報(bào)工作內(nèi)容）；﹙3﹚當(dāng)?shù)禺?dāng)日的交通票據(jù)、住宿費(fèi)票據(jù)（須有出票日期）；﹙4﹚售后服務(wù)（質(zhì)量記錄單、服務(wù)記錄單等）回簽文件。4、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的票據(jù)是否規(guī)范、票據(jù)與日期是否對(duì)應(yīng)、申報(bào)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)以及金額的審核簽字。5、審核無(wú)誤后《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷：1、招待完畢后兩個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；2、經(jīng)辦人填寫《支出憑單》，注明宴請(qǐng)的來(lái)賓單位、姓名、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，所附單據(jù)必須是正式發(fā)票。3、先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)《支出憑單》的事實(shí)審核簽字；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)《支出憑單》的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、金額的審核簽字。4、審核無(wú)誤后《支出憑單》報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。(三)加班費(fèi)、就餐補(bǔ)貼、夜間補(bǔ)貼由生產(chǎn)主管按《加班管理規(guī)定》統(tǒng)計(jì)后，部門經(jīng)理審核，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)在發(fā)薪時(shí)一同給付。(四)其它費(fèi)用報(bào)銷1、參照《辦公用品管理辦法》規(guī)定的審批程序?qū)徍?；尚無(wú)相應(yīng)制度規(guī)定的，按事先申請(qǐng)、經(jīng)辦人簽字、權(quán)限人審核、總經(jīng)理審批的程序執(zhí)行。七、財(cái)務(wù)人員到縣城辦事，每月固定報(bào)銷車費(fèi)50元。八