xxx有限公司工總額管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司工資總額管理，健全工資總額與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本適應(yīng)與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率相掛鉤的工資決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制增強(qiáng)企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)《x省屬出資企業(yè)工資總額管理辦法》和《總公特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部員工。第三條本辦法所稱工資總額，是指企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)直接支付給與本企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的全部職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額，工資和其他各類貨幣性收入等。第四條公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定工資總額管理制度按照國(guó)家和我省工資收入分配宏觀政策要求根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和薪酬策略年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益綜合考慮勞動(dòng)生產(chǎn)率提高和人工成本投入產(chǎn)出率職工工資水平市場(chǎng)對(duì)標(biāo)等情況結(jié)合政府職能部門發(fā)布的工資指導(dǎo)線對(duì)公司工資總額的確定工資發(fā)放和職工工資水平的調(diào)整做出預(yù)算安排并進(jìn)行規(guī)范管理。第五條工資總額管理原則（一效益導(dǎo)向與促進(jìn)公平相結(jié)合的原則堅(jiān)持以市場(chǎng)化改資水平的確定以及增長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高相聯(lián)系。（二堅(jiān)持統(tǒng)一調(diào)控與自主分配相結(jié)合的原則公司依據(jù)崗位分層、分類制定統(tǒng)一的薪酬分配辦法（崗位固定工資部分，依法依規(guī)自主決定內(nèi)部績(jī)效分配形成公司統(tǒng)一調(diào)控自主分配相結(jié)合的工資總額分級(jí)管理體制。（三調(diào)控總量與調(diào)節(jié)分配關(guān)系相結(jié)合的原則公司調(diào)控各工資總量合理調(diào)節(jié)公司職工收入水平逐步實(shí)現(xiàn)職工工資水平差距合理關(guān)系和諧的收入分配格局。第二章預(yù)算管理第六條公司工資總額實(shí)行預(yù)算管理。公司對(duì)當(dāng)年工資總額做出預(yù)算安排，工資總額預(yù)算實(shí)行核準(zhǔn)制管理。第七條公司根據(jù)創(chuàng)安公司對(duì)工資總額管控要求，科學(xué)編制本單位職工年度工資總額預(yù)算方案，報(bào)創(chuàng)安公司核準(zhǔn)。第八條公司應(yīng)將本單位工資總額預(yù)算納入全面預(yù)算管理的范疇工資總額預(yù)算方案編制范圍原則上應(yīng)與上年度財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表范圍相一致包括所屬各級(jí)全資控股子企業(yè)的工資總額預(yù)算方案合并報(bào)表同步開(kāi)展以企業(yè)法人為單位層層組織做好工資總額預(yù)算方案編制工作。第九條公司在工資總額預(yù)算范圍內(nèi)嚴(yán)格按照《總公司員工薪酬分配制度實(shí)施辦法要求發(fā)放固定工資在工資總額預(yù)算范圍內(nèi)自主分配浮動(dòng)效益工資。第十條工資總額預(yù)算一般按照單一會(huì)計(jì)年度進(jìn)行管理。第十一條年度工資總額預(yù)算方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容（附表）:一上年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益完成情況；工資總額預(yù)算執(zhí)行情況；上年度勞動(dòng)生產(chǎn)率、人工成本利潤(rùn)率;二預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)情況;三預(yù)算年度工資總額預(yù)算基數(shù)、增減額、勞動(dòng)生產(chǎn)率、人工成本利潤(rùn)率;四職工工資總額預(yù)算情況。第三章預(yù)算編制第十二條公司以上年度工資清算額為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)年經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率的預(yù)算情況參考勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)位合理編制年度工資總額預(yù)算填《職工工資總額預(yù)算申報(bào)表（附件1、《職工工資總額預(yù)算申報(bào)分解表（附件2。第十三條公司年度工資總額預(yù)算原則上由工資總額預(yù)算基數(shù)、工資總額預(yù)算增減量及單列工資三部分構(gòu)成。（一）工資總額預(yù)算基數(shù)的確定：1工資總額預(yù)算的基礎(chǔ)依據(jù)以上年度工資總額清算數(shù)為基礎(chǔ)核減計(jì)提超發(fā)工資部分及其他需剔除的因素后確定本辦法實(shí)施當(dāng)年，該基數(shù)原則上按上年度實(shí)發(fā)工資總額確定。2工平均工資和實(shí)有職工人數(shù)合理確定。（二）工資總額預(yù)算增減量確定：工資增減量與公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)相聯(lián)動(dòng)在不超過(guò)效益增幅范圍內(nèi)由核心決定指標(biāo)、調(diào)控指標(biāo)和約束性指標(biāo)決定。1核心決定指標(biāo)——利潤(rùn)總額。工資總額增減量以核心決定指標(biāo)利潤(rùn)總額確定對(duì)盈利企業(yè)和虧損企業(yè)按當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)與上年實(shí)際完成利潤(rùn)指標(biāo)增減幅確定工資增減量。盈利企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)的工資總額增幅不超過(guò)效益增幅持平的工資總額不減或適當(dāng)增長(zhǎng)下降的原則上與效益降幅同步下降或適度下降；虧損企業(yè)利潤(rùn)減虧的或扭虧為盈的工資總額增幅不超過(guò)效益增幅持平的工資總額不增虧損加大的原則上與效益降幅同步下降。2調(diào)控指標(biāo)—人均工資指導(dǎo)線。工資增減量根據(jù)各單位盈利和虧損情況按照工資指導(dǎo)線的年功工資崗位提升等正常增長(zhǎng)因素職工當(dāng)年平均工資增長(zhǎng)幅度最高不得超過(guò)政府職能部門發(fā)布的工資指導(dǎo)線。3約束性指標(biāo)。勞動(dòng)生產(chǎn)率未提高，人工成本利潤(rùn)率低于本單位上年水平的，工資總額原則上不增。公司人均工資水平超過(guò)集團(tuán)公司人均工資水平2倍以上的不再核增。受政策調(diào)整不可抗力等非經(jīng)營(yíng)性因素影響的可以合理調(diào)整工資總額預(yù)算剔除受政策調(diào)整等非經(jīng)營(yíng)性因素影響后未實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的應(yīng)收款項(xiàng)未完成的工資總額不得增長(zhǎng)或者適度下降。核心決定指標(biāo)調(diào)控指標(biāo)核心決定指標(biāo)調(diào)控指標(biāo)工資總額增減量 約束性指利潤(rùn)總額 人均工資指導(dǎo)線增長(zhǎng) 1.勞動(dòng)生產(chǎn)率未提高，人總額增幅不超過(guò)效益 人均增幅在（或扭虧為 工成本利潤(rùn)率低于本單增幅 指導(dǎo)線上線以內(nèi)盈20以上） 位上年水平的，工資總額盈利人均增幅控制在 原則上不增；持平 總額不減或適當(dāng)增長(zhǎng)指導(dǎo)線中線以內(nèi) 2.公司人均工資水平超過(guò)原則上與效益降幅同人均增幅控制在 集團(tuán)人均工資水平2倍以下降步下降或適度下降指導(dǎo)線下線以內(nèi) 上的不再核增；虧損減虧總額增幅不超過(guò)效益人均增幅控制在3.本部職工平均工資增幅（或扭虧為增幅指導(dǎo)線中線以內(nèi)原則上不超過(guò)全體職工盈10以內(nèi)）平均工資水平；人均增幅控制在4.未實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增持平總額不增指導(dǎo)線下線以內(nèi)值的、應(yīng)收款項(xiàng)未完成的原則上與效益指標(biāo)降人均增幅控制工資總額不得增長(zhǎng)或者虧損加大幅同步下降在2以內(nèi)適度下降；（三）工資總額預(yù)算中單列工資包括：1才的薪酬；2公司承擔(dān)重大戰(zhàn)略任務(wù)或重大專項(xiàng)任務(wù)，實(shí)施科技創(chuàng)新，人才引進(jìn)等特殊情況支付的工資總額；3其他經(jīng)總公司批準(zhǔn)的事項(xiàng)。第十四條工資總額在預(yù)算范圍不發(fā)生變化的情況下，原則但發(fā)生兼并重組新根據(jù)職工增減人數(shù)結(jié)合本企業(yè)職工平均工資標(biāo)準(zhǔn)可以合理增加或者減少工資總額。第十五條公司按照省政府職能部門、總公司發(fā)布的工資指貢獻(xiàn)結(jié)合所處行業(yè)平均工資水平職工收入分配現(xiàn)狀及集團(tuán)整體預(yù)算情況等因素合理調(diào)控子公司工資總額增幅和降幅。第十六條省政府職能部門、總公司尚未發(fā)布年度工資指導(dǎo)線前公司暫按上一年度工資指導(dǎo)線確定職工平均工資增幅如實(shí)際發(fā)布的年度工資指導(dǎo)線與上年度工資指導(dǎo)線有較大差異依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十七條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際認(rèn)真編制年度工資總額預(yù)算據(jù)實(shí)填報(bào)預(yù)算安排中涉及的指標(biāo)數(shù)據(jù)并準(zhǔn)確完整。第四章管理程序第十八條公司應(yīng)當(dāng)于每年3月底向集團(tuán)公司提交上年工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告認(rèn)真總結(jié)上年度工資總額預(yù)算和執(zhí)行情況分析存在的問(wèn)題及原因按照國(guó)家收入分配政策規(guī)定和集團(tuán)公司有關(guān)要求編制當(dāng)年工資總額預(yù)算工資總額預(yù)算方案應(yīng)當(dāng)履行公司內(nèi)部決策程序后上報(bào)次年公司依據(jù)工資月報(bào)匯總額和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，參考公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)完成情況，對(duì)公司工資總額預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行清算評(píng)價(jià)。第十九條公司按照本辦法要求及相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司報(bào)送的工資總額預(yù)算方案進(jìn)行審核批復(fù)對(duì)于工資總額預(yù)算方案不符合工資總額預(yù)算管理規(guī)定和相關(guān)編制要求的總公司人力資源部應(yīng)要求相關(guān)單位調(diào)整或重新編報(bào)預(yù)算方案。第二十條工資總額審核。（一）審核原則。按照“一適應(yīng)兩掛鉤”的原則(即與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本適應(yīng)，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率相掛鉤)，參考當(dāng)年政府部門發(fā)布的工資指導(dǎo)線及集團(tuán)公司確定的調(diào)節(jié)指標(biāo)等因素予以審核，重點(diǎn)審核工資增減額及人均工資增長(zhǎng)率指標(biāo)。（二審核方法總公司根據(jù)公司報(bào)送的上年度工資月報(bào)匯總表工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表財(cái)務(wù)決算統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及報(bào)送的工資總額預(yù)算方案對(duì)上年度工資總額進(jìn)行清算核減超發(fā)部分后核定基準(zhǔn)值再結(jié)合各子公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)值預(yù)算年度勞動(dòng)生產(chǎn)率和人工成本利潤(rùn)率來(lái)核定工資預(yù)算總額。年度工資總額（清算基數(shù)當(dāng)年固定工資當(dāng)年浮動(dòng)工資單列工資年度工資總額預(yù)算值=上年工資總額清算基數(shù)當(dāng)年工資增減量-上年單列工資預(yù)算年度單列工資第二十一條工資總額管理實(shí)行工資月報(bào)制度每月10日前各單位將上月工資月報(bào)《工資總額預(yù)算執(zhí)行匯總表報(bào)送公司人力資源部工資月報(bào)額出現(xiàn)異動(dòng)幅度較大的將異動(dòng)原因分析隨月報(bào)表一并上報(bào)并對(duì)本單位工資總額預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析。第二十二條總公司對(duì)公司工資總額預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)工資總額發(fā)放情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和控制。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)xxx公司核準(zhǔn)的工資總額預(yù)算方案逐級(jí)落實(shí)預(yù)算的執(zhí)行責(zé)任確保年度工資總額不突破。第二十四條工資總額預(yù)算方案一經(jīng)審核同意，原則上不作預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化的導(dǎo)致出現(xiàn)以下情形之一的，可申請(qǐng)調(diào)整，并填寫(xiě)《職工工資總額預(yù)算調(diào)整表。（一）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整的；（二）市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；（三）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為的；（四）經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算管理范圍發(fā)生較大變化；（五）其他特殊情況。第二十五條工資總額預(yù)算調(diào)整情況經(jīng)履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后，于每年0月底前向集團(tuán)公司報(bào)送調(diào)整方案，集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況復(fù)核或重新核準(zhǔn)，逾期未報(bào)的視作不再調(diào)整。第五章企業(yè)內(nèi)部分配管理第二十六條規(guī)范工資統(tǒng)計(jì)口徑，公司所有工資性支出應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定全部納入工資總額核算不得在工資總額之外列支任何工資性支出工資統(tǒng)計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)統(tǒng)一工資統(tǒng)計(jì)口徑以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定（國(guó)家統(tǒng)計(jì)局〔199〕第1號(hào)）的內(nèi)容為準(zhǔn)，對(duì)工資進(jìn)行合并列支和統(tǒng)計(jì)。第二十七條公司應(yīng)當(dāng)建立健全考核與績(jī)效分配制度，構(gòu)以崗位價(jià)值為基礎(chǔ)以績(jī)效貢獻(xiàn)為依據(jù)的績(jī)效考核分配制度逐步提高核心骨干員工關(guān)鍵崗位的薪酬市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力同時(shí)調(diào)整不合理的收入分配差距。第二十八條公司結(jié)合實(shí)際，靈活采用月度、季度、年度核的方式進(jìn)行績(jī)效考核并當(dāng)期兌現(xiàn)全部績(jī)效年底前要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成程度做好工資總額的調(diào)節(jié)確保當(dāng)年工資總額與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)相匹配，工資總額不突破。第二十九條規(guī)范職工福利保障管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于社超標(biāo)準(zhǔn)列支。企業(yè)效益下降的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制職工福利費(fèi)支出。第六章監(jiān)督檢查第三十條公司制定及實(shí)施內(nèi)部收入分配績(jī)效考核等關(guān)系職工切身利益的重要制度時(shí)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)履行決策程序和民主程序。總公司將對(duì)子公司工資預(yù)算和執(zhí)行情況納入監(jiān)督檢查范圍，并作為年度審計(jì)的重要內(nèi)容。第三十一條為保持各年度工資統(tǒng)計(jì)口徑一致，當(dāng)年工資當(dāng)年全部發(fā)放完成次年浮動(dòng)工資不得提前計(jì)提或發(fā)放如出現(xiàn)計(jì)提超發(fā)的或在工資總額之