從洗錢典型案例剖析中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施目錄TOC\o"1-2"\h\u22461關(guān)鍵詞：金融交易；反洗錢；銀行 110633一、開展反洗錢工作的背景 1686（一）洗錢的概念 211218（二）什么是反洗錢 229218（三）反洗錢開展的意義 231659二、當(dāng)前反洗錢工作面臨的形勢 29363三、從洗錢典型案例剖析中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 32179（一）案例簡介——比特幣跨境兌換贓款千萬元案例 329477（二）案例分析 56297（三）應(yīng)對之策 515907四、下一步提升反洗錢工作措施 631235（一）提高金融反洗錢內(nèi)部管理 613913（二）主動(dòng)適應(yīng)在高新技術(shù)下反洗錢管理工作的挑戰(zhàn) 64393（三）做好對新型刑事犯罪領(lǐng)域和洗錢活動(dòng)手段的監(jiān)控分析 729231參考文獻(xiàn)： 7摘要：隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)不斷活躍，經(jīng)濟(jì)交易的頻繁和金融交易的多樣化，使洗錢的手段不斷變得新穎和層出不窮，銀行是反洗錢的重要部門，因此把控好洗錢風(fēng)險(xiǎn)是銀行重要的責(zé)任，銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)如何控制好洗錢風(fēng)險(xiǎn)是我們時(shí)刻值得思考的問題。關(guān)鍵詞：金融交易；反洗錢；銀行當(dāng)前，伴隨中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全球化進(jìn)度日益向縱深化推動(dòng)，在中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)和與世界經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)融入合作日益緊密的過程中，偷渡、販毒、偷稅逃稅、貪污受賄、金融欺詐等活動(dòng)在國內(nèi)外越來越猖狂，種種跡象表明，洗錢已成為國際社會(huì)普遍關(guān)注的一個(gè)重要話題和問題，其主要是通過金融機(jī)構(gòu)或其他較為隱蔽的場所進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。因此，中國反洗錢工作所面對的國際國內(nèi)事態(tài)嚴(yán)重復(fù)雜，在當(dāng)前全球反洗錢工作立法標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)的大背景下，在當(dāng)前推動(dòng)我國治理能力現(xiàn)代化、保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展安全平穩(wěn)的大基調(diào)下，如何認(rèn)識(shí)和分析洗錢、反洗錢并從中找到應(yīng)對之策，成為金融機(jī)構(gòu)的共識(shí)、思考范疇和努力方向，對金融機(jī)構(gòu)提升自身風(fēng)控能力亦發(fā)揮著重要作用。一、開展反洗錢工作的背景反洗錢是隨著洗錢應(yīng)運(yùn)而生的，倘若要分析反洗錢，則要對洗錢有一個(gè)清晰的認(rèn)知。（一）洗錢的概念洗錢行為，英文名稱是MoneyLaundering，是指通過把違法所得及其利益采用不同手法隱藏或掩蓋出來，從而使其在形式上合法化的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與過程。（二）什么是反洗錢反洗錢法律法規(guī)，是指為防止或采取不同方法掩蓋、隱瞞販毒犯罪活動(dòng)、黑幫性質(zhì)的團(tuán)體犯罪行為、恐怖主義犯罪行為、偷渡犯罪活動(dòng)、貪污賄賂犯罪進(jìn)行活動(dòng)、擾亂金融管理秩序刑事等犯罪行為所得及利潤的重要來源地和特征性質(zhì)的洗黑錢社會(huì)活動(dòng)。目前，中國常見的洗錢行為渠道廣泛包括了銀行、保險(xiǎn)、證券交易、房產(chǎn)投資等多個(gè)行業(yè)范疇。反洗錢法律法規(guī)是指中國政府通過動(dòng)員規(guī)定、司法力度，充分調(diào)動(dòng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)團(tuán)體和商務(wù)組織對潛在的洗錢行為活動(dòng)進(jìn)行甄別，并對相關(guān)款物進(jìn)行適當(dāng)處理，對有關(guān)組織和人員進(jìn)行懲處，以此實(shí)現(xiàn)遏制犯罪活動(dòng)目的的一個(gè)法律系統(tǒng)工程。從全球經(jīng)驗(yàn)分析，洗錢和反洗錢的主要活動(dòng)都是在金融領(lǐng)域開展的，而且基本上每個(gè)發(fā)達(dá)國家都將對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢法律法規(guī)放在了核心地位，而全球社會(huì)開展反洗錢立法的國際合作，也大多是在金融機(jī)構(gòu)范疇。（三）反洗錢開展的意義反洗錢的實(shí)施積極意義很大，主要來說，有以下幾點(diǎn)：有助于國家及早嚴(yán)厲打擊洗錢活躍，有效追查和沒收洗錢的違法所得，有效控制上游犯罪活動(dòng)犯罪及其洗錢等犯罪活動(dòng)，保障國家整體經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安定;有助于減少洗錢活躍給金融產(chǎn)業(yè)所造成的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，有效保障國家金融市場安全;有助于查明并斬?cái)噘Y助犯罪活動(dòng)的資金來源和途徑，防止連鎖犯罪活動(dòng);有助于保障上游犯罪被告人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，捍衛(wèi)法制尊嚴(yán)和社會(huì)公正;有助于發(fā)展反洗錢跨國協(xié)作，保持中國良好的國際形象。二、當(dāng)前反洗錢工作面臨的形勢相比較而言，雖然中國的反洗錢法律法規(guī)工作起步遲滯，但在全球上仍是不落伍的，特別是近年來由于中國國家綜合國力的大幅增強(qiáng)，在全球反洗錢立法領(lǐng)域的國際影響力也在逐漸增大。但是，隨著新科技的迅速發(fā)展和反洗錢法律法規(guī)與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的提高，值得肯定中國國家反洗錢立法工作仍然面對著嚴(yán)峻的壓力。同時(shí)綜觀目前國內(nèi)反洗錢立法態(tài)勢，中國國內(nèi)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)在各個(gè)方面仍以不同程度出現(xiàn)，為洗錢活動(dòng)的上游犯罪推波助瀾，嚴(yán)重地危害著我國經(jīng)濟(jì)肌體的發(fā)展身體健康與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定，危害著中華民族的全球文化形象。而目前，中國反洗錢立法工作的總體水平，與國家有效管控洗錢風(fēng)險(xiǎn)、控制洗錢犯罪的總體目標(biāo)尚有一定差異，集中體現(xiàn)為對國內(nèi)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的缺乏整體評(píng)估;金融監(jiān)管政策系統(tǒng)化、針對性不夠;金融內(nèi)控工作制度不健全等問題還不能有效克服，反洗錢法律法規(guī)系統(tǒng)管理能力、人員素質(zhì)不齊等共同存在的問題在中國也都不同程度出現(xiàn)，提高反洗錢法律法規(guī)工作實(shí)效的任務(wù)依然繁重。三、從洗錢典型案例剖析中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（一）案例簡介——比特幣跨境兌換贓款千萬元案例1.案例背景由于中國市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，各種犯罪行為和詐騙活動(dòng)相互交織傳播，詐騙手法日益翻新，作案數(shù)額繼續(xù)上升。尤其自區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)出現(xiàn)至今，隨著暗網(wǎng)貿(mào)易、線上博彩、傳銷盤、資金盤等上游罪惡活動(dòng)方式開始轉(zhuǎn)戰(zhàn)鏈上，使用比特幣等虛構(gòu)幣種從事洗錢的方法更加隱秘，大大增加了反洗錢困難，給社會(huì)、金融安全和司法公正帶來嚴(yán)重威脅。在央行三月十九日發(fā)布的陳某枝洗錢案中，不管上下游作案還是洗錢犯罪，均和虛構(gòu)幣種有著脫不開的聯(lián)系。2.案例經(jīng)過陳某波，就是這起洗錢案件的主要上游嫌疑人。二零一五年，陳某波因未獲國家有關(guān)機(jī)關(guān)許可，為推廣個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品銷售馬六甲比特幣投資基金，聲稱能夠靠比特幣在國內(nèi)的差價(jià)交易套利，在幕后操盤，把獲得投資資金作為交易本息和個(gè)人揮霍，但后期拒絕再向客戶交易。二零一七年，陳某波又創(chuàng)建了數(shù)字幣貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)玩家網(wǎng)，并發(fā)布交易平臺(tái)幣玩家?guī)?，先引誘顧客充值、商品交易，然后虛擬網(wǎng)站平臺(tái)成交數(shù)量，并采取限制大額提現(xiàn)提幣、謊稱黑客盜幣等方法來掩飾資本短缺，并延遲乃至阻止投資人的提現(xiàn)。在這二個(gè)事件中，陳某波涉及數(shù)額都超過了一千二百多萬元。二零一八年年底中，為洗白贓款，陳某波將違規(guī)集資款中的三百余萬元全部轉(zhuǎn)移至陳某枝的個(gè)人銀行帳戶中，并辦完了離婚登記手續(xù)。十一月三日，陳某波被立案審查，因涉嫌集資詐騙罪，已潛逃至國外。陳某枝在得知陳某波上述情況的同時(shí)，將三百多萬元轉(zhuǎn)入了陳某波的銀行帳戶，同時(shí)還將為陳某波贓款購置的車輛以低價(jià)賣掉，在陳某波所建立的微信群中聯(lián)系比特幣礦工，將賣車款九十萬元全額轉(zhuǎn)給礦工以換取比特幣密鑰，并將鑰匙發(fā)給了陳某波，用來在國外兌換使用。3.銀行主要做法一是適時(shí)開展重大案件通報(bào)。針對全銀行發(fā)生案件，以及利用網(wǎng)絡(luò)通訊群或來電等方法，與全行開展了互動(dòng)分享。二是適時(shí)進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)提醒。適時(shí)轉(zhuǎn)載了司法機(jī)關(guān)的相應(yīng)文書，以及人行機(jī)構(gòu)和有關(guān)同業(yè)的通知，并進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提醒工作。三是及時(shí)剖析洗錢案件特點(diǎn)。針對案件的共性，對當(dāng)前違法犯罪作出了分類總結(jié)和特點(diǎn)概括。四是及時(shí)防范。按照全行統(tǒng)籌安排，重點(diǎn)監(jiān)測情況，對涉及黑名單的客戶及時(shí)實(shí)施暫停服務(wù)等措施，同時(shí)根據(jù)全央行的統(tǒng)一安排繼續(xù)抓好投資項(xiàng)目落地工作，更有效地防止了涉嫌洗錢等嚴(yán)重違法犯罪行為。為了強(qiáng)化對各類可疑交易辨識(shí)重點(diǎn)的掌握與訓(xùn)練，銀行通過組織學(xué)習(xí)國內(nèi)外其他有關(guān)反洗錢案件，訓(xùn)練把握辨識(shí)重點(diǎn)，提高對可疑交易風(fēng)險(xiǎn)類別的分析與辨識(shí)。4.訴訟過程上海市公安局中國浦東分局在查處的陳某波集資詐騙案中發(fā)現(xiàn)了陳某枝的洗錢行為犯罪線索，經(jīng)立案偵查后，于二零一九年4月3日以陳某枝涉嫌詐騙罪名將該案移交被告。上海浦東新區(qū)中國人民檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查后提交了補(bǔ)充偵察申請，公安負(fù)責(zé)人按照要求向人民銀行上海總部調(diào)取有關(guān)證據(jù)。同時(shí)人民銀行上?？偛恐甘旧虡I(yè)銀行等反洗錢工作的義務(wù)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)排除了可疑交易，并通過穿透資金鏈條、分類研判的可疑點(diǎn)，向公安負(fù)責(zé)人移交了有關(guān)證據(jù)。上海浦東新區(qū)人民檢察院經(jīng)審查后指出，陳某枝以銀行公司轉(zhuǎn)賬、兌換比特幣等方法，協(xié)助陳某波向國外轉(zhuǎn)讓募集的投資詐騙款項(xiàng)，已形成洗錢罪;陳某波集資詐騙罪行已經(jīng)可以確定，其潛逃境外并不影響對陳某枝洗錢行為等罪行的判決，于二零一九年10月9日以洗錢罪對陳某枝提起了公訴。二零一九年12月23日，上海浦東新區(qū)人民檢察院做出宣判，確認(rèn)陳某枝犯洗錢罪，被判監(jiān)禁二年，并處罰金二十萬，由于陳某枝并未提起上訴，裁定也已經(jīng)生效。面對這起案例，中國最高檢和央行都明確指出，運(yùn)用虛構(gòu)幣種跨界兌換，將犯罪活動(dòng)結(jié)果及利益轉(zhuǎn)換成境外合法幣種或或財(cái)物，是洗錢犯罪活動(dòng)新手法，并給公檢法和反洗錢造成了很大困難——洗錢犯罪活動(dòng)呈現(xiàn)出多發(fā)趨勢，運(yùn)用比特幣等虛構(gòu)幣種實(shí)施洗錢的新手法更為隱秘。（二）案例分析一是在虛擬商品交易過程中的反洗錢法律法規(guī)監(jiān)督環(huán)節(jié)中存在著立法漏洞。就目前國家對虛擬商品的監(jiān)管立法狀況而言，對虛擬商品反洗錢法律法規(guī)的監(jiān)督還處在摸索階段，并沒有針對這些機(jī)構(gòu)建立一個(gè)合理、可行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?！斗聪村X法》既沒有明確將虛擬商品列入國家反洗錢法律法規(guī)的監(jiān)督范圍內(nèi)，也未明確對其知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易平臺(tái)公司的反洗錢工作進(jìn)行具體規(guī)范。二是在虛擬商品交易過程中，根本無法正確標(biāo)識(shí)顧客身份。因?yàn)樘摂M交易貨幣交易存在著虛擬化、網(wǎng)絡(luò)操作、跨境等特點(diǎn)，導(dǎo)致用戶的信息無從辨別，所以盡管政府目前規(guī)定虛擬化交易平臺(tái)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行合同反洗錢義務(wù)，對使用者身份信息加以鑒別，規(guī)定使用者在注冊使用時(shí)應(yīng)當(dāng)實(shí)名登陸，記錄名稱、身份證號(hào)等個(gè)人信息，但一旦在登錄過程中冒用其他信息登錄，就無從識(shí)別其是否持證上崗者本人，系統(tǒng)也無法監(jiān)測。三是虛擬貨幣可疑交易報(bào)告未形成完整標(biāo)準(zhǔn)。虛擬貨幣交易平臺(tái)對發(fā)生與虛構(gòu)商品有關(guān)的疑似交易過程應(yīng)當(dāng)報(bào)道，但對于具體的報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)表方法等細(xì)節(jié)具體內(nèi)容，在《反洗錢法》中并沒有規(guī)定，致使疑似交易過程的報(bào)道責(zé)任義務(wù)形成虛構(gòu)。（三）應(yīng)對之策1.進(jìn)一步健全虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管機(jī)制積極推進(jìn)對虛擬貨幣的反洗錢工作立法，把以比特幣為代表的虛擬貨幣支付方式融入現(xiàn)有反洗錢、反恐怖主義資金管理等監(jiān)管框架，并出臺(tái)相關(guān)的法律立法來進(jìn)一步規(guī)范虛擬貨幣市場。2.嚴(yán)格履行實(shí)名制管理和交易記錄的保護(hù)機(jī)制在交易平臺(tái)登記并注冊實(shí)名制，在設(shè)定備案登記門檻時(shí)全面考察其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的反洗錢法律法規(guī)義務(wù)。對于進(jìn)行采購、兌換、買賣虛擬貨幣時(shí)的客戶身份信息、必須要了解和審查，嚴(yán)格核對并記錄其客戶的身份，開發(fā)本人注冊本人使用的監(jiān)測系統(tǒng)，對客戶身份進(jìn)行識(shí)別。對網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上進(jìn)行的每一起達(dá)到規(guī)定數(shù)額的買賣，交易平臺(tái)均必須保存成交日期、買賣對象、成交數(shù)額等，建立完整的交易記錄保存制度。3.建立協(xié)調(diào)順暢的合作機(jī)制建立互相配合的工作機(jī)制。形成通力聯(lián)合、協(xié)同溝通的機(jī)制，以加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互之間的協(xié)作。4.增加科學(xué)技術(shù)投入，運(yùn)用高新技術(shù)手段嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣洗錢行為首先明確限制了虛擬貨幣的用途范圍和使用方法，對于安全程度不高的交易方式應(yīng)當(dāng)采用嚴(yán)格控制網(wǎng)上交易金額和頻次的方式，以控制該類交易方式的網(wǎng)上資金流轉(zhuǎn)數(shù)量。然后通過研發(fā)反洗錢法律法規(guī)與業(yè)務(wù)監(jiān)測體系，對虛擬貨幣賬戶的資金流動(dòng)速度、交易對手等實(shí)行定期考核與評(píng)估。最后要加強(qiáng)技術(shù)力量，通過監(jiān)控交易的IP地址、服務(wù)器和域名信息內(nèi)容等，對資金達(dá)到規(guī)定數(shù)額以上的交易，或者來源和資金去向出現(xiàn)異常情形的交易，實(shí)施技術(shù)監(jiān)控。5.進(jìn)一步發(fā)展在反洗錢領(lǐng)域的跨國協(xié)作虛擬貨幣交易和支付系統(tǒng)存在著國際化的特點(diǎn)，以及它所可能引起的跨境洗錢、恐怖主義融資等問題，使得虛擬貨幣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法完全孤立在中國內(nèi)部，而是應(yīng)該與境外官方金融監(jiān)管組織進(jìn)行更深入的協(xié)作，以汲取經(jīng)濟(jì)國家已獲得的優(yōu)秀金融監(jiān)管成功經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行監(jiān)管信息的資源共享、監(jiān)管程序的相銜接，以便于更高效地達(dá)成監(jiān)管目標(biāo)。四、下一步提升反洗錢工作措施（一）提高金融反洗錢內(nèi)部管理主要內(nèi)因是事物發(fā)展演變的最根本原因，所以金融機(jī)構(gòu)要提高身身反洗錢的工作能力和管理水平，就首先要在自己身上找出主要病因，因?yàn)榉聪村X法律法規(guī)的工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，它并不是單兵作戰(zhàn)，需要運(yùn)用系統(tǒng)、利用人力、物力和財(cái)力等綜合資源去識(shí)別和處理。從反洗錢部門結(jié)構(gòu)上來看，各金融機(jī)構(gòu)目前在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、部門協(xié)同管理以及反洗錢工作內(nèi)控系統(tǒng)構(gòu)建方面都尚有較大的優(yōu)化空間，在體系構(gòu)建中，重點(diǎn)還是要符合原本金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特征，并針對存在的新風(fēng)險(xiǎn)分配資源，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)防新風(fēng)險(xiǎn)。例如，面對近年來發(fā)生的部分機(jī)構(gòu)內(nèi)外人員互相勾結(jié)，騙逃資金，或者一些機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員在開展業(yè)務(wù)過程中指導(dǎo)或者幫助洗錢行為活動(dòng)，或者出現(xiàn)了一些違規(guī)資金流轉(zhuǎn)現(xiàn)象等情況，機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全內(nèi)部管理，從法律制度上去設(shè)計(jì)和把控問題，對機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的犯案及內(nèi)外勾結(jié)作案過程零容忍，發(fā)現(xiàn)一起，查辦一起，決不姑息，保護(hù)金融反洗錢法律法規(guī)優(yōu)秀形象，促進(jìn)反洗錢對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局穩(wěn)定的重要作用。（二）主動(dòng)適應(yīng)在高新技術(shù)下反洗錢管理工作的挑戰(zhàn)在世界經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體信息化進(jìn)一步推進(jìn)的大背景下，中國金融業(yè)信息化正不斷地向信息化金融過渡，洗錢等犯罪活動(dòng)的新特點(diǎn)和形式不可避免地會(huì)出現(xiàn)從傳統(tǒng)支付工具向信息化支付工具轉(zhuǎn)化的新態(tài)勢，而洗錢形勢也屈出不窮，反洗錢工作需要應(yīng)勢而變、趁勢而為，監(jiān)管部門對網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)的整治工作必須高度重視，關(guān)注網(wǎng)絡(luò)、強(qiáng)化監(jiān)督、堵住漏洞。反洗錢法律法規(guī)的監(jiān)管者與反洗錢工作從業(yè)者之間也要與時(shí)間同步，抓住大幾背景下反洗錢立法措施的關(guān)聯(lián)性，以實(shí)現(xiàn)更有效的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，并不斷加強(qiáng)系統(tǒng)分析與研究，以增強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)上洗錢行為的發(fā)現(xiàn)分析方法與能力。（三）做好對新型刑事犯罪領(lǐng)域和洗錢活動(dòng)手段的監(jiān)控分析做好貿(mào)易洗錢活動(dòng)、涉稅犯罪洗錢活動(dòng)、跨國洗錢轉(zhuǎn)移資金或進(jìn)行套利現(xiàn)象特別突出等重新動(dòng)向監(jiān)測分析，以提高研究機(jī)構(gòu)獲取和分析有關(guān)數(shù)據(jù)的能力，對發(fā)現(xiàn)可疑交易活動(dòng)進(jìn)行密切關(guān)注與跟蹤，掌握資金流向，以及研判洗錢活動(dòng)的主要手法，提升反洗錢手段，在實(shí)踐中不斷健全反洗錢機(jī)制，從而真正達(dá)