在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢不斷變化背景下，勞動成本不斷上漲，在經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型升級下，大部分中小企業(yè)需要面對巨大挑戰(zhàn)，轉(zhuǎn)型升級成為中小企業(yè)長效發(fā)展的主流趨勢[1]。一、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中行政事業(yè)單位失靈情況分析(一)行政事業(yè)單位職能的缺位與越位部分行政事業(yè)單位對中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級缺乏正確的定位分析，存在行政事業(yè)單位缺位或是越位情況。越位集中表現(xiàn)在單位盲目地行政干預(yù)，包辦強制，逐層下達(dá)指標(biāo)，硬性要求企業(yè)轉(zhuǎn)型，干涉中小企業(yè)的經(jīng)營活動，并未充分考慮當(dāng)?shù)噩F(xiàn)實情況和企業(yè)自身想法，致使市場機制出現(xiàn)扭曲[2]。職能缺位體現(xiàn)在對中央推動中小企業(yè)發(fā)展的政策并未充分貫徹，對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級沒有清楚的定位與規(guī)劃，只局限在中央文件與口頭上，優(yōu)惠政策與服務(wù)傾向大型企業(yè)，導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變處在自發(fā)無序狀態(tài)。(二)政策法律體系不完善具體表現(xiàn)為：首先，不具備健全的法律維護(hù)體系。立法可以帶給中小企業(yè)持久發(fā)展基本保障。我國現(xiàn)階段專門服務(wù)于中小企業(yè)的法律政策有《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》《中小企業(yè)促進(jìn)法》《促進(jìn)非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展的36條》等[3]。但是不具備和中小企業(yè)內(nèi)部管理與市場行為可操作性相關(guān)的法律政策。例如，《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》等。其次，政策環(huán)境公平性欠佳。面對大型企業(yè)與中小企業(yè)的關(guān)系問題，部分行政事業(yè)單位側(cè)重大型企業(yè)，在稅收政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策、土地政策以及融資條件等方面，結(jié)合所有制形式與企業(yè)類型的差異化落實有區(qū)別地對中小企業(yè)帶有壓制性的政策。最后，不具備標(biāo)準(zhǔn)的行政事業(yè)單位體制?，F(xiàn)階段，我國行政事業(yè)單位始終以所有制、行業(yè)和城鄉(xiāng)設(shè)置針對性的中小企業(yè)管理部門，還未制定出根據(jù)社會內(nèi)部分工要求，對中小企業(yè)發(fā)展實施規(guī)劃、監(jiān)督、扶持和協(xié)調(diào)的專職機構(gòu)。導(dǎo)致職能交錯、多頭管理，多項政策落實效率較低、效果不理想，限制中小企業(yè)發(fā)展，影響了行政事業(yè)單位對中小企業(yè)發(fā)展的監(jiān)督與指導(dǎo)。(三)資金支持保障體系不完善資金不足是影響中小企業(yè)發(fā)展的重要難題，企業(yè)升級轉(zhuǎn)型的投入較高且風(fēng)險較大，導(dǎo)致其不僅需要行政事業(yè)單位的法律維護(hù)，還需要行政事業(yè)單位的資金扶持與引導(dǎo)。然而目前行政事業(yè)單位支持力度薄弱，體現(xiàn)在：第一，財稅支持體系不健全。政策優(yōu)惠的普惠性與系統(tǒng)性不理想，部分行政事業(yè)單位對于多種性質(zhì)的企業(yè)落實不同的財稅政策；政策優(yōu)惠并未對中小企業(yè)進(jìn)步調(diào)整的整個過程進(jìn)行激勵，只關(guān)注企業(yè)開始階段的轉(zhuǎn)型；此外，行政事業(yè)單位采購未形成對產(chǎn)業(yè)進(jìn)步的確切拉力，出現(xiàn)了政府采購咨詢不暢、采購制度不規(guī)范等不足。第二，融資渠道不暢通、貸款困難。比如，針對中小企業(yè)的擔(dān)保部分和金融單位的匱乏，小額貸款單位和中小企業(yè)貸款擔(dān)保企業(yè)發(fā)達(dá)度較低；借貸成本很大，由于消息閉塞，銀行向中小企業(yè)的貸款率不高，企業(yè)發(fā)展資金主要借助原始積累、民間借貸或是親朋借款，個別企業(yè)還會選擇非正規(guī)渠道，借貸的高成本使得中小企業(yè)難以順利轉(zhuǎn)型升級；市場直接融資渠道受到阻礙，主要借助股票和債券等籌集資金，然而我國嚴(yán)格約束上市融資渠道，債券發(fā)行需要面臨嚴(yán)格的條件，造成中小企業(yè)完全不能有效利用資本市場，其需要吸納高成本的民間資金[4]。(四)社會公共服務(wù)體系不完善中小企業(yè)社會服務(wù)體制主要是為中小企業(yè)逐漸、生存以及轉(zhuǎn)型提供多層次、多路徑、全方位服務(wù)的體系，諸如信息、采購、研發(fā)、營銷、融資和人員培訓(xùn)等。然而，我國社會服務(wù)體系還未充分建成，大多數(shù)中小企業(yè)尤其需要的創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、企業(yè)診斷、技術(shù)服務(wù)、員工教育、融資扶持、稅務(wù)代理以及記賬代理等行政事業(yè)單位服務(wù)與社會服務(wù)，或是處在初始時期，或是沒有。導(dǎo)致部分中小企業(yè)在轉(zhuǎn)型升級期間比較慌亂無措，出現(xiàn)不良競爭和混亂競爭情況。二、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中行政事業(yè)單位的監(jiān)管不力的原因一是監(jiān)管崗位設(shè)置缺乏科學(xué)性。進(jìn)入新時期以來，我國行政事業(yè)單位落實了新一輪行政機構(gòu)改革，對自身職能提出了嚴(yán)格的要求。但是行政事業(yè)單位職能的轉(zhuǎn)變是一個循序漸進(jìn)的過程。目前，行政事業(yè)單位服務(wù)意識不斷強化，但始終有地區(qū)存在監(jiān)管崗位設(shè)置不科學(xué)問題，產(chǎn)生職能交錯和多頭管理問題。二是監(jiān)管體制不嚴(yán)密。針對國內(nèi)外不斷變化的新局勢，我國中小企業(yè)需要提升轉(zhuǎn)型升級速度。然而行政事業(yè)單位在市場監(jiān)管的個別政策上還未充分適應(yīng)新常態(tài)，部分既有政策已不適用于轉(zhuǎn)型升級中的企業(yè)[5]。三是前期指導(dǎo)不全面。在新時期改革中，不管是企業(yè)還是監(jiān)管單位均要對新常態(tài)下的改革進(jìn)行全面了解，實施前期培訓(xùn)。企業(yè)年檢制度被取消后導(dǎo)致很多企業(yè)對年報不關(guān)注，由此出現(xiàn)漏報問題。在新常態(tài)來臨之后，行政事業(yè)單位需要對企業(yè)與相關(guān)人員加大前期培訓(xùn)，提升相關(guān)人員管理意識。三、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中行政事業(yè)單位監(jiān)管路徑分析(一)更新管理理念，改善職能缺位越位在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)是主體，而中小企業(yè)是里面相對比重較大、活力最盛的要素。因而，行政事業(yè)單位需要轉(zhuǎn)變管理理念，從傾向大企業(yè)轉(zhuǎn)為大小兼顧，在資源方面提供給中小企業(yè)和大型企業(yè)、國有企業(yè)相同的政治、經(jīng)濟(jì)地位，在政策、資金、資源與人才上提供給中小企業(yè)更多幫扶。并且，需要盡快轉(zhuǎn)變行政職能，主動完善市場秩序混亂、立法不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明、管理不充分等缺位問題；合理推出越位領(lǐng)域，防止直接干涉企業(yè)轉(zhuǎn)型，主動幫扶社會第三方機構(gòu)對中小企業(yè)的服務(wù)，切實成為監(jiān)督者和服務(wù)者；及時規(guī)整行政事業(yè)單位問題領(lǐng)域，諸如糾正對中小企業(yè)職能交錯、多頭管理等問題，推動部門聯(lián)合、多方合作，化解行政事業(yè)單位和企業(yè)關(guān)系交錯與政企模糊問題。(二)創(chuàng)造穩(wěn)定的宏觀轉(zhuǎn)型環(huán)境，制定良好的區(qū)域規(guī)劃行政事業(yè)單位在嚴(yán)格履行國務(wù)院下達(dá)的有關(guān)于激發(fā)中小企業(yè)發(fā)展政策之余，從當(dāng)?shù)噩F(xiàn)實出發(fā)，制定推動中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的激勵政策，消除各項限制中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的行政法規(guī)與政策方針，提速行政審批制度的調(diào)整，約束、精簡、公示審批標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和流程；放松市場準(zhǔn)入，激勵多種資本投資創(chuàng)業(yè)；改善輿論環(huán)境，推動企業(yè)家了解到轉(zhuǎn)型升級的重要價值與緊迫感；關(guān)注交通、硬件設(shè)施、企業(yè)服務(wù)等建設(shè)，優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展的生態(tài)環(huán)境。除此之外，行政事業(yè)單位需要清楚當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)轉(zhuǎn)型升級的目標(biāo)與扶持發(fā)展重點，結(jié)合國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境與地域特征，制定切實可行、有計劃性的階段計劃與長遠(yuǎn)規(guī)劃，清楚發(fā)展重點、扶持目標(biāo)、限制內(nèi)容、淘汰內(nèi)容，為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供全面的產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路。強調(diào)區(qū)域特點，遵循特色、精細(xì)、專業(yè)原則，找到市場盲點產(chǎn)業(yè)，確定產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)型的途徑與方向，打造一批小而精的企業(yè)。尤其是要倡導(dǎo)開發(fā)扶持新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，根據(jù)“兩型社會”要求，淘汰掉高耗能、高污染的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，提升企業(yè)負(fù)外部的懲處力度，主動推動企業(yè)進(jìn)入資源節(jié)約型環(huán)境友好型發(fā)展環(huán)境，向綠色生態(tài)化方向轉(zhuǎn)型[6]。(三)提升資金扶持力度，豐富融資渠道首先，要提升財稅支持力度，財政支持是最有效、最快速的扶持辦法，諸如資金支持、政策采購、財政補貼和財政擔(dān)保等。行政事業(yè)單位需要構(gòu)建中小企業(yè)進(jìn)步升級專門的扶持基金和貸款風(fēng)險補償基金，對新品研發(fā)、員工培訓(xùn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化等工作進(jìn)行資金扶持、貼息貸款和風(fēng)險擔(dān)保。在執(zhí)行國家促進(jìn)中小企業(yè)建設(shè)方面稅收優(yōu)惠政策之余，要有效貫徹地方特別優(yōu)惠政策，對投資在進(jìn)步升級和技術(shù)革新的企業(yè)落實稅務(wù)減免或是投資優(yōu)惠[7]。有效發(fā)揮政策采購功能，清楚政府采購中，中小企業(yè)的占有比重，深化健全行政事業(yè)單位采購信息公開機制，構(gòu)建行政事業(yè)單位采購支持中小企業(yè)事后評價、質(zhì)量審核和責(zé)任追查制度。其次，構(gòu)建并補充直接融資市場，使企業(yè)獲得更多融資渠道。第一要明確激勵政策，提倡國有商業(yè)銀行和股份制銀行形成專門的金融服務(wù)機構(gòu)，監(jiān)督其提升對中小企業(yè)的貸款，根據(jù)增量金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款發(fā)放適當(dāng)?shù)难a貼，對中小企業(yè)負(fù)面貸款損失進(jìn)行合理的風(fēng)險補償。第二要倡導(dǎo)商業(yè)銀行深化創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足中小企業(yè)多樣化的資金需求，諸如開辦小額抵押貸款和存單質(zhì)押貸款等，增加中小企業(yè)選擇機會。第三要關(guān)注資本市場發(fā)展，促進(jìn)多層次直接融資體系構(gòu)建。需要合理放寬民間資本、外資和國際組織資金參股設(shè)立金融機構(gòu)的條件，主動促進(jìn)中小企業(yè)上市融資，放松中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)上市融資與發(fā)行債券的條件，發(fā)揮融資租賃、信托、典當(dāng)以及風(fēng)投等融資方式在中小企業(yè)融資中的功能。最后，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機制。只依靠行政事業(yè)單位為企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保，本質(zhì)上是將銀行貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移至行政事業(yè)單位，最近幾年實踐效果不佳。可以參考日本當(dāng)?shù)卣鋵嵉呐e措，構(gòu)建并應(yīng)用特殊信用保障機制，其中包含兩方面內(nèi)容，一方面是信用保證金，按照相關(guān)比重在政府財政收入里定期給中小企業(yè)提取發(fā)展基金用于保證金支出，匯入銀行，在中小企業(yè)申請貸款時當(dāng)做保證金；另一方面是形成針對中小企業(yè)、經(jīng)營方和中介的，通過信用等級、信用評估、信用公開以及征信為內(nèi)容的信用機制，讓市場內(nèi)部金融單位能夠明確了解貸款風(fēng)險，從而自覺為中小企業(yè)融資[8]。(四)構(gòu)建健全的轉(zhuǎn)型升級社會化服務(wù)體系成熟完整的配套服務(wù)體制是推動中小企業(yè)順利轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵基礎(chǔ)與前提。當(dāng)?shù)匦姓聵I(yè)單位需要針對中小企業(yè)根據(jù)創(chuàng)建、發(fā)展、成熟和衰退全過程的需要，有目的性地落實轉(zhuǎn)型診斷與分析、人才扶持、信息采集和交流、技術(shù)挖掘、融通資金以及市場開發(fā)等服務(wù)。其一，搭建信息公開平臺，強化電子政務(wù)建設(shè)，構(gòu)建行政事業(yè)單位、企業(yè)和其他組織的交互，采集企業(yè)需求的信息并進(jìn)行發(fā)布和更新，為企業(yè)提供幫扶政策、發(fā)展計劃和投資熱門等信息。其二，提供業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人的專職培訓(xùn)，能夠利用進(jìn)名校、龍頭企業(yè)課堂、企業(yè)沙龍、實踐指導(dǎo)和專題研討等形式，培養(yǎng)企業(yè)家精神，推動轉(zhuǎn)型升級。其三，提升產(chǎn)業(yè)集群與工業(yè)園等中小企業(yè)集中平臺建設(shè)，產(chǎn)業(yè)集群能夠切實強化公共設(shè)施利用率，節(jié)省土地、控制成本，發(fā)揮集聚效應(yīng)，實現(xiàn)技術(shù)、信息資源和人才等共享。構(gòu)建中小企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制，將有效信息與可能出現(xiàn)的隱患及時傳遞給中小企業(yè)，提升企業(yè)對行業(yè)的把握以及對經(jīng)濟(jì)形勢的判斷力，做好預(yù)警，降低損失[9]。其四，主動促進(jìn)中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會發(fā)展，激勵技術(shù)中介服務(wù)機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會為中小企業(yè)提供信息、轉(zhuǎn)型規(guī)劃和技術(shù)人才指導(dǎo)等服務(wù)。(五)促進(jìn)中小企業(yè)強化自身核心競爭力企業(yè)升級轉(zhuǎn)型的終極動力來自企業(yè)本身，當(dāng)?shù)匦姓聵I(yè)單位需要主動促進(jìn)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)強化自身的核心競爭力。結(jié)合普拉哈拉德以及哈默爾的觀點，企業(yè)核心競爭力主要有制度、文化、技術(shù)以及人才四個要素。因而，地方行政事業(yè)單位需要：首先，倡導(dǎo)中小企業(yè)開展技術(shù)升級。企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重點在于技術(shù)創(chuàng)新，只有強化中小企業(yè)的技術(shù)能力，才可以維持其生命周期的延長或是再生[10]。能夠構(gòu)建對中小企業(yè)技術(shù)升級進(jìn)行補償與激勵的機制，成立中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，提升對自主知識產(chǎn)權(quán)的維護(hù)與激勵，保障創(chuàng)新人才利益，并且健全創(chuàng)新合作機制，倡導(dǎo)中小企業(yè)和大企業(yè)展開戰(zhàn)略合作，或是和高?？蒲性赫归_充分的產(chǎn)學(xué)研合作，促進(jìn)科研成果向中小企業(yè)轉(zhuǎn)化。其次，促進(jìn)企業(yè)制度升級。制度升級是高水準(zhǔn)的創(chuàng)新，能夠讓企業(yè)內(nèi)部不同要素實現(xiàn)最佳配置。當(dāng)?shù)匦姓聵I(yè)單位需要主動推動中小企業(yè)健全內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)有條件的合伙、合作單位改制成股份有限公司，主動摸索落實所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)拆分的職業(yè)經(jīng)理人制度，慢慢構(gòu)建有助于吸引社會資金與集中高水準(zhǔn)人才的中小企業(yè)制度。再次，主動落實營銷升級。營銷升級能夠延伸中小企業(yè)市場需求，推動其轉(zhuǎn)型升級。行政事業(yè)單位需要積極促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)，并且倡導(dǎo)企業(yè)落實個性化戰(zhàn)略，向特色、專業(yè)、精細(xì)方向發(fā)展，借助差異化的產(chǎn)品與服務(wù)滿足多樣類型消費群體的需求，倡導(dǎo)中小企業(yè)完善品牌建設(shè)，帶領(lǐng)中小企業(yè)參與國內(nèi)外各種展銷會、洽談會等活動，提升產(chǎn)品與品牌宣傳力度，主動推動技術(shù)附加值高、市場前景理想、社會信譽度高的中小企業(yè)發(fā)展，讓其盡快成立自主品牌[11]。最后，助力中小企業(yè)中的人才引進(jìn)與應(yīng)用，形成創(chuàng)新型企業(yè)文化。新時期的企業(yè)競爭歸根結(jié)底是人才的競爭。行政事業(yè)單位需要提升對企業(yè)引進(jìn)和指導(dǎo)高水平復(fù)合型人才的支持力度，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供強有力的人才支持，圍繞國家中小企業(yè)轉(zhuǎn)型文化創(chuàng)新不足、轉(zhuǎn)型意識薄弱等