公章公章（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號：XXXXXXXXXXXXXX納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分稅款所屬期:20XX年X月X日至20XX年X月X日填表日期：20XX年X月X日一、計稅依據(jù)項目欄次本期數(shù)本年累計貨物及勞務服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)貨物及勞務服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)（一）應征增值稅不含稅

銷售額（3%征收率）1據(jù)實填報稅務機關(guān)代開的增值稅

專用發(fā)票不含稅銷售額據(jù)實填報2稅控器具開具的普通發(fā)票

不含稅銷售額3（二）應征增值稅不含稅

銷售額（5%征收率）4————稅務機關(guān)代開的增值稅

專用發(fā)票不含稅銷售額5————稅控器具開具的普通發(fā)票

不含稅銷售額6————（三）銷售使用過的固定資產(chǎn)

不含稅銷售額7(7≥8)————其中：稅控器具開具的普通發(fā)票

不含稅銷售額8————（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達起征點銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13(13≥14)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票

銷售額14二、稅款計算本期應納稅額15本期應納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達起征點免稅額19應納稅額合計20=15-16本期預繳稅額21————本期應補（退）稅額22=20-21————納稅人或代理人聲明：如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。辦稅人員：財務負責人：

法定代表人：聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）：經(jīng)辦人：

聯(lián)系電話：主管稅務機關(guān)：接收人：接收日期：【表單說明】本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。（五）第2欄“稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括出口免稅銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發(fā)票銷售額。（十五）第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。（十六）第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。增值稅納稅申報表附列資料（四）表式見國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務總局公告2013年第32號）。當本期減征額小于或等于第12欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第12欄“本期應納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（十七）第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第6欄“免稅銷售額”和征收率計算。（十八）第15欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。（十九）第16欄“未達起點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第8欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。（二十）第18欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。公公章稅款所屬期：20XX年X月X日至20XX年X月X日填表日期：20XX年X月X日納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分應稅行為（3%征收率）扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3應稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算據(jù)實填報全部含稅收入（適用3%征收率）據(jù)實填報本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=37＝5－68＝7÷1.03應稅行為（5%征收率）扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額91011（11≤9＋10之和，且11≤13）12＝9＋10－11應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算全部含稅收入（適用5%征收率）本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額1314=1115＝13－1416＝15÷1.05【表單說明】本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數(shù)額。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（三）第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。（五）第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”（六）第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結(jié)存的金額。（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數(shù)額。（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣