費(fèi)用管理、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷審批程序制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支行為，明確報(bào)銷審批程序，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在工作中發(fā)生的各類費(fèi)用支出。3.基本原則費(fèi)用支出應(yīng)遵循合理性、必要性、真實(shí)性原則，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。加強(qiáng)預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，特殊情況需經(jīng)審批追加預(yù)算。

二、費(fèi)用管理1.費(fèi)用分類差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。辦公費(fèi)：購(gòu)置辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費(fèi)用。通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等。車(chē)輛使用費(fèi)：公司車(chē)輛的燃油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)：?jiǎn)T工參加各類培訓(xùn)課程的費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)：公司組織召開(kāi)會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、資料印刷、餐飲等費(fèi)用。其他費(fèi)用：不屬于以上分類的其他費(fèi)用支出。2.費(fèi)用預(yù)算管理各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)項(xiàng)目、金額及控制標(biāo)準(zhǔn)，并按季度進(jìn)行分解，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加費(fèi)用預(yù)算的，需提前向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明增加預(yù)算的原因、金額及對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，經(jīng)審批后追加預(yù)算。3.費(fèi)用報(bào)銷管理員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并按照規(guī)定粘貼相關(guān)報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且必須真實(shí)、合法、有效。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目、用途、金額、報(bào)銷人等信息，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回并要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的報(bào)銷憑證，按照公司規(guī)定的報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷付款。

三、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用飛機(jī)：?jiǎn)T工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)根據(jù)職級(jí)和業(yè)務(wù)需要選擇經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐公務(wù)艙。部門(mén)負(fù)責(zé)人及以下人員：原則上乘坐經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐公務(wù)艙的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批?；疖?chē)：根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的車(chē)次和座位類型，原則上不允許乘坐軟臥，特殊情況需乘坐軟臥的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。汽車(chē)：長(zhǎng)途出差可根據(jù)實(shí)際情況選擇乘坐長(zhǎng)途客車(chē)，但應(yīng)選擇正規(guī)運(yùn)營(yíng)公司的車(chē)輛，確保出行安全。市內(nèi)交通費(fèi)用按照公司所在地的實(shí)際情況給予適當(dāng)補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)職級(jí)和出差地區(qū)的實(shí)際情況進(jìn)行控制，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可選擇四星級(jí)及以上酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場(chǎng)所，住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)[X]元/天。部門(mén)負(fù)責(zé)人：可選擇三星級(jí)及以上酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場(chǎng)所，住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)[X]元/天。部門(mén)負(fù)責(zé)人以下人員：可選擇經(jīng)濟(jì)型酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場(chǎng)所，住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)[X]元/天。兩人及以上同行出差的，同性員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。餐飲費(fèi)用公司給予員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：早餐[X]元/天，午餐和晚餐各[X]元/天。補(bǔ)貼費(fèi)用按照實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待客戶的餐飲費(fèi)用，應(yīng)按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，招待費(fèi)用的發(fā)生應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，且必須有明確的招待事由。招待客戶的餐飲、住宿、娛樂(lè)等費(fèi)用，應(yīng)選擇正規(guī)的場(chǎng)所進(jìn)行，并取得合法有效的發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：?jiǎn)未握写M(fèi)用不超過(guò)[X]元，年度累計(jì)招待費(fèi)用不超過(guò)[X]元。部門(mén)負(fù)責(zé)人：?jiǎn)未握写M(fèi)用不超過(guò)[X]元，年度累計(jì)招待費(fèi)用不超過(guò)[X]元。部門(mén)負(fù)責(zé)人以下人員：?jiǎn)未握写M(fèi)用不超過(guò)[X]元，年度累計(jì)招待費(fèi)用不超過(guò)[X]元。因業(yè)務(wù)需要安排招待活動(dòng)的，應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。3.辦公費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)辦公用品的購(gòu)置應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)實(shí)用、按需采購(gòu)的原則，盡量選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。辦公耗材的采購(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際使用情況進(jìn)行合理儲(chǔ)備，避免浪費(fèi)。辦公費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并附采購(gòu)清單或領(lǐng)用記錄。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品，應(yīng)在發(fā)票上注明詳細(xì)的物品清單或附上購(gòu)物小票。辦公費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)由公司行政部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況制定，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。行政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦公費(fèi)的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，優(yōu)化采購(gòu)流程，降低辦公成本。4.通訊費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)公司給予員工一定的通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級(jí)和工作需要分為不同檔次，具體如下：公司高層管理人員：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。部門(mén)負(fù)責(zé)人：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。部門(mén)負(fù)責(zé)人以下人員：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。員工可根據(jù)實(shí)際通訊費(fèi)用支出情況選擇實(shí)報(bào)實(shí)銷或領(lǐng)取通訊補(bǔ)貼。如選擇實(shí)報(bào)實(shí)銷，應(yīng)提供正規(guī)的通訊發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼和費(fèi)用所屬期間。如選擇領(lǐng)取通訊補(bǔ)貼，則不再報(bào)銷通訊費(fèi)用。通訊費(fèi)補(bǔ)貼隨工資發(fā)放，員工如有通訊費(fèi)用報(bào)銷需求，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。5.車(chē)輛使用費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)公司車(chē)輛的燃油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并注明車(chē)輛行駛里程、用途等信息。車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)按照公司制定的車(chē)輛維修保養(yǎng)制度執(zhí)行，選擇正規(guī)的維修保養(yǎng)廠家進(jìn)行維修保養(yǎng)，并提供維修保養(yǎng)清單和發(fā)票。維修保養(yǎng)費(fèi)用超過(guò)[X]元的，需提前向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審批后進(jìn)行維修保養(yǎng)。車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)等按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相關(guān)的保險(xiǎn)單、年檢報(bào)告和發(fā)票。員工因私使用公司車(chē)輛的，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納車(chē)輛使用費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定。車(chē)輛使用費(fèi)應(yīng)在每次使用車(chē)輛后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納，逾期未繳納的，財(cái)務(wù)部門(mén)將從工資中扣除。6.培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)員工參加各類培訓(xùn)課程應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)，培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書(shū)等相關(guān)證明材料。對(duì)于外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程，還應(yīng)提供培訓(xùn)合同或協(xié)議。培訓(xùn)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)培訓(xùn)課程的性質(zhì)和內(nèi)容分為不同檔次，具體如下：內(nèi)部培訓(xùn)：培訓(xùn)費(fèi)用由公司自行承擔(dān)，主要包括培訓(xùn)教材編寫(xiě)、講師授課費(fèi)用等。內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，避免不必要的浪費(fèi)。外部培訓(xùn)：參加外部專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程，培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)培訓(xùn)課程的類別和級(jí)別確定。一般情況下，培訓(xùn)費(fèi)用不超過(guò)[X]元/人。對(duì)于重要崗位或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的培訓(xùn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可適當(dāng)提高培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。出國(guó)培訓(xùn)：?jiǎn)T工因工作需要出國(guó)培訓(xùn)的，培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況進(jìn)行控制。出國(guó)培訓(xùn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、往返機(jī)票、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、簽證費(fèi)等，培訓(xùn)期間的費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。7.會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)公司組織召開(kāi)會(huì)議應(yīng)提前制定會(huì)議計(jì)劃，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議議程等內(nèi)容，并根據(jù)會(huì)議規(guī)模和實(shí)際需要編制會(huì)議費(fèi)用預(yù)算。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，包括場(chǎng)地租賃、資料印刷、餐飲、住宿、交通等費(fèi)用。會(huì)議場(chǎng)地應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)適用、交通便利的場(chǎng)所，會(huì)議資料應(yīng)簡(jiǎn)潔明了、實(shí)用有效，避免浪費(fèi)。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、發(fā)票、費(fèi)用清單等相關(guān)證明材料。對(duì)于大型會(huì)議或重要會(huì)議，還應(yīng)提供會(huì)議紀(jì)要或總結(jié)報(bào)告。會(huì)議費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)會(huì)議規(guī)模和性質(zhì)分為不同檔次，具體如下：小型會(huì)議：參會(huì)人數(shù)在[X]人以下的會(huì)議為小型會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用不超過(guò)[X]元/次。中型會(huì)議：參會(huì)人數(shù)在[X]人至[X]人的會(huì)議為中型會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用不超過(guò)[X]元/次。大型會(huì)議：參會(huì)人數(shù)在[X]人以上的會(huì)議為大型會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用不超過(guò)[X]元/次。8.其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)其他費(fèi)用的開(kāi)支應(yīng)遵循合理、必要的原則，符合公司的相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需要。對(duì)于臨時(shí)性、特殊性的費(fèi)用支出，如捐贈(zèng)、贊助等，需提前向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明費(fèi)用支出的原因、金額及對(duì)公司的影響，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的證明材料，如捐贈(zèng)協(xié)議、贊助合同、發(fā)票等，并按照公司規(guī)定的報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批。

四、報(bào)銷審批程序1.一般費(fèi)用報(bào)銷審批程序員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并按照要求粘貼好相關(guān)報(bào)銷憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。審核通過(guò)后，在報(bào)銷單上簽字。按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷付款。2.特殊費(fèi)用報(bào)銷審批程序?qū)τ诔龉疽?guī)定開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用、涉及大額資金的費(fèi)用或其他特殊情況的費(fèi)用報(bào)銷，除按照一般費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審核外，還需根據(jù)公司的審批權(quán)限，報(bào)公司更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于涉及多個(gè)部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)由主要負(fù)責(zé)部門(mén)牽頭，組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)簽，確保費(fèi)用分?jǐn)偤侠?、?zhǔn)確。對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用等特殊費(fèi)用，在報(bào)銷前還需按照相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)專門(mén)的申請(qǐng)單，并經(jīng)相應(yīng)的審批流程批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報(bào)銷。3.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，一般情況下，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷單。對(duì)于差旅費(fèi)等特殊情況，應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，對(duì)于審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)安排報(bào)銷付款。對(duì)于審核不通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人并說(shuō)明原因。

五、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)員工費(fèi)用報(bào)銷情況的管理和監(jiān)督，確保本部門(mén)員工嚴(yán)格按照公司規(guī)定的費(fèi)用管理和報(bào)銷制度執(zhí)行。對(duì)于違反規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，