工程預(yù)結(jié)算管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，合理確定和有效控制工程造價(jià)，確保工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有新建、改建、擴(kuò)建等工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理工作。3.職責(zé)分工預(yù)算管理部門負(fù)責(zé)組織工程預(yù)算的編制、審核、調(diào)整及結(jié)算工作。建立和完善工程預(yù)結(jié)算管理體系及相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)。參與工程招標(biāo)、合同簽訂等工作，提供預(yù)算支持和造價(jià)咨詢服務(wù)。定期對(duì)工程預(yù)結(jié)算情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。工程管理部門負(fù)責(zé)提供工程建設(shè)相關(guān)資料，包括工程設(shè)計(jì)圖紙、施工方案、變更簽證等。配合預(yù)算管理部門進(jìn)行工程計(jì)量、現(xiàn)場(chǎng)勘查等工作，確保工程資料的真實(shí)性和完整性。負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督管理，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門參與工程預(yù)算的審核，對(duì)預(yù)算中的費(fèi)用組成進(jìn)行合理性審查。負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的支付審核，依據(jù)合同和結(jié)算文件進(jìn)行資金撥付。對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。其他部門各相關(guān)部門按照各自職責(zé)，配合做好工程預(yù)結(jié)算管理的相關(guān)工作，如采購(gòu)部門提供設(shè)備材料采購(gòu)價(jià)格信息等。

二、工程預(yù)算管理1.預(yù)算編制依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的工程可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件及施工圖設(shè)計(jì)文件。國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)。工程所在地的市場(chǎng)價(jià)格信息及類似工程的造價(jià)資料。工程施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。2.預(yù)算編制流程資料收集預(yù)算管理部門收集工程相關(guān)資料，包括設(shè)計(jì)圖紙、地質(zhì)勘察報(bào)告、施工組織設(shè)計(jì)等，并對(duì)資料進(jìn)行整理和分析。工程量計(jì)算根據(jù)施工圖紙和相關(guān)規(guī)范，按照規(guī)定的計(jì)算規(guī)則準(zhǔn)確計(jì)算工程量。工程量計(jì)算應(yīng)做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，注明計(jì)算依據(jù)和計(jì)算式。定額套用與單價(jià)確定依據(jù)工程所在地區(qū)的計(jì)價(jià)定額和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，合理套用定額子目，并根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格信息確定人工、材料、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)。對(duì)于定額缺項(xiàng)的項(xiàng)目，應(yīng)參照類似工程價(jià)格或市場(chǎng)詢價(jià)確定單價(jià)。費(fèi)用計(jì)算按照規(guī)定的費(fèi)用組成和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用，匯總形成工程預(yù)算總價(jià)。預(yù)算審核預(yù)算編制完成后，由預(yù)算管理部門組織內(nèi)部審核。審核人員應(yīng)從工程量計(jì)算、定額套用、單價(jià)確定、費(fèi)用計(jì)算等方面進(jìn)行全面審查，提出審核意見(jiàn)，編制人員根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善。審核通過(guò)后的預(yù)算報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整在工程實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生下列情況之一，可對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：工程設(shè)計(jì)變更，包括設(shè)計(jì)圖紙變更、施工內(nèi)容變更等。工程建設(shè)條件發(fā)生重大變化，如地質(zhì)條件變化、施工環(huán)境改變等。主要材料價(jià)格波動(dòng)超過(guò)合同約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍。國(guó)家或地方政策法規(guī)調(diào)整導(dǎo)致工程造價(jià)發(fā)生變化。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：工程管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容及估算金額，并提供相關(guān)證明材料。預(yù)算管理部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)變更部分進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查和工程量計(jì)算，重新確定單價(jià)和費(fèi)用，編制預(yù)算調(diào)整報(bào)告。預(yù)算調(diào)整報(bào)告經(jīng)審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后方可作為工程結(jié)算的依據(jù)。

三、工程結(jié)算管理1.結(jié)算資料準(zhǔn)備工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程結(jié)算資料，包括工程竣工圖紙、工程變更簽證單、工程竣工報(bào)告、工程結(jié)算書等。工程管理部門對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，審核資料的完整性、真實(shí)性和有效性，對(duì)不符合要求的資料要求施工單位限期補(bǔ)充完善。2.結(jié)算審核流程資料接收預(yù)算管理部門接收工程管理部門初審后的結(jié)算資料，進(jìn)行登記和編號(hào)。審核準(zhǔn)備審核人員熟悉施工圖紙、施工合同、招投標(biāo)文件等相關(guān)資料，了解工程概況和結(jié)算范圍，制定審核計(jì)劃。工程量核對(duì)審核人員與施工單位核對(duì)工程量，依據(jù)竣工圖紙、變更簽證等資料，對(duì)工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查和計(jì)算，確保工程量準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于雙方存在爭(zhēng)議的工程量，應(yīng)通過(guò)協(xié)商或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)等方式確定。單價(jià)審核對(duì)結(jié)算單價(jià)進(jìn)行審核，審查單價(jià)是否符合合同約定、計(jì)價(jià)規(guī)范及市場(chǎng)價(jià)格水平。對(duì)于新增項(xiàng)目或變更項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核確定。費(fèi)用審核審核各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定，費(fèi)用計(jì)算基數(shù)、費(fèi)率是否正確，利潤(rùn)、稅金等的計(jì)算是否準(zhǔn)確。結(jié)算報(bào)告編制審核人員根據(jù)審核結(jié)果編制工程結(jié)算審核報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結(jié)果及存在的問(wèn)題等。結(jié)算審核報(bào)告經(jīng)審核人員簽字、預(yù)算管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.結(jié)算支付財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)審批的工程結(jié)算審核報(bào)告和合同約定，對(duì)工程款項(xiàng)進(jìn)行支付審核。支付審核應(yīng)重點(diǎn)審查結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付條件是否滿足、款項(xiàng)支付是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定等。財(cái)務(wù)部門在審核無(wú)誤后，按照合同約定的支付方式和時(shí)間辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。

四、工程預(yù)結(jié)算文件管理1.文件歸檔工程預(yù)結(jié)算文件包括預(yù)算編制書、預(yù)算審核報(bào)告、結(jié)算書、結(jié)算審核報(bào)告、工程變更簽證單等相關(guān)資料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔保存。歸檔文件應(yīng)分類整理，建立清晰的檔案目錄，注明文件名稱、編號(hào)、編制日期、編制部門等信息，便于查閱和管理。2.檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，確保檔案存放安全，具備防火、防潮、防蟲等條件。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，確保檔案的完整性和可讀性。3.查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程預(yù)結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。外單位人員查閱工程預(yù)結(jié)算檔案的，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、抽取、撤換檔案資料。檔案一般不得外借，如有特殊情況需要外借的，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)，限期歸還。歸還時(shí)檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。

五、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門定期對(duì)工程預(yù)結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、結(jié)算審核的公正性、資料管理的規(guī)范性等方面。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評(píng)價(jià)建立工程預(yù)結(jié)算管理工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)預(yù)算管理部門、工程管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門在工程預(yù)結(jié)算管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算編制準(zhǔn)確率、結(jié)算審核效率、資料管理規(guī)范程度、工程造價(jià)控制效果等?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)