支票管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及支票的領(lǐng)用、開具、保管、使用及核銷等相關(guān)事項(xiàng)。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)支票的統(tǒng)一購(gòu)買、保管、發(fā)放及監(jiān)督使用。審核支票使用申請(qǐng)，確保其用途符合公司規(guī)定及財(cái)務(wù)制度。辦理支票的開具、背書轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。定期核對(duì)支票使用情況，與銀行賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。使用部門依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫支票使用申請(qǐng)單，注明用途、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定流程審批。負(fù)責(zé)支票的妥善保管和安全使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或涂改支票。在支票使用后，及時(shí)將相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

二、支票的購(gòu)買1.購(gòu)買流程財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金使用計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提前確定支票購(gòu)買數(shù)量。由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)攜帶公司預(yù)留銀行印鑒及相關(guān)證件，前往銀行購(gòu)買支票。購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)支票號(hào)碼、數(shù)量等信息，并在銀行提供的支票購(gòu)買登記簿上進(jìn)行登記，注明購(gòu)買日期、支票種類、起始號(hào)碼、終止號(hào)碼等。2.支票類型及用途現(xiàn)金支票：主要用于支取現(xiàn)金，如支付差旅費(fèi)、備用金等。轉(zhuǎn)賬支票：用于同城交易的款項(xiàng)結(jié)算，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬將款項(xiàng)支付給收款單位。

三、支票的領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請(qǐng)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫"支票使用申請(qǐng)單"，詳細(xì)注明支票用途、預(yù)計(jì)金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。申請(qǐng)單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、金額合理，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.領(lǐng)用審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況，對(duì)支票使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。3.支票發(fā)放財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的申請(qǐng)單，向領(lǐng)用部門發(fā)放支票。發(fā)放時(shí)，應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人姓名、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)在支票登記簿上注明支票的使用期限，如超過(guò)期限未使用，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。

四、支票的開具1.開具要求支票開具必須依據(jù)經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行，確保支票內(nèi)容與原始憑證一致。支票的出票日期必須使用中文大寫，填寫規(guī)范，不得更改。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)重新開具支票。收款單位名稱必須填寫全稱，與預(yù)留銀行印鑒一致。金額大小寫必須一致，小寫金額前應(yīng)加人民幣符號(hào)"￥"，大寫金額應(yīng)頂格書寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在"元"或"角"之后應(yīng)寫"整"字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫"整"字。用途欄應(yīng)準(zhǔn)確填寫支票用途，不得弄虛作假。2.開具流程領(lǐng)用人持審批后的"支票使用申請(qǐng)單"及相關(guān)原始憑證，到財(cái)務(wù)部辦理支票開具手續(xù)。財(cái)務(wù)部開票人員根據(jù)上述要求，認(rèn)真填寫支票內(nèi)容，并在支票存根聯(lián)上注明支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息。支票開具完成后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章）。印章加蓋應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或重疊。開票人員將開具好的支票交給領(lǐng)用人，并提醒其注意支票的使用事項(xiàng)和安全保管。

五、支票的背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓條件因業(yè)務(wù)需要，公司可以將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位。背書轉(zhuǎn)讓必須符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定，且確保背書連續(xù)、有效。背書轉(zhuǎn)讓的支票，其金額不得超過(guò)支票的票面金額。2.背書轉(zhuǎn)讓流程如需背書轉(zhuǎn)讓支票，領(lǐng)用人應(yīng)填寫"支票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單"，注明背書轉(zhuǎn)讓原因、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部開票人員按照背書要求，在支票背面背書欄加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章），并注明被背書人名稱。背書轉(zhuǎn)讓完成后，領(lǐng)用人將背書后的支票交付給被背書人，并取得相應(yīng)的簽收證明。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將簽收證明及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。

六、支票的保管1.保管方式支票由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)保管，應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，確保支票的安全。支票保管人員不得將支票交由他人代管，不得擅自離崗。如因特殊情況需要臨時(shí)離崗，應(yīng)將支票妥善交接給其他指定人員，并做好交接記錄。2.保險(xiǎn)柜管理保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼應(yīng)定期更換，鑰匙應(yīng)分開保管。保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得隨意放置。如遇保險(xiǎn)柜鑰匙丟失或損壞，應(yīng)及時(shí)更換保險(xiǎn)柜鎖芯，并重新設(shè)置密碼。3.空白支票管理空白支票應(yīng)嚴(yán)格按照支票號(hào)碼順序存放，不得隨意亂放?？瞻字辈坏妙A(yù)先加蓋印章備用。如因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)蓋印章的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全保管措施。

七、支票的使用1.使用規(guī)范領(lǐng)用人應(yīng)按照支票使用申請(qǐng)單上注明的用途、金額、收款單位等信息使用支票，不得擅自更改。支票使用過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借支票。如因特殊情況需要更改支票用途或收款單位等信息，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并重新開具支票。2.使用監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)支票使用情況進(jìn)行檢查，監(jiān)督支票使用是否符合規(guī)定用途和審批流程。如發(fā)現(xiàn)支票使用存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。對(duì)違規(guī)使用支票的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。

八、支票的核銷1.核銷流程支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)在支票使用期限內(nèi)及時(shí)將相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。交回的憑證應(yīng)包括支票存根、發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)原始資料，確保憑證齊全、真實(shí)、有效。財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)交回的憑證進(jìn)行審核，核對(duì)支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息是否一致，發(fā)票等原始憑證是否合規(guī)。審核無(wú)誤后，在支票登記簿上進(jìn)行核銷記錄，并將相關(guān)憑證整理歸檔。2.未使用支票處理如領(lǐng)用人領(lǐng)取的支票超過(guò)使用期限未使用，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后，在支票登記簿上注明"作廢"字樣，并將支票妥善保管。作廢支票應(yīng)加蓋"作廢"戳記，與存根聯(lián)一同保存，不得隨意丟棄。

九、銀行賬戶余額核對(duì)1.核對(duì)頻率財(cái)務(wù)部應(yīng)每日與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，確保公司銀行賬戶余額與銀行對(duì)賬單一致。每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，確保銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額相符。2.核對(duì)內(nèi)容核對(duì)銀行對(duì)賬單上的每一筆收支記錄，與公司銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)，檢查是否存在漏記、錯(cuò)記等情況。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查明原因。未達(dá)賬項(xiàng)主要包括企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付四種情況。對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理，如與銀行溝通協(xié)調(diào)、查找相關(guān)原始憑證等。

十、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定凡違反本制度規(guī)定，擅自領(lǐng)用、開具、保管、使用支票，或因保管不善導(dǎo)致支票丟失、被盜用等情況，均屬于違規(guī)行為。違規(guī)行為還包括未經(jīng)審批擅自更改支票用途、金額、收款單位等信息，以及出租、出借支票等。2.處理措施對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)