個人分紅保險精算規(guī)定?一、總則1.目的為規(guī)范個人分紅保險的精算行為，保護投保人、被保險人及受益人的合法權(quán)益，促進分紅保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于保險公司經(jīng)營的個人分紅保險業(yè)務(wù)。個人分紅保險是指保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產(chǎn)品。3.基本精算原則個人分紅保險的精算應(yīng)遵循公平、合理、穩(wěn)健的原則，充分考慮被保險人的風(fēng)險狀況和保險責(zé)任，合理確定保險費率、保險金額、紅利分配政策等，確保保險公司具備充足的償付能力。二、保險責(zé)任與保險期間1.保險責(zé)任個人分紅保險的保險責(zé)任應(yīng)明確規(guī)定，一般包括死亡、全殘、生存等基本保險責(zé)任。保險公司可根據(jù)市場需求和產(chǎn)品特點，增加其他附加保險責(zé)任，但應(yīng)在保險條款中清晰界定。2.保險期間保險期間應(yīng)根據(jù)保險產(chǎn)品的性質(zhì)和目標(biāo)客戶群體合理確定，一般不低于五年。對于長期分紅保險產(chǎn)品，應(yīng)充分考慮利率波動、通貨膨脹等因素對保險責(zé)任和紅利分配的影響。三、保險金額與保險費1.保險金額保險金額應(yīng)根據(jù)被保險人的風(fēng)險狀況、經(jīng)濟狀況和保險需求等因素合理確定。對于分紅保險產(chǎn)品，保險金額可以采用固定金額或按照一定規(guī)則調(diào)整的方式。2.保險費保險費的確定應(yīng)基于合理的精算假設(shè)，包括死亡率、利率、費用率等。保險費應(yīng)足以支付保險責(zé)任、合理的費用支出以及預(yù)期的紅利分配。保險公司應(yīng)根據(jù)保險產(chǎn)品的風(fēng)險特征和市場競爭狀況，制定合理的保險費定價策略。四、紅利分配1.紅利來源個人分紅保險的紅利來源于保險公司實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余。盈余主要包括利差益、死差益和費差益等。利差益是指實際投資收益率高于預(yù)定利率產(chǎn)生的收益；死差益是指實際死亡率低于預(yù)定死亡率產(chǎn)生的收益；費差益是指實際費用率低于預(yù)定費用率產(chǎn)生的收益。2.紅利分配政策保險公司應(yīng)制定明確的紅利分配政策，并在保險條款中向投保人明示。紅利分配政策應(yīng)考慮公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營業(yè)績、市場競爭狀況等因素，確保紅利分配的公平性和合理性。3.紅利分配方式紅利分配方式一般包括現(xiàn)金紅利和增額紅利兩種。現(xiàn)金紅利是指保險公司將紅利以現(xiàn)金形式支付給保單持有人；增額紅利是指保險公司將紅利以增加保險金額的方式分配給保單持有人。保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特點和市場需求，合理確定紅利分配方式。4.紅利分配比例紅利分配比例應(yīng)根據(jù)保險公司的實際經(jīng)營情況和紅利分配政策確定。保險公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后，按照一定的比例將可分配盈余分配給保單持有人。紅利分配比例應(yīng)不低于當(dāng)年可分配盈余的70%。5.紅利計算方法保險公司應(yīng)采用合理的紅利計算方法，確保紅利計算的準(zhǔn)確性和公正性。紅利計算方法應(yīng)在保險條款中明確規(guī)定，并向投保人公開披露。紅利計算應(yīng)考慮保險產(chǎn)品的特點、風(fēng)險狀況、投資收益等因素。五、精算假設(shè)1.死亡率假設(shè)死亡率假設(shè)應(yīng)根據(jù)中國人口生命表及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合保險產(chǎn)品的目標(biāo)客戶群體、保險期間等因素合理確定。對于長期分紅保險產(chǎn)品，應(yīng)考慮死亡率的長期趨勢和變化。2.利率假設(shè)利率假設(shè)應(yīng)根據(jù)市場利率水平、公司投資策略和預(yù)期投資收益等因素合理確定。利率假設(shè)應(yīng)具有一定的合理性和謹慎性，避免因利率波動對保險產(chǎn)品的經(jīng)營和紅利分配產(chǎn)生不利影響。3.費用率假設(shè)費用率假設(shè)應(yīng)根據(jù)保險公司的實際經(jīng)營情況和費用支出水平合理確定。費用率假設(shè)應(yīng)包括銷售費用、管理費用、理賠費用等各項費用，并充分考慮未來費用的變化趨勢。4.退保率假設(shè)退保率假設(shè)應(yīng)根據(jù)保險產(chǎn)品的特點、市場競爭狀況和歷史退保數(shù)據(jù)等因素合理確定。退保率假設(shè)應(yīng)考慮投保人的退保動機、經(jīng)濟狀況等因素，確保退保率假設(shè)的合理性和準(zhǔn)確性。六、責(zé)任準(zhǔn)備金1.責(zé)任準(zhǔn)備金的提取原則保險公司應(yīng)按照《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》和《保險公司壽險業(yè)務(wù)責(zé)任準(zhǔn)備金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，足額提取個人分紅保險的責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金的提取應(yīng)遵循謹慎性原則，充分考慮保險責(zé)任、保險期間、精算假設(shè)等因素。2.責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法應(yīng)符合監(jiān)管要求，并在保險條款中明確規(guī)定。責(zé)任準(zhǔn)備金的計算應(yīng)采用合理的精算模型和方法，確保責(zé)任準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性和充足性。3.責(zé)任準(zhǔn)備金的評估保險公司應(yīng)定期對責(zé)任準(zhǔn)備金進行評估，根據(jù)實際經(jīng)營情況和精算假設(shè)的變化，及時調(diào)整責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額。責(zé)任準(zhǔn)備金的評估應(yīng)遵循客觀、公正、謹慎的原則，確保責(zé)任準(zhǔn)備金能夠真實反映保險公司的負債狀況。七、償付能力監(jiān)管1.償付能力要求保險公司經(jīng)營個人分紅保險業(yè)務(wù)應(yīng)符合中國保監(jiān)會關(guān)于償付能力監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，確保具備充足的償付能力。保險公司應(yīng)定期進行償付能力報告，及時披露公司的償付能力狀況。2.風(fēng)險管理保險公司應(yīng)建立健全風(fēng)險管理體系，加強對個人分紅保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋保險責(zé)任、紅利分配、投資管理、精算假設(shè)等各個環(huán)節(jié)，確保公司經(jīng)營的穩(wěn)健性和可持續(xù)性。3.信息披露保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露個人分紅保險業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括保險條款、精算假設(shè)、紅利分配政策、責(zé)任準(zhǔn)備金提取等內(nèi)容。信息披露應(yīng)采用通俗易懂的方式，便于投保人理解和比較。八、附則1.解釋權(quán)本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。2.施行日期本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)個人分紅保險精算規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。個人分紅保險精算規(guī)定是規(guī)范