預支款管理制度?目的為規(guī)范公司預支款的管理，加強財務控制，確保資金合理使用，保障公司業(yè)務的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在因業(yè)務需要預支款項的相關事宜。原則1.計劃性原則：預支款應根據業(yè)務計劃和實際需求進行申請，確?？铐椨糜诒匾臉I(yè)務活動。2.合理性原則：預支金額應與業(yè)務實際需求相符，避免過度預支或不合理預支。3.?？顚Ｓ迷瓌t：預支款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.及時報賬原則：預支款項使用完畢后，應及時辦理報賬手續(xù)，結清預支款。預支款申請申請條件1.員工因開展業(yè)務活動，確需預先支付相關費用，如差旅費、業(yè)務招待費、采購預付款等，可申請預支款。2.申請預支款的業(yè)務必須是公司正常經營范圍內的業(yè)務。申請流程1.填寫申請表：申請人需填寫《預支款申請表》，詳細說明預支款項的用途、金額、預計使用時間等信息。2.部門負責人審批：申請表經所在部門負責人審核，確認業(yè)務的真實性和必要性，并簽署審批意見。3.財務審核：財務部門對申請表進行審核，重點審核預支金額的合理性、資金來源以及是否符合公司財務規(guī)定等。財務審核通過后，在申請表上簽署意見。4.分管領導審批：根據公司授權，分管領導對預支款申請進行審批，審批通過后申請表生效。5.總經理審批：對于金額較大或特殊情況的預支款申請，需報總經理審批。申請時間預支款申請應提前[X]個工作日提交，以便相關部門進行審核和安排資金。預支款額度不同崗位預支款額度標準1.普通員工：根據業(yè)務需要，普通員工單次預支款額度一般不超過[X]元，年度累計預支款額度不超過[X]元。2.部門主管：單次預支款額度一般不超過[X]元，年度累計預支款額度不超過[X]元。3.經理級別：單次預支款額度一般不超過[X]元，年度累計預支款額度不超過[X]元。4.特殊情況：對于因重大項目或特殊業(yè)務需要的預支款申請，經總經理特批，可適當提高預支款額度。額度調整機制公司將根據員工的工作表現(xiàn)、業(yè)務需求等因素，定期對預支款額度進行評估和調整。如員工在預支款使用過程中能夠嚴格遵守制度規(guī)定，且業(yè)務需要有所增加，可申請適當提高預支款額度；反之，如出現(xiàn)違規(guī)使用預支款等情況，將相應降低其預支款額度。預支款支付支付流程1.預支款申請經各級審批通過后，財務部門根據審批結果安排資金支付。2.支付方式一般為銀行轉賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，必須經財務負責人批準，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。3.財務部門在支付預支款后，應及時登記相關賬目，并將預支款支付情況告知申請人。支付時間預支款申請審批通過后的[X]個工作日內完成支付，遇節(jié)假日順延。預支款使用及管理使用要求1.預支款必須嚴格按照申請用途使用，不得擅自改變用途。2.對于預支的差旅費，應按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用的標準和報銷規(guī)定。3.預支的業(yè)務招待費，應符合公司業(yè)務招待費管理規(guī)定，確保招待活動與業(yè)務相關，且費用合理合規(guī)。4.采購預付款應按照采購合同約定使用，確?？铐椨糜诓少彿瞎疽蟮奈镔Y或服務。管理措施1.申請人應建立預支款使用臺賬，詳細記錄預支款的支出情況，包括日期、用途、金額等信息。2.部門負責人應定期對本部門員工的預支款使用情況進行監(jiān)督和檢查，確保預支款合理使用。3.財務部門應定期對預支款的使用情況進行核對和分析，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時與相關部門和人員溝通，并采取相應措施。報賬核銷報賬期限1.預支款項使用完畢后，申請人應在[X]個工作日內辦理報賬核銷手續(xù)。2.對于差旅費等有明確時間要求的業(yè)務，應在出差返回后的[X]個工作日內完成報賬。報賬所需資料1.填寫完整的《費用報銷單》，并附上相關發(fā)票、收據等原始憑證。2.與預支款申請用途相符的業(yè)務證明材料，如出差審批單、采購合同、業(yè)務招待申請單等。3.預支款使用臺賬記錄。核銷流程1.申請人將報賬資料提交至所在部門，部門負責人對報賬資料的真實性、完整性進行審核，簽署審核意見。2.財務部門對報賬資料進行詳細審核，重點審核費用是否符合標準、發(fā)票是否合規(guī)、預支款使用情況是否與申請一致等。審核通過后，辦理報賬核銷手續(xù)，沖減預支款。3.如報賬金額小于預支金額，應將剩余預支款及時退還公司；如報賬金額大于預支金額，財務部門應補足差額。監(jiān)督與檢查內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對預支款的管理情況進行審計，檢查預支款申請、使用、報賬等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的預支款行為，如擅自改變用途、虛報冒領、逾期不報賬等，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括但不限于警告、罰款、降低預支款額度、暫停預支款申請資格等；對于情節(jié)嚴重的，將依法追究相關人