甲供材管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目中甲供材的管理，規(guī)范甲供材的采購、供應、使用、核算等流程，確保工程質量，控制工程成本，提高項目管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及甲供材的工程項目，包括新建、改建、擴建等各類項目。（三）定義1.甲供材：指由公司統(tǒng)一采購并供應給工程項目部用于工程建設的材料、設備等物資。2.工程項目部：指負責具體工程項目實施的部門或團隊。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：甲供材的采購、供應、調(diào)配等工作由公司統(tǒng)一組織和管理。2.合理節(jié)約原則：在保證工程質量的前提下，合理控制甲供材的用量，降低成本，節(jié)約資源。3.責任明確原則：明確各部門在甲供材管理中的職責，做到責任到人。4.規(guī)范流程原則：建立規(guī)范的甲供材管理流程，確保各項工作有序進行。二、管理職責（一）采購部門1.根據(jù)工程項目需求，編制甲供材采購計劃，報相關領導審批。2.負責甲供材的采購工作，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。3.組織甲供材的到貨驗收，確保材料的質量和數(shù)量符合要求。4.負責甲供材采購過程中的成本控制和結算工作。（二）工程管理部門1.根據(jù)工程進度計劃，向采購部門提出甲供材需求計劃。2.負責工程項目中甲供材的現(xiàn)場管理，包括材料的堆放、保管、發(fā)放等。3.監(jiān)督施工單位合理使用甲供材，對浪費、挪用等行為進行制止和糾正。4.配合采購部門進行甲供材的到貨驗收工作。（三）財務部門1.負責甲供材的賬務核算，建立甲供材臺賬。2.審核甲供材采購合同的付款條款，辦理甲供材的付款手續(xù)。3.定期與采購部門、工程管理部門核對甲供材的數(shù)量和金額，確保賬實相符。（四）審計部門1.對甲供材的采購、使用、核算等情況進行審計監(jiān)督。2.檢查甲供材管理過程中的合規(guī)性和內(nèi)部控制情況，提出審計意見和建議。（五）施工單位1.根據(jù)工程管理部門提供的甲供材需求計劃，負責編制甲供材使用計劃，并報工程管理部門審核。2.按照工程管理部門的要求，負責甲供材的現(xiàn)場領用、保管和使用，確保材料用于本工程，并做好使用記錄。3.配合工程管理部門做好甲供材的盤點工作，對盤點結果負責。三、采購管理（一）采購計劃編制1.工程管理部門應在工程開工前[X]天，根據(jù)工程設計文件、施工圖紙和施工進度計劃，編制甲供材需求計劃，明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、到貨時間等要求。2.采購計劃應經(jīng)工程管理部門負責人審核，報公司主管領導審批后，提交給采購部門。3.采購部門應根據(jù)審批后的采購計劃，結合市場供應情況和庫存狀況，編制甲供材采購計劃，明確采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購時間、供應商等內(nèi)容。（二）供應商選擇1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質量等進行評估和審核。2.采購甲供材時，應優(yōu)先從合格供應商名錄中選擇供應商。對于新的供應商，應進行嚴格的考察和評估，確保其具備供應能力和質量保證能力。3.采購部門應與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括材料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。（三）采購實施1.采購部門應按照采購合同的要求，組織甲供材的采購工作。在采購過程中，應嚴格控制采購成本，確保采購的材料符合質量要求。2.對于重要的甲供材，采購部門應派人駐廠監(jiān)造，確保材料的生產(chǎn)過程符合質量標準。3.采購部門應及時跟蹤甲供材的采購進度，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保材料按時、按質、按量供應到施工現(xiàn)場。（四）到貨驗收1.甲供材到貨前，采購部門應通知工程管理部門和施工單位做好驗收準備工作。2.到貨時，采購部門、工程管理部門和施工單位應共同對甲供材的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等進行驗收。驗收合格后，各方應在驗收單上簽字確認。3.對于驗收不合格的甲供材，采購部門應及時與供應商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)，并督促供應商盡快重新供應合格的材料。四、供應管理（一）材料發(fā)放1.工程管理部門應根據(jù)施工單位提交的甲供材使用計劃，辦理甲供材的發(fā)放手續(xù)。2.施工單位應安排專人憑領料單到工程管理部門指定的地點領取甲供材。領料時，應核對材料的品種、規(guī)格、數(shù)量等，確保與領料單一致。3.工程管理部門應建立甲供材發(fā)放臺賬，記錄材料的發(fā)放時間、品種、規(guī)格、數(shù)量、領用單位等信息。（二）現(xiàn)場保管1.施工單位應負責甲供材在施工現(xiàn)場的保管工作，按照材料的特性和保管要求，采取相應的保管措施，確保材料不受損壞、變質。2.施工現(xiàn)場應設置專門的材料堆放場地，對甲供材進行分類堆放，并做好標識。對于易燃易爆、易腐蝕等特殊材料，應按照相關規(guī)定進行單獨存放和保管。3.工程管理部門應定期對施工現(xiàn)場的甲供材保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促施工單位整改。（三）余料回收1.工程竣工后，施工單位應及時清理施工現(xiàn)場的剩余甲供材，并將余料交回工程管理部門。2.工程管理部門應對施工單位交回的余料進行清點和核實，辦理余料回收手續(xù)。對于可重復使用的余料，應妥善保管，以備后續(xù)工程使用。3.對于因工程變更等原因產(chǎn)生的剩余甲供材，工程管理部門應及時與采購部門溝通，按照公司相關規(guī)定進行處理。五、使用管理（一）使用計劃1.施工單位應根據(jù)工程進度計劃，在每月末編制下月甲供材使用計劃，報工程管理部門審核。2.使用計劃應明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用部位等內(nèi)容，確保材料的使用與工程進度相匹配。3.工程管理部門應根據(jù)施工單位提交的使用計劃，結合工程實際進度，對使用計劃進行審核，并合理安排甲供材的供應。（二）限額領料1.工程管理部門應根據(jù)工程預算和施工圖紙，對甲供材實行限額領料制度。在發(fā)放甲供材時，應按照限額領料單的數(shù)量進行發(fā)放。2.施工單位應嚴格按照限額領料單的要求使用甲供材，不得超量領用。如因工程變更等原因需要增加甲供材用量，應及時辦理相關手續(xù)。3.工程管理部門應定期對施工單位的甲供材使用情況進行檢查和統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)超量領用等問題及時督促施工單位整改。（三）監(jiān)督檢查1.工程管理部門應加強對施工現(xiàn)場甲供材使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對施工單位的甲供材使用記錄、保管情況等進行檢查。2.對于發(fā)現(xiàn)的浪費、挪用甲供材等行為，工程管理部門應及時制止和糾正，并按照公司相關規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，應追究相關人員的責任。3.施工單位應積極配合工程管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供甲供材使用情況的相關資料。六、核算管理（一）賬務處理1.財務部門應按照相關會計準則和公司財務制度，對甲供材進行賬務核算。2.甲供材到貨驗收合格后，財務部門應根據(jù)采購發(fā)票和驗收單，將甲供材計入工程成本，并進行相應的賬務處理。3.施工單位領用甲供材時，財務部門應根據(jù)領料單，沖減工程成本中的甲供材金額，并記錄施工單位的領用情況。（二）臺賬管理1.財務部門應建立甲供材臺賬，詳細記錄甲供材的采購、供應、使用、庫存等情況。2.臺賬應包括材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、采購日期、供應商、到貨日期、領用日期、領用單位、領用數(shù)量、庫存數(shù)量等信息。3.財務部門應定期與采購部門、工程管理部門核對甲供材臺賬，確保賬賬相符、賬實相符。（三）成本核算1.工程竣工后，財務部門應按照合同約定和相關規(guī)定，對甲供材的成本進行核算和結算。2.甲供材成本應包括采購成本、運輸成本、倉儲成本等相關費用。在核算成本時，應確保各項費用的準確性和合理性。3.財務部門應將甲供材成本核算結果及時反饋給工程管理部門和相關領導，為項目成本控制提供依據(jù)。七、風險管理（一）供應商風險1.采購部門應建立供應商評估和管理機制，定期對供應商進行評估和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決供應商存在的問題。2.對于供應商出現(xiàn)的交貨延遲、質量問題等風險，采購部門應及時采取措施，如與供應商協(xié)商解決、更換供應商等，確保甲供材的供應不受影響。3.在簽訂采購合同時，應明確供應商的違約責任和賠償條款，以降低供應商風險。（二）質量風險1.采購部門應加強對甲供材質量的控制，在采購過程中嚴格按照質量標準進行驗收。2.工程管理部門應在施工現(xiàn)場對甲供材的質量進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)質量問題及時通知采購部門處理。3.對于因甲供材質量問題導致的工程質量事故，應按照相關規(guī)定追究責任單位和責任人的責任。（三）價格風險1.采購部門應關注市場價格動態(tài)，合理安排甲供材的采購時間，降低采購成本。2.在簽訂采購合同時，應根據(jù)市場價格走勢，合理約定價格調(diào)整條款，以應對價格波動風險。3.對于因市場價格波動導致的甲供材成本增加，應及時評估對項目成本的影響，并采取相應的措施進行控制。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應定期對甲供材的采購、供應、使用、核算等情況進行審計監(jiān)督，檢查各項制度的執(zhí)行情況。2.公司相關部門應加強對甲供材管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時下達整改通知書，責令相關部門和人員限期整改。（二）考核評價1.公司應建立甲供材管理考核評價制度，對采購部門、工程管理部門、財務部門等相關部門在甲供材管理工作中的表現(xiàn)進行考核評價。2.考核評價指標應包括采購成本控制、供