預(yù)售金管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司預(yù)售金的管理，規(guī)范預(yù)售金的收取、使用、退還等行為，保障公司和客戶(hù)的合法權(quán)益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及預(yù)售金收取的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)售、各類(lèi)預(yù)售性質(zhì)的商品或服務(wù)銷(xiāo)售等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保預(yù)售金管理合法合規(guī)。2.安全性原則：保障預(yù)售金的安全，防止資金流失、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.透明性原則：預(yù)售金的收取、使用、退還等情況應(yīng)公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和客戶(hù)監(jiān)督。4.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：預(yù)售金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于與預(yù)售業(yè)務(wù)相關(guān)的項(xiàng)目建設(shè)、服務(wù)提供等，不得挪作他用。預(yù)售金的收取收取依據(jù)1.公司與客戶(hù)簽訂的預(yù)售合同或相關(guān)協(xié)議中明確約定預(yù)售金的收取事項(xiàng)，包括收取金額、收取時(shí)間、收取方式等。2.法律法規(guī)及政策允許的范圍內(nèi)，經(jīng)公司研究決定并向客戶(hù)明示的預(yù)售金收取規(guī)定。收取方式1.現(xiàn)金收?。嚎蛻?hù)以現(xiàn)金形式繳納預(yù)售金時(shí)，應(yīng)由公司指定的財(cái)務(wù)人員或收款人員在收款現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。收款收據(jù)應(yīng)注明客戶(hù)姓名、預(yù)售項(xiàng)目名稱(chēng)、收款金額、收款日期等信息。2.銀行轉(zhuǎn)賬：客戶(hù)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納預(yù)售金時(shí)，應(yīng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶(hù)。轉(zhuǎn)賬成功后，客戶(hù)應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)賬憑證提交給公司財(cái)務(wù)部門(mén)。公司財(cái)務(wù)人員在收到轉(zhuǎn)賬憑證后，應(yīng)核對(duì)轉(zhuǎn)賬信息與預(yù)售合同約定的客戶(hù)信息及金額是否一致，并開(kāi)具收款收據(jù)。3.其他方式：根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可采用其他合法合規(guī)的方式收取預(yù)售金，如第三方支付平臺(tái)支付等。采用其他方式收取預(yù)售金時(shí)，應(yīng)確保資金流轉(zhuǎn)的安全性和可追溯性，并按照公司相關(guān)規(guī)定辦理收款手續(xù)。收取流程1.銷(xiāo)售部門(mén)：銷(xiāo)售人員在與客戶(hù)簽訂預(yù)售合同或相關(guān)協(xié)議后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)通知客戶(hù)繳納預(yù)售金，并向客戶(hù)提供詳細(xì)的收款指引，包括收款賬戶(hù)信息、收款方式等。2.客戶(hù)繳費(fèi)：客戶(hù)按照收款指引繳納預(yù)售金。3.收款確認(rèn)：財(cái)務(wù)人員或收款人員在收到預(yù)售金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收款現(xiàn)場(chǎng)完成確認(rèn)；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金收款方式，應(yīng)在收到轉(zhuǎn)賬憑證后及時(shí)核對(duì)并確認(rèn)。確認(rèn)無(wú)誤后，開(kāi)具收款收據(jù)。4.臺(tái)賬登記：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)售金收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)售金的收取情況，包括客戶(hù)姓名、預(yù)售項(xiàng)目名稱(chēng)、收款金額、收款日期、收款方式、收款收據(jù)編號(hào)等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和更新，確保賬實(shí)相符。收款票據(jù)管理1.收款收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)：公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)收款收據(jù)，并建立收款收據(jù)領(lǐng)用登記制度。收款收據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。2.收款收據(jù)的開(kāi)具：收款人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款收據(jù)，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為客戶(hù)聯(lián)、記賬聯(lián)和存根聯(lián)。開(kāi)具完成后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并將客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?.收款收據(jù)的作廢：如果收款收據(jù)開(kāi)具錯(cuò)誤或客戶(hù)退款等原因需要作廢，收款人員應(yīng)在收款收據(jù)上加蓋"作廢"字樣，并注明作廢原因。作廢的收款收據(jù)應(yīng)三聯(lián)齊全，并與存根聯(lián)一同保存。同時(shí)，應(yīng)在收款臺(tái)賬中注明該筆收款已作廢。4.收款收據(jù)的遺失處理：如果客戶(hù)遺失收款收據(jù)，客戶(hù)應(yīng)向公司提出書(shū)面申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料（如身份證明、預(yù)售合同等）。公司在核實(shí)客戶(hù)身份和預(yù)售金繳納情況后，可開(kāi)具收款收據(jù)遺失證明，并在收款臺(tái)賬中注明相關(guān)情況。預(yù)售金的使用使用范圍1.與預(yù)售項(xiàng)目直接相關(guān)的項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用，包括但不限于土地購(gòu)置款、建筑工程費(fèi)用、裝修工程費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用等。2.預(yù)售項(xiàng)目所需的營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)等。3.預(yù)售項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用，如人員工資、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)等。4.與預(yù)售項(xiàng)目相關(guān)的稅費(fèi)支出。5.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與預(yù)售項(xiàng)目相關(guān)的合理費(fèi)用支出。使用審批1.費(fèi)用申請(qǐng)：公司各部門(mén)因預(yù)售項(xiàng)目需要使用預(yù)售金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)售金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用用途、金額、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料。2.部門(mén)審核：申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)費(fèi)用的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并核實(shí)預(yù)售金賬戶(hù)余額是否充足。3.財(cái)務(wù)審批：財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等因素進(jìn)行審批。4.總經(jīng)理審批：對(duì)于金額較大或涉及重大事項(xiàng)的預(yù)售金使用申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，申請(qǐng)表方可生效。5.支付執(zhí)行：經(jīng)審批通過(guò)的《預(yù)售金使用申請(qǐng)表》作為支付依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定或相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)售金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核對(duì)預(yù)售金收支賬目，確保資金使用符合規(guī)定用途和審批流程。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)預(yù)售金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等方面。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。3.信息公開(kāi)：公司應(yīng)定期向員工和客戶(hù)公開(kāi)預(yù)售金的使用情況，接受內(nèi)部監(jiān)督和客戶(hù)監(jiān)督?？赏ㄟ^(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等方式公布預(yù)售金使用情況報(bào)告，包括使用金額、用途、支付對(duì)象等信息，增強(qiáng)資金使用的透明度。預(yù)售金的退還退還條件1.客戶(hù)因自身原因解除預(yù)售合同或相關(guān)協(xié)議，且符合合同約定的退還預(yù)售金條件的。2.因公司原因?qū)е骂A(yù)售項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行，需要退還客戶(hù)預(yù)售金的。3.法律法規(guī)及政策規(guī)定需要退還客戶(hù)預(yù)售金的其他情形。退還流程1.客戶(hù)申請(qǐng)：客戶(hù)提出退還預(yù)售金申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)售金退還申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)證明材料（如解除合同協(xié)議、身份證明等）。2.銷(xiāo)售部門(mén)審核：銷(xiāo)售部門(mén)收到客戶(hù)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，核實(shí)客戶(hù)是否符合退還條件。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)表后，對(duì)客戶(hù)繳納的預(yù)售金金額、收款時(shí)間、已使用情況等進(jìn)行核對(duì)，并核實(shí)是否有未結(jié)清的款項(xiàng)或其他問(wèn)題。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核情況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，申請(qǐng)表方可生效。5.退款辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)辦理退款手續(xù)。對(duì)于現(xiàn)金繳納的預(yù)售金，應(yīng)按照原收款方式退還現(xiàn)金；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬繳納的預(yù)售金，應(yīng)將款項(xiàng)退還至客戶(hù)原轉(zhuǎn)賬賬戶(hù)。退款完成后，應(yīng)在收款臺(tái)賬中注明該筆預(yù)售金已退還，并更新相關(guān)信息。退款票據(jù)管理1.退款收據(jù)的開(kāi)具：客戶(hù)辦理預(yù)售金退還手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)開(kāi)具退款收據(jù)。退款收據(jù)應(yīng)注明客戶(hù)姓名、預(yù)售項(xiàng)目名稱(chēng)、退款金額、退款日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。退款收據(jù)一式三聯(lián)，分別為客戶(hù)聯(lián)、記賬聯(lián)和存根聯(lián)?？蛻?hù)聯(lián)交給客戶(hù)，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?.退款收據(jù)的保管：退款收據(jù)應(yīng)妥善保管，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔。存檔期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定要求。預(yù)售金賬戶(hù)管理賬戶(hù)設(shè)立1.公司應(yīng)在銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的預(yù)售金賬戶(hù)，用于存放預(yù)售金。預(yù)售金賬戶(hù)應(yīng)具有唯一性，不得與公司其他賬戶(hù)混用。2.預(yù)售金賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定要求，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)規(guī)范的銀行作為開(kāi)戶(hù)銀行。賬戶(hù)使用1.預(yù)售金賬戶(hù)只能用于預(yù)售金的收取、使用和退還，不得用于其他無(wú)關(guān)的資金往來(lái)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和本管理制度的規(guī)定辦理預(yù)售金賬戶(hù)的收支業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)的合規(guī)性和安全性。3.定期對(duì)預(yù)售金賬戶(hù)進(jìn)行核對(duì)，包括與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)、與收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)等，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)1.如果因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他原因需要變更預(yù)售金賬戶(hù)信息（如開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)名稱(chēng)等），應(yīng)提前辦理相關(guān)變更手續(xù)。變更手續(xù)應(yīng)按照銀行規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行辦理。2.在預(yù)售項(xiàng)目結(jié)束或不再需要使用預(yù)售金賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)按照銀行規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行辦理。在撤銷(xiāo)賬戶(hù)前，應(yīng)確保預(yù)售金賬戶(hù)內(nèi)的資金已全部結(jié)清，無(wú)任何遺留問(wèn)題。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)售金的管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)售金的收取、使用、退還等環(huán)節(jié)是否符合本管理制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)售金管理的日常監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)售金收支賬目進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合公司內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供預(yù)售金管理相關(guān)的資料和信息。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極接受政府相關(guān)部門(mén)（如房地產(chǎn)管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等）的監(jiān)督檢查，按照要求提供預(yù)售金管理的相關(guān)資料和信息。2.建立客戶(hù)投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理客戶(hù)對(duì)預(yù)售金管理方面的投訴和疑問(wèn)。對(duì)于客戶(hù)反映的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，并及時(shí)給予答復(fù)和處理。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，擅自收取、使用或退還預(yù)售金的。2.未按照規(guī)定的流程和方式收取、使用或退還預(yù)售金的。3.挪用、侵占預(yù)售金的。4.偽造、變?cè)焓湛钍論?jù)或其他相關(guān)憑證的。5.因工作失誤導(dǎo)致預(yù)售金管理出現(xiàn)重大問(wèn)題，給公司或客戶(hù)造成損失的。6.其他違反本管理制度和國(guó)家法律法規(guī)及政策規(guī)定的行為。責(zé)任追究措施1.對(duì)于違反本管理制度的單位或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.因違規(guī)行為給公司或客戶(hù)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對(duì)于涉嫌違法犯