報銷單管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，特制定本報銷單管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛報、假報。合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷單填寫規(guī)范1.報銷單種類費用報銷單：用于報銷差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費等各類費用。差旅費報銷單：專門用于報銷出差相關(guān)費用。借款單：用于員工因工作需要預(yù)借現(xiàn)金或支票。2.填寫要求字跡清晰、工整，不得涂改。報銷部門：填寫所在部門名稱。日期：填寫報銷日期。報銷事由：詳細(xì)描述費用發(fā)生的原因和用途。金額：大小寫金額必須一致，且準(zhǔn)確無誤。附件張數(shù)：填寫所附報銷憑證的張數(shù)。報銷人簽名：由報銷人本人簽字確認(rèn)。審批意見：按照公司審批流程依次由各級領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及流程1.差旅費出差審批：員工出差前需填寫《出差申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可出差。交通工具：根據(jù)出差的實際情況和級別標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的交通工具。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座等，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿標(biāo)準(zhǔn)：按照不同地區(qū)和級別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分自理。餐飲補貼：按出差自然天數(shù)給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補貼，不再報銷市內(nèi)交通費用。報銷流程：出差歸來后，在規(guī)定時間內(nèi)填寫差旅費報銷單，附上出差申請表、車票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，按照審批流程進(jìn)行報銷。2.業(yè)務(wù)招待費招待審批：業(yè)務(wù)招待前需填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。招待標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，根據(jù)招待對象和業(yè)務(wù)需要確定合理的標(biāo)準(zhǔn)。報銷要求：報銷時需提供發(fā)票、消費清單、業(yè)務(wù)招待申請表等憑證，報銷金額不得超過審批金額。3.辦公用品費采購申請：各部門根據(jù)實際需要填寫辦公用品采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部門統(tǒng)一采購。驗收報銷：行政部門采購后，由使用部門驗收簽字，憑發(fā)票和驗收單到財務(wù)部門報銷。4.通訊費標(biāo)準(zhǔn)制定：根據(jù)員工崗位性質(zhì)制定通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)。報銷方式：員工憑通訊費發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷，超過部分自理。5.其他費用如培訓(xùn)費、會議費等，需提供相關(guān)通知、發(fā)票等憑證，按照規(guī)定的審批流程報銷。四、報銷憑證要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、真實，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。2.其他憑證除發(fā)票外，還可能需要提供收據(jù)、清單、合同等其他憑證，應(yīng)確保其真實、合法、有效。相關(guān)憑證應(yīng)與報銷事由相符，能夠證明費用的發(fā)生情況。五、報銷審批流程1.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單及相關(guān)憑證提交至所在部門。部門負(fù)責(zé)人對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見。2.財務(wù)審核財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。檢查報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)，報銷手續(xù)是否齊全。對不符合要求的報銷單，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人補充或更正。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷單，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對報銷事項進(jìn)行審批。4.總經(jīng)理審批重大費用報銷或超過一定金額的報銷單，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對報銷事項進(jìn)行最終決策。5.報銷支付審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進(jìn)行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。六、特殊情況處理1.預(yù)借差旅費員工因出差需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、用途、預(yù)計還款日期等，按照審批流程審批后到財務(wù)部門借款。出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沖銷借款。如有剩余借款，應(yīng)及時歸還；如有不足，應(yīng)補足差額。2.多人共同報銷多人共同發(fā)生的費用，如出差費用、業(yè)務(wù)招待費用等，可以由一人填寫報銷單，但需注明其他共同報銷人的姓名、部門、費用分?jǐn)偳闆r等，并由所有共同報銷人簽字確認(rèn)。3.逾期報銷原則上員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。逾期報銷的，需說明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。因逾期報銷導(dǎo)致的財務(wù)核算問題，由報銷人負(fù)責(zé)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.違規(guī)處理對于違反報銷制度的行為，如虛報、假報費用等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于追回違規(guī)報銷款項、警告、罰款、降職、辭退等。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。八、附則1.制度解釋本制