單位財務管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范單位的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映單位財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋單位財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務核算準確無誤，數(shù)據(jù)清晰可靠，為決策提供堅實依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和資金處理，保證財務工作的時效性。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。（四）財務管理職責1.財務部門職責負責單位財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析。負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。辦理各項收支結(jié)算業(yè)務，審核財務票據(jù)。參與單位經(jīng)濟決策，提供財務建議和支持。2.其他部門職責配合財務部門做好本部門的財務工作，提供相關財務資料。嚴格執(zhí)行單位財務管理制度，控制本部門費用支出。協(xié)助財務部門進行財務清查和審計工作。二、財務預算管理（一）預算編制1.預算編制原則以收定支，收支平衡，略有結(jié)余。統(tǒng)籌兼顧，保證重點，合理安排各項支出。結(jié)合實際，積極穩(wěn)妥，確保預算的科學性和可行性。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結(jié)合的方法。根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，確定預算項目和金額。3.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門工作計劃和業(yè)務需求，編制下一年度預算草案，報財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議，報單位領導審批。單位領導審批通過后，形成年度財務預算方案，提交單位決策機構(gòu)審議通過。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。2.財務部門負責監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算執(zhí)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項，需經(jīng)單位領導審批，并報上級主管部門備案。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務部門對申請進行審核，提出審核意見，報單位領導審批。3.單位領導審批通過后，財務部門對預算進行調(diào)整，并及時通知相關部門。（四）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行率、費用控制率、收入完成率等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對執(zhí)行不力的部門進行處罰。三、收入管理（一）收入范圍單位收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入按照財政部門批復的預算和資金撥付進度確認。2.事業(yè)收入按照實際收到的款項或合同約定的收入確認。3.經(jīng)營收入按照實際收到的款項或合同約定的收入確認。4.上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入按照實際收到的款項確認。（三）收入管理1.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。2.嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，所有收入應上繳財政專戶或國庫。3.加強對收入票據(jù)的管理，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領購、使用、核銷制度。四、支出管理（一）支出范圍單位支出包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出、項目支出等。（二）支出審批1.日常費用支出金額在[具體金額]以下的，由部門負責人審批。金額在[具體金額]以上至[具體金額]的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。金額在[具體金額]以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報單位主要領導審批。2.專項支出專項支出預算內(nèi)的，按照預算審批流程執(zhí)行。專項支出預算外的，由項目負責人提出申請，經(jīng)部門負責人、財務部門審核后，報單位領導審批。（三）支出標準1.人員支出按照國家和單位有關規(guī)定執(zhí)行。2.公用支出根據(jù)實際工作需要和節(jié)約原則，制定合理的支出標準。3.對個人和家庭的補助支出按照國家和單位有關規(guī)定執(zhí)行。4.項目支出按照項目預算和合同約定執(zhí)行。（四）支出控制1.嚴格控制各項支出，確保支出合理、合規(guī)、合法。2.加強對費用報銷的審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)和支出不予報銷。3.建立費用支出預警機制，對超預算支出及時進行控制和調(diào)整。（五）差旅費管理1.出差審批員工出差前需填寫出差審批單，注明出差事由、地點、時間等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后，報財務部門備案。2.差旅費標準交通費、住宿費、伙食補助費等按照國家和單位有關規(guī)定執(zhí)行。3.報銷規(guī)定員工出差結(jié)束后，應及時辦理報銷手續(xù)，提供合法有效的票據(jù)。差旅費報銷按照單位財務制度規(guī)定的流程進行審批。（六）會議費管理1.會議審批召開會議前，需填寫會議審批單，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后，報單位主要領導審批。2.會議費標準會議費包括會議場地費、住宿費、餐費、資料費等，按照國家和單位有關規(guī)定執(zhí)行。3.報銷規(guī)定會議結(jié)束后，應及時辦理報銷手續(xù)，提供合法有效的票據(jù)。會議費報銷按照單位財務制度規(guī)定的流程進行審批。（七）培訓費管理1.培訓審批舉辦培訓前，需填寫培訓審批單，注明培訓名稱、時間、地點、培訓內(nèi)容、培訓對象等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后，報單位主要領導審批。2.培訓費標準培訓費包括培訓師資費、住宿費、餐費、資料費等，按照國家和單位有關規(guī)定執(zhí)行。3.報銷規(guī)定培訓結(jié)束后，應及時辦理報銷手續(xù)，提供合法有效的票據(jù)。培訓費報銷按照單位財務制度規(guī)定的流程進行審批。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類單位資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置資產(chǎn)前，需填寫資產(chǎn)購置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后，報單位主要領導審批。2.購置資產(chǎn)應按照政府采購相關規(guī)定執(zhí)行，納入政府采購范圍的資產(chǎn)，必須進行政府采購。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門和財務部門共同進行驗收。2.驗收合格的資產(chǎn)，填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責。2.資產(chǎn)使用人員應合理使用資產(chǎn)，定期進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全完整。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置前，需填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、處置原因等，經(jīng)部門負責人和分管領導審核后，報單位主要領導審批。3.資產(chǎn)處置應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，納入國有資產(chǎn)處置范圍的資產(chǎn)，必須進行評估和審批。4.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財政專戶或國庫。（六）資產(chǎn)清查1.定期進行資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查。2.資產(chǎn)清查工作由財務部門牽頭，各部門配合，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進行清查核實。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。六、負債管理（一）負債分類單位負債包括借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。（二）負債管理1.合理控制負債規(guī)模，避免過度負債。2.建立健全負債管理制度，明確負債的審批、核算、償還等流程。3.加強對應付賬款的管理，及時清理應付賬款，維護單位信譽。4.按照合同約定及時償還債務，避免逾期債務產(chǎn)生不良影響。七、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求編制。3.財務報告編制完成后，需經(jīng)財務部門負責人、單位領導審核簽字后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應包括單位財務狀況、經(jīng)營成果、資金使用效益等方面的分析。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施和建議，為單位決策提供參考依據(jù)。八、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門定期對單位財務收支、資產(chǎn)管理等情況進行檢查。3.各