公司資產(chǎn)管理制度版?總則目的為了加強公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則：資產(chǎn)配置應(yīng)與公司預(yù)算安排相適應(yīng)，提高資產(chǎn)使用效益。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則：既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算與管理。3.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合原則：財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負責(zé)資產(chǎn)的實物管理，各部門協(xié)同配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、調(diào)配、清查等日常管理工作。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。4.負責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報廢等處置工作，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門1.負責(zé)資產(chǎn)的價值核算，建立健全資產(chǎn)臺賬，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。2.負責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的報銷，并進行賬務(wù)處理。3.參與資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核和賬務(wù)調(diào)整。使用部門1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時提供資產(chǎn)使用情況等相關(guān)資料。3.提出資產(chǎn)購置、維修、報廢等申請，經(jīng)審批后配合實施。資產(chǎn)分類與計價固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)車間、倉庫等。專用設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、科研儀器等。一般設(shè)備：如辦公家具、電腦、打印機等。文物和陳列品：如公司收藏的文物、展品等。圖書：包括公司圖書館的各類書籍。其他固定資產(chǎn)：如交通工具、電子設(shè)備等。3.計價：購置的固定資產(chǎn)：按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)：按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)：按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。融資租入的固定資產(chǎn)：按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等計價。接受捐贈的固定資產(chǎn)：按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計價。接受捐贈時發(fā)生的各項費用，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值。流動資產(chǎn)1.定義：可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.計價：現(xiàn)金：按照實際收入和支出數(shù)額記賬。銀行存款：按照銀行賬戶實際發(fā)生的收支數(shù)額記賬。短期投資：按照實際支付的價款計價。應(yīng)收及預(yù)付款項：按照實際發(fā)生額記賬。存貨：按照實際成本計價。無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價：購入的無形資產(chǎn)：按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)：按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。投資者投入的無形資產(chǎn)：按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。資產(chǎn)購置購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前提出下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門購置計劃后，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)存量情況，進行綜合平衡，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織采購。2.采購金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。采購實施1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)采購審批結(jié)果，選擇合適的采購方式，如招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。資產(chǎn)驗收與入庫驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門等相關(guān)人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合合同要求和公司使用需要。3.驗收合格后，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認。入庫1.驗收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，由資產(chǎn)管理部門登記入賬，并建立資產(chǎn)卡片。2.資產(chǎn)入庫后，應(yīng)按照類別、型號等進行妥善保管，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)使用與保管使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)做好資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運行。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。保管責(zé)任1.資產(chǎn)使用部門負責(zé)人為本部門資產(chǎn)保管的第一責(zé)任人，負責(zé)組織實施本部門資產(chǎn)的保管工作。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。3.資產(chǎn)保管人員因工作變動時，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，由資產(chǎn)管理部門監(jiān)督交接過程。資產(chǎn)調(diào)配內(nèi)部調(diào)配1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要進行資產(chǎn)調(diào)配時，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字同意后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批結(jié)果，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片。外部出借1.公司資產(chǎn)原則上不得對外出借，確因特殊情況需要出借的，應(yīng)填寫資產(chǎn)出借申請表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂資產(chǎn)出借協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.出借資產(chǎn)時，應(yīng)明確出借期限、歸還時間、資產(chǎn)保管責(zé)任等事項。出借期間，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對出借資產(chǎn)進行檢查。資產(chǎn)清查盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法等。2.資產(chǎn)清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門組織，使用部門等相關(guān)人員參與。2.清查盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點、核對賬目等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行全面清查。3.清查盤點結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，如實反映資產(chǎn)清查盤點情況。清查盤點結(jié)果處理1.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行賬務(wù)處理。2.盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照同類資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行核銷。資產(chǎn)維修與保養(yǎng)維修保養(yǎng)計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃，明確維修保養(yǎng)的項目、時間、費用等。2.資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。維修保養(yǎng)實施1.資產(chǎn)維修保養(yǎng)工作由資產(chǎn)管理部門組織實施，使用部門等相關(guān)人員配合。2.維修保養(yǎng)過程中，應(yīng)選擇資質(zhì)合格、信譽良好的維修保養(yǎng)單位，并簽訂維修保養(yǎng)合同。3.維修保養(yǎng)費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審核和報銷。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置或不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)處置金額較大的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行評估和審批。處置方式1.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行清理和核銷。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可以進行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照市場價格進行交易，并簽訂出售合同。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可以進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進行賬務(wù)處理。處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.資產(chǎn)處置收入的使用應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定，主要用于資產(chǎn)更新、補充公司發(fā)展資金等。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資產(chǎn)財務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬實相符、財務(wù)數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。檢查與考核1.公司定期或不定期對各部門資產(chǎn)管理工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、保管、處置等情況。2.對資產(chǎn)管理工作成績突出的部