資金管理制度建設(shè)自查?一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等（以下統(tǒng)稱"公司"）的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金集中度。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門的資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門匯總平衡后，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)市場環(huán)境、經(jīng)營狀況等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司管理層審批后執(zhí)行。三、資金收支管理1.收入管理公司各部門應(yīng)積極組織收入，確保各項收入及時、足額入賬。銷售部門應(yīng)按照合同約定及時催收貨款，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收入的核算和管理，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。對于其他收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時入賬，并進(jìn)行核算和管理。2.支出管理公司各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。支出審批應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保審批流程的規(guī)范和有效。支出報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。對于大額支出、重大投資支出等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行專項審批和監(jiān)控。3.資金支付資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保支付的安全和合規(guī)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的支付申請，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如支票、匯票、電匯等，并確保支付的及時性和準(zhǔn)確性。對于網(wǎng)上銀行支付等電子支付方式，應(yīng)加強(qiáng)安全管理，設(shè)置必要的安全認(rèn)證措施，防止資金被盜用。四、資金結(jié)算管理1.結(jié)算賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，開立和使用銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶應(yīng)實行實名制，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶。財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行清理和核對，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.結(jié)算票據(jù)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和保管結(jié)算票據(jù)。結(jié)算票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)建立健全管理制度，確保結(jié)算票據(jù)的安全和規(guī)范使用。財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算票據(jù)進(jìn)行盤點和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.資金清算管理公司應(yīng)按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時辦理資金清算手續(xù)。資金清算應(yīng)遵循"日清日結(jié)"的原則，確保資金的及時到賬和準(zhǔn)確清算。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金清算的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決清算過程中出現(xiàn)的問題。五、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估。資金風(fēng)險識別應(yīng)包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對識別和評估出的資金風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，可通過套期保值、投資組合等方式進(jìn)行風(fēng)險管理。對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用的評估和管理，建立健全信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，確保資金的流動性。對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，提高操作人員的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平。3.風(fēng)險監(jiān)控與報告公司應(yīng)加強(qiáng)對資金風(fēng)險的監(jiān)控，及時掌握風(fēng)險狀況的變化。財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險報告，向公司管理層匯報資金風(fēng)險狀況及應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)重大資金風(fēng)險，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取有效的措施進(jìn)行處理。六、資金內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制環(huán)境公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制環(huán)境，營造良好的內(nèi)部控制氛圍。公司管理層應(yīng)重視資金內(nèi)部控制工作，支持和監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金內(nèi)部控制的組織和實施，提高內(nèi)部控制的有效性。2.風(fēng)險評估公司應(yīng)按照資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制的要求，對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估應(yīng)貫穿于資金管理活動的全過程，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。3.控制活動公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金管理活動的操作流程。控制活動應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收支控制、資金結(jié)算控制、資金風(fēng)險管理控制等。加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，確保資金安全。4.信息溝通公司應(yīng)建立健全資金信息溝通機(jī)制，確保資金信息的及時、準(zhǔn)確、完整傳遞。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與各部門之間的信息溝通，及時了解資金需求和使用情況。建立資金信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金信息的集中管理和共享。5.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)加強(qiáng)對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的內(nèi)部監(jiān)督，定期進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險管理情況等的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金管理信息化建設(shè)1.信息化規(guī)劃公司應(yīng)制定資金管理信息化建設(shè)規(guī)劃，明確信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和步驟。信息化規(guī)劃應(yīng)與公司整體戰(zhàn)略和資金管理需求相適應(yīng)，提高資金管理的效率和水平。2.系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)根據(jù)信息化規(guī)劃，建設(shè)資金管理信息系統(tǒng)。資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金收支管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險管理、資金內(nèi)部控制等功能模塊。加強(qiáng)系統(tǒng)的安全管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。3.系統(tǒng)應(yīng)用公司應(yīng)積極推廣資金管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用，提高資金管理的信息化程度。各部門應(yīng)按照系統(tǒng)操作流程進(jìn)行資金管理活動，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。加強(qiáng)對系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和操作技能。八、資金管理監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司應(yīng)加強(qiáng)對資金管理活動的監(jiān)督檢查，確保資金管理制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查應(yīng)包括定期檢查和不定期檢查，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險管理情況等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核評價公司應(yīng)建立健全資金管理考核評價機(jī)制，對各部門的資金管理工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行率、資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資金安全狀況等。根據(jù)考核評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個