銀行支票業(yè)務(wù)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司銀行支票業(yè)務(wù)的操作流程，加強支票管理，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、高效地流轉(zhuǎn)。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行支票業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。3.職責(zé)分工財務(wù)部負責(zé)銀行支票的購買、保管、開具、核銷等具體操作。定期核對銀行賬戶余額與支票使用情況，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對支票業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提交支票使用申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。負責(zé)支票的領(lǐng)取、使用和歸還，并對支票的使用安全負責(zé)。公司管理層審批支票使用申請，對重大支票支付事項進行決策。監(jiān)督支票業(yè)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，確保制度有效實施。支票的購買與保管1.購買財務(wù)部指定專人負責(zé)銀行支票的購買。購買前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫支票購買申請書，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、公司管理層批準(zhǔn)后，前往銀行辦理購買手續(xù)。購買支票時，應(yīng)與銀行核對支票號碼，確保支票號碼連續(xù)、無誤。同時，妥善保存銀行出具的購買支票憑證及相關(guān)票據(jù)。2.保管銀行支票應(yīng)存放在專用保險柜中，由專人負責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員掌握，確保安全。支票保管人員應(yīng)建立支票登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、數(shù)量、起訖號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息。支票保管人員應(yīng)定期盤點支票，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即向銀行掛失，并向公司管理層報告。支票的開具1.申請相關(guān)業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用銀行支票時，應(yīng)填寫支票使用申請表，注明付款日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明文件。支票使用申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、公司管理層審批后，交財務(wù)部辦理支票開具手續(xù)。2.開具財務(wù)部支票開具人員應(yīng)根據(jù)審批后的支票使用申請表，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具支票。支票上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。開具支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票號碼順序使用，確保支票號碼的連續(xù)性。同時，在支票登記簿上記錄支票開具日期、號碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。支票開具后，應(yīng)在支票存根聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒，并將支票交給領(lǐng)用人。領(lǐng)用人應(yīng)在支票登記簿上簽字確認。支票的領(lǐng)用與使用1.領(lǐng)用領(lǐng)用人憑審批后的支票使用申請表到財務(wù)部領(lǐng)取支票。領(lǐng)取時，應(yīng)在支票登記簿上簽字，并注明領(lǐng)用日期、支票號碼、金額、用途等信息。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管支票，不得將支票轉(zhuǎn)借他人或用于其他未經(jīng)批準(zhǔn)的用途。如因特殊情況需要委托他人代領(lǐng)支票，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書面委托手續(xù)。2.使用領(lǐng)用人應(yīng)按照支票使用申請表上注明的用途使用支票，不得擅自更改。如因業(yè)務(wù)需要變更支票用途，應(yīng)重新填寫支票使用申請表，經(jīng)審批后辦理變更手續(xù)。支票的使用應(yīng)遵循銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在支票上注明限額和用途。領(lǐng)用人在使用支票過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制支票的使用范圍和金額，確保資金安全。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)部報告，并采取相應(yīng)的掛失措施。支票的背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓條件公司因業(yè)務(wù)需要轉(zhuǎn)讓支票時，必須符合銀行結(jié)算規(guī)定的背書轉(zhuǎn)讓條件。背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是在銀行開立存款賬戶的單位和個人，且支票的收款人必須為公司。背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是未到期的支票，且背書轉(zhuǎn)讓的次數(shù)不得超過規(guī)定的次數(shù)。2.背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)背書轉(zhuǎn)讓支票時，應(yīng)在支票背面背書欄內(nèi)加蓋預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書人的名稱、背書日期等信息。背書轉(zhuǎn)讓支票后，應(yīng)將支票復(fù)印件及相關(guān)證明文件交財務(wù)部備案。財務(wù)部應(yīng)在支票登記簿上記錄背書轉(zhuǎn)讓的日期、支票號碼、金額、被背書人等信息。支票的核銷1.支票支付完成后領(lǐng)用人在支票支付完成后，應(yīng)及時將支票存根聯(lián)、發(fā)票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料交回財務(wù)部。財務(wù)部支票核銷人員應(yīng)認真審核支票存根聯(lián)、發(fā)票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料的真實性、完整性和合法性。審核無誤后，支票核銷人員應(yīng)在支票登記簿上注明支票已核銷，并將支票存根聯(lián)、發(fā)票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料裝訂成冊，妥善保管。2.作廢支票處理因各種原因?qū)е轮弊鲝U時，領(lǐng)用人應(yīng)及時將作廢支票交回財務(wù)部。財務(wù)部支票核銷人員應(yīng)在作廢支票上加蓋"作廢"戳記，并在支票登記簿上注明作廢日期、支票號碼、作廢原因等信息。作廢支票應(yīng)與支票存根聯(lián)一起裝訂成冊，妥善保管。如因特殊情況需要銷毀作廢支票，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，并按照公司檔案管理制度的規(guī)定進行銷毀。銀行賬戶管理1.賬戶開立與變更公司開立銀行賬戶應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。開立銀行賬戶時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議。如因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)填寫銀行賬戶變更申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、公司管理層批準(zhǔn)后，前往銀行辦理變更手續(xù)。2.賬戶余額核對財務(wù)部應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。每月末，財務(wù)部應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行賬戶余額與銀行對賬單余額進行核對。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額與銀行對賬單余額不一致，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如屬于未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整銀行賬戶余額。3.賬戶安全管理公司應(yīng)加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息。銀行賬戶密碼應(yīng)定期更換，確保密碼安全。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，如賬戶資金被盜用、賬戶被凍結(jié)等，應(yīng)立即向銀行掛失，并向公司管理層報告。同時，采取相應(yīng)的措施，如報警、凍結(jié)賬戶資金等，以減少公司損失。支票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范1.內(nèi)部控制建立健全支票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)分工，確保支票業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范、有序。加強對支票業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計和監(jiān)督，定期對支票業(yè)務(wù)進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.風(fēng)險培訓(xùn)加強對支票業(yè)務(wù)相關(guān)人員的風(fēng)險培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和防范能力。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括銀行結(jié)算紀(jì)律、支票業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險防范措施等方面。定期組織支票業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行風(fēng)險案例分析和討論，通過實際案例加深其對風(fēng)險的認識和理解，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。3.應(yīng)急處理制定支票業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在支票丟失、被盜、空頭支票等突發(fā)情況下的應(yīng)急處理措施。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急處理流程、責(zé)任分工、聯(lián)系方式等內(nèi)容。定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在突發(fā)情況下迅速、有效地采取措施，減少公司損失。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票業(yè)務(wù)進行審計，檢查支票業(yè)務(wù)操作流程是否合規(guī)、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行、支票使用是否安全等方面。內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。2.外部檢查公司應(yīng)積極配合銀行等外部機構(gòu)的檢查，如實提供支票業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。對于外部機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認真整改，并及時將整改情況反饋給外部機構(gòu)。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定凡違反本制度規(guī)定，在支票業(yè)務(wù)操作過程中存在以下行為之一的，均屬于違規(guī)行為：未按規(guī)定申請、審批支票使用。擅自更改支票用途。簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。未妥善保管支票，導(dǎo)致支票丟失、被盜。未按規(guī)定進行支票的背書轉(zhuǎn)讓。未及時核銷支票，導(dǎo)致賬務(wù)混亂。其他違反銀行結(jié)算紀(jì)律和本制度規(guī)定的行為。2.違規(guī)處理措施對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰措施，包括但不限于警