銷售回款制度管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司銷售回款管理流程，確保公司銷售款項(xiàng)能夠及時(shí)、足額收回，保障公司資金的正常周轉(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)涉及的回款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等各類銷售活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款?；乜钤瓌t1.及時(shí)性原則：銷售人員應(yīng)按照合同約定的回款時(shí)間，及時(shí)跟進(jìn)客戶回款情況，確保款項(xiàng)按時(shí)足額到賬。2.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在銷售回款過(guò)程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)銷售回款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。銷售回款流程合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審核客戶的信用狀況，評(píng)估客戶的還款能力。對(duì)于信用狀況不佳或存在較高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.銷售合同應(yīng)明確約定產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、付款期限等條款，確保合同條款清晰、明確，具有可操作性。特別是付款方式和付款期限的約定，應(yīng)具體、詳細(xì)，避免產(chǎn)生歧義。發(fā)貨管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)合同約定的交貨時(shí)間，及時(shí)安排生產(chǎn)和發(fā)貨。在發(fā)貨前，應(yīng)確保貨物的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合合同要求，并辦理好相關(guān)的發(fā)貨手續(xù)，如開具發(fā)貨清單、發(fā)貨單等。2.發(fā)貨后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款的記錄和跟蹤工作。款項(xiàng)跟蹤1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的客戶信息、合同金額、發(fā)貨時(shí)間、收款時(shí)間、欠款金額等內(nèi)容，并定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.銷售人員應(yīng)在合同約定的付款期限前，主動(dòng)與客戶溝通，了解客戶的付款計(jì)劃和資金狀況，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)催收，并向客戶說(shuō)明逾期付款的后果和公司的催收措施。3.如客戶出現(xiàn)付款困難或逾期未付款的情況，銷售人員應(yīng)及時(shí)向銷售部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并與財(cái)務(wù)部門共同商討制定解決方案。解決方案可以包括與客戶協(xié)商延長(zhǎng)付款期限、調(diào)整付款方式、采取法律手段等?；乜畲_認(rèn)1.當(dāng)客戶支付銷售款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確認(rèn)款項(xiàng)是否足額到賬。如款項(xiàng)到賬，應(yīng)及時(shí)在應(yīng)收賬款臺(tái)賬中進(jìn)行核銷，并開具收款收據(jù)給客戶。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門反饋應(yīng)收賬款的回款情況，銷售部門應(yīng)根據(jù)回款情況對(duì)銷售人員的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。各部門職責(zé)銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款明確、合理，特別是付款方式和付款期限的約定清晰無(wú)誤。2.負(fù)責(zé)按照合同約定的時(shí)間及時(shí)安排生產(chǎn)和發(fā)貨，并在發(fā)貨后及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶回款情況，在付款期限前主動(dòng)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)催收，并向銷售部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的核對(duì)和清理工作，提供相關(guān)的銷售合同、發(fā)貨清單、發(fā)票等資料。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的客戶信息、合同金額、發(fā)貨時(shí)間、收款時(shí)間、欠款金額等內(nèi)容，并定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理。2.負(fù)責(zé)審核銷售合同中的付款條款，確保公司利益不受損害。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶回款情況，及時(shí)與銷售部門溝通，共同商討制定催收方案。4.負(fù)責(zé)開具收款收據(jù)給客戶，并及時(shí)將收款信息通知銷售部門。法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同的合法性和有效性，確保合同條款符合法律法規(guī)的要求。2.協(xié)助銷售部門和財(cái)務(wù)部門處理涉及應(yīng)收賬款的法律事務(wù)，如起草催款函、律師函等法律文書，參與訴訟或仲裁等法律程序。考核與獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.回款率：考核銷售人員在一定時(shí)期內(nèi)的銷售回款金額占銷售合同金額的比例。計(jì)算公式為：回款率=實(shí)際回款金額/銷售合同金額×100%。2.逾期賬款率：考核銷售人員在一定時(shí)期內(nèi)逾期未收回的賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期未收回的賬款金額/應(yīng)收賬款總額×100%。3.壞賬損失率：考核銷售人員在一定時(shí)期內(nèi)由于客戶破產(chǎn)、倒閉等原因?qū)е聼o(wú)法收回的壞賬金額占銷售合同金額的比例。計(jì)算公式為：壞賬損失率=壞賬金額/銷售合同金額×100%。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于回款率高、逾期賬款率低、壞賬損失率低的銷售人員，公司將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.在年度評(píng)優(yōu)評(píng)先時(shí)，回款業(yè)績(jī)優(yōu)秀的銷售人員將優(yōu)先考慮。懲罰措施1.對(duì)于回款率低、逾期賬款率高、壞賬損失率高的銷售人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.如因銷售人員的原因?qū)е鹿境霈F(xiàn)重大壞賬損失，公司將依法追究其法律責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)防范措施客戶信用評(píng)估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等，并對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.信用評(píng)估可以通過(guò)查詢客戶的信用報(bào)告、了解客戶的銀行貸款情況、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴進(jìn)行溝通等方式進(jìn)行。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、還款能力等。3.根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用極差）等。對(duì)于不同信用等級(jí)的客戶，采取不同的信用政策和銷售策略。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶信用狀況等進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期或客戶信用狀況發(fā)生重大變化時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，提醒銷售部門采取相應(yīng)的措施。3.銷售部門接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知后，應(yīng)立即與客戶溝通，了解情況，并采取必要的催收措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，銷售部門應(yīng)及時(shí)向公司提交壞賬核銷申請(qǐng)，并提供相關(guān)的證明材料，如法院判決書、客戶破產(chǎn)清算報(bào)告、客戶死亡證明等。2.財(cái)務(wù)部門收到壞賬核銷申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)情況屬實(shí)后，按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬核銷處理。3.壞賬核銷后，公司應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)該客戶的追償權(quán)，并定期對(duì)已核銷的壞賬進(jìn)行跟蹤和清理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力或有其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行時(shí)，應(yīng)及時(shí)向法院申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行。溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制定期會(huì)議1.公司應(yīng)定期召開銷售回款協(xié)調(diào)會(huì)議，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員參加。會(huì)議主要內(nèi)容包括匯報(bào)應(yīng)收賬款的回款情況、分析存在的問(wèn)題、商討解決方案、制定下一步工作計(jì)劃等。2.銷售回款協(xié)調(diào)會(huì)議應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要，明確會(huì)議討論的主要內(nèi)容、決策事項(xiàng)和責(zé)任分工，并及時(shí)發(fā)送給相關(guān)部門和人員，確保各項(xiàng)工作得到有效落實(shí)。信息共享1.銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)建立信息共享機(jī)制，及時(shí)溝通銷售回款過(guò)程中的各種信息，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.信息共享可以通過(guò)公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、電子郵件、即時(shí)通訊工具等方式進(jìn)行。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息的收集、