公司管財(cái)務(wù)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。全面預(yù)算原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和考核。資金集中管理原則：加強(qiáng)資金集中調(diào)度和管理，提高資金使用效率。成本效益原則：樹(shù)立成本意識(shí)，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：有效識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具有專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)告，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系等。會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等。出納職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和票據(jù)等。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實(shí)行年度預(yù)算制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門的年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審核批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和可行性原則。資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本?；I集資金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。2.資金使用公司應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金挪用、貪污等違法違規(guī)行為。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的日常管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)。應(yīng)收賬款：應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：應(yīng)加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨的安全和完整。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置：應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置審批，確保購(gòu)置的固定資產(chǎn)符合公司經(jīng)營(yíng)需要。固定資產(chǎn)折舊：應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)處置：應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行固定資產(chǎn)處置審批，確保固定資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置：應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置審批，確保購(gòu)置的無(wú)形資產(chǎn)符合公司經(jīng)營(yíng)需要。無(wú)形資產(chǎn)攤銷：應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。無(wú)形資產(chǎn)處置：應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)處置審批，確保無(wú)形資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用的核算對(duì)象、核算方法和核算流程。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。2.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，降低成本費(fèi)用水平。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制本部門的成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.成本費(fèi)用分析公司應(yīng)定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。成本費(fèi)用分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，為公司決策提供依據(jù)。收入管理1.收入確認(rèn)原則公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則。2.收入核算公司應(yīng)建立健全收入核算制度，明確收入的核算對(duì)象、核算方法和核算流程。收入核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.收入管理公司應(yīng)加強(qiáng)收入管理，制定收入管理制度和措施，確保收入的合法合規(guī)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收貨款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)核算公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，核算公司的利潤(rùn)。利潤(rùn)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，確保利潤(rùn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.利潤(rùn)分配公司應(yīng)按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。利潤(rùn)分配應(yīng)遵循同股同權(quán)、同股同利的原則。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)及時(shí)辦理變更稅務(wù)登記手續(xù)。2.納稅申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，足額繳納稅款。納稅申報(bào)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。3.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性和可行性原則，不得違反國(guó)家稅收法律法規(guī)。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)