銀行票據(jù)管理制度總則?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、掛失止付及注銷等行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則銀行票據(jù)的管理和使用必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則建立健全銀行票據(jù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)票據(jù)保管、使用等環(huán)節(jié)的安全防范措施，確保票據(jù)安全，防止票據(jù)被盜、遺失、變?cè)臁卧斓惹闆r發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整，避免因操作失誤導(dǎo)致資金損失或其他風(fēng)險(xiǎn)。4.效率性原則在保證銀行票據(jù)安全和準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，滿足公司正常資金結(jié)算需求。二、銀行票據(jù)的種類及適用范圍（一）支票1.定義支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。（二）銀行匯票1.定義銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍同城或異地結(jié)算均可使用，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。（三）銀行本票1.定義銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍在同城范圍內(nèi)使用，適用于單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算。（四）商業(yè)匯票1.定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。2.適用范圍同城或異地結(jié)算均可使用，適用于企業(yè)之間具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的商品交易結(jié)算。三、銀行票據(jù)的購(gòu)買（一）購(gòu)買流程1.申請(qǐng)使用銀行票據(jù)的部門或人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至財(cái)務(wù)部門。2.審核財(cái)務(wù)部門收到《銀行票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及票據(jù)使用的必要性。審核通過后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.購(gòu)買財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的購(gòu)買工作。購(gòu)買人員持經(jīng)審核批準(zhǔn)的《銀行票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》、公司預(yù)留銀行印鑒及本人身份證件，前往銀行辦理票據(jù)購(gòu)買手續(xù)。購(gòu)買人員應(yīng)確保所購(gòu)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息與申請(qǐng)表一致，并妥善保管銀行出具的購(gòu)買票據(jù)憑證。（二）購(gòu)買記錄購(gòu)買人員應(yīng)建立銀行票據(jù)購(gòu)買臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每次購(gòu)買票據(jù)的日期、種類、數(shù)量、號(hào)碼、起止號(hào)碼、購(gòu)買金額、出票銀行、用途等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，購(gòu)買人員應(yīng)將購(gòu)買票據(jù)憑證、銀行對(duì)賬單等相關(guān)資料妥善保管，以備查閱。四、銀行票據(jù)的保管（一）保管職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的統(tǒng)一保管。應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，并明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定。2.保管人員保管人員應(yīng)妥善保管銀行票據(jù)，確保票據(jù)的安全。不得將銀行票據(jù)交由他人代管，不得擅自離崗。如因特殊原因需要臨時(shí)離崗，應(yīng)將票據(jù)交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定的其他人員代管，并辦理交接手續(xù)。（二）保管方式1.專用保險(xiǎn)柜銀行票據(jù)應(yīng)存放在專用保險(xiǎn)柜中保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地方，具備防火、防盜、防潮等功能。2.分類存放銀行票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序分類存放，便于查找和核對(duì)。同時(shí)，應(yīng)將空白票據(jù)與已使用票據(jù)分開存放，已作廢票據(jù)應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明"作廢"字樣。3.登記備查保管人員應(yīng)建立銀行票據(jù)保管登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)存情況，包括票據(jù)種類、號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)出日期、用途、領(lǐng)用部門及人員、簽收情況等信息。登記簿應(yīng)定期與銀行票據(jù)購(gòu)買臺(tái)賬及實(shí)際庫(kù)存票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）安全防范措施1.密碼管理專用保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換。密碼應(yīng)由保管人員妥善保管，不得泄露給他人。2.鑰匙管理專用保險(xiǎn)柜配備兩把鑰匙，一把由保管人員隨身攜帶，另一把由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。開啟保險(xiǎn)柜時(shí)，必須同時(shí)使用兩把鑰匙。3.監(jiān)控設(shè)備財(cái)務(wù)部門應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)銀行票據(jù)保管區(qū)域進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控資料應(yīng)保存一定期限，以備查閱。4.定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，保管人員及其他相關(guān)人員參加。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。五、銀行票據(jù)的使用（一）使用審批1.申請(qǐng)使用銀行票據(jù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填寫《銀行票據(jù)使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、用途、收款單位名稱及賬號(hào)等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至財(cái)務(wù)部門。2.審核財(cái)務(wù)部門收到《銀行票據(jù)使用申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、票據(jù)使用的合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性。審核通過后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.領(lǐng)用申請(qǐng)人憑經(jīng)審核批準(zhǔn)的《銀行票據(jù)使用申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取銀行票據(jù)。保管人員應(yīng)在《銀行票據(jù)使用申請(qǐng)表》上注明票據(jù)發(fā)出日期、號(hào)碼等信息，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。申請(qǐng)人應(yīng)按照申請(qǐng)表上注明的用途、金額等信息正確使用銀行票據(jù)，不得擅自更改。（二）使用規(guī)范1.填寫要求銀行票據(jù)的填寫應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確、清晰，符合國(guó)家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定。填寫內(nèi)容包括出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人賬號(hào)、付款人名稱及賬號(hào)等。不得遺漏、涂改、偽造票據(jù)信息。2.簽章要求銀行票據(jù)必須加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。印鑒應(yīng)清晰、完整，不得模糊、缺損。加蓋印鑒時(shí)，應(yīng)確保印鑒與預(yù)留印鑒一致。3.背書轉(zhuǎn)讓如因業(yè)務(wù)需要將銀行票據(jù)進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并注明被背書人名稱。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書人應(yīng)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。4.貼現(xiàn)如需對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理貼現(xiàn)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性及貼現(xiàn)資金的用途，確保貼現(xiàn)資金安全。貼現(xiàn)所得資金應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得挪作他用。（三）使用記錄使用銀行票據(jù)的部門或人員應(yīng)建立銀行票據(jù)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每張票據(jù)的使用日期、號(hào)碼、金額、用途、收款單位名稱及賬號(hào)、背書轉(zhuǎn)讓情況、貼現(xiàn)情況等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，確保賬賬相符。同時(shí)，使用人員應(yīng)將銀行票據(jù)存根聯(lián)、相關(guān)交易憑證等資料妥善保管，以備查閱。六、銀行票據(jù)的掛失止付、公示催告及訴訟（一）掛失止付1.適用情形如發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)被盜、遺失或滅失，票據(jù)持有人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并申請(qǐng)掛失止付。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在接到報(bào)告后，及時(shí)向出票銀行或代理付款銀行掛失止付。2.掛失止付申請(qǐng)申請(qǐng)人應(yīng)填寫《銀行票據(jù)掛失止付申請(qǐng)書》，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱及賬號(hào)、收款人名稱及賬號(hào)等信息，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門審核后，加蓋公司公章及預(yù)留銀行印鑒，連同申請(qǐng)人身份證明復(fù)印件一并提交給出票銀行或代理付款銀行。3.掛失止付有效期掛失止付有效期為自掛失止付通知發(fā)出之日起12日內(nèi)。在此期間，付款人或者代理付款人收到掛失止付通知后，應(yīng)立即暫停支付。如付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。（二）公示催告1.申請(qǐng)條件失票人在掛失止付后，可以依法向人民法院申請(qǐng)公示催告。申請(qǐng)公示催告應(yīng)具備以下條件：票據(jù)被盜、遺失或滅失；利害關(guān)系人處于不明狀態(tài)；申請(qǐng)人是按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)在喪失票據(jù)占有以前的最后合法持票人；必須向有管轄權(quán)的人民法院提出申請(qǐng)。2.申請(qǐng)流程失票人應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫《銀行票據(jù)公示催告申請(qǐng)書》，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱及賬號(hào)、收款人名稱及賬號(hào)等信息，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門審核后，加蓋公司公章及預(yù)留銀行印鑒，連同申請(qǐng)人身份證明復(fù)印件一并提交給有管轄權(quán)的人民法院。人民法院受理公示催告申請(qǐng)后，會(huì)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。（三）訴訟1.提起訴訟如利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在公示催告期間向人民法院申報(bào)權(quán)利，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起一年內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴。失票人也可以在票據(jù)喪失后，直接向人民法院提起訴訟，要求出票人或付款人支付票據(jù)金額。2.訴訟證據(jù)在訴訟過程中，失票人應(yīng)提供充分的證據(jù)證明票據(jù)的真實(shí)性、合法性以及票據(jù)喪失的事實(shí)。證據(jù)包括但不限于票據(jù)存根聯(lián)、交易合同、付款憑證、掛失止付通知書、公示催告申請(qǐng)書及人民法院的相關(guān)法律文書等。七、銀行票據(jù)的注銷（一）注銷條件1.銀行票據(jù)已使用完畢，且款項(xiàng)已結(jié)算清楚；2.銀行票據(jù)因某種原因作廢，如填寫錯(cuò)誤、過期等；3.銀行票據(jù)已掛失止付、公示催告或提起訴訟，并已按照相關(guān)法律程序處理完畢。（二）注銷流程1.審核使用銀行票據(jù)的部門或人員應(yīng)將已使用完畢或作廢的銀行票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門。保管人員對(duì)交回的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的使用情況、填寫內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，背書是否連續(xù)、清晰，印鑒是否齊全、合規(guī)等。2.注銷登記審核通過后，保管人員在銀行票據(jù)保管登記簿上進(jìn)行注銷登記，注明注銷日期、票據(jù)種類、號(hào)碼、原因等信息。同時(shí)，將注銷的票據(jù)單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并在封面上注明"注銷票據(jù)"字樣。3.存檔保管注銷后的銀行票據(jù)及相關(guān)資料應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保存期限不得少于規(guī)定年限。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行票據(jù)的管理和使用情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、掛失止付、公示催告及注銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，賬賬相符、賬實(shí)相符情況等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銀行票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)部門銀行票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司應(yīng)接受銀行及其他監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)管部門提出的問題和建議，應(yīng)及時(shí)整改，確保銀行票據(jù)管理規(guī)范、合法。（二）責(zé)任追究1.如因違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致銀行票據(jù)被盜、遺失、變?cè)?、偽造、使用不?dāng)?shù)惹闆r發(fā)生，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的