公司現(xiàn)金誰管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.收支及時準確，日清月結(jié)，保證賬實相符。4.合理控制現(xiàn)金庫存限額，減少資金閑置。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.員工交回的差旅費剩余款、備用金退回款等。2.無法通過銀行轉(zhuǎn)賬的銷售收入，如零售業(yè)務(wù)收款等。3.其他零星收入，如廢舊物資變賣收入等。（二）現(xiàn)金支出范圍1.員工工資、獎金、津貼、補貼等。2.出差人員的差旅費。3.購買辦公用品、設(shè)備等的小額支出（一般指單筆金額在規(guī)定限額以下）。4.支付給個人的勞務(wù)報酬。5.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點由公司根據(jù)實際情況確定）。6.其他經(jīng)公司批準的現(xiàn)金支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)人員收款業(yè)務(wù)人員在收到現(xiàn)金款項時，應(yīng)立即開具收款收據(jù)或發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款方，一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務(wù)部門。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)注明收款日期、款項來源、金額等詳細信息，并由業(yè)務(wù)人員簽字確認。2.款項交接業(yè)務(wù)人員收款后，應(yīng)及時將現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)交至財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)接收現(xiàn)金及票據(jù)，并與業(yè)務(wù)人員進行當面清點核對，確保款項金額與收款收據(jù)或發(fā)票一致。3.現(xiàn)金繳存財務(wù)人員清點核對無誤后，應(yīng)于當日或次日將現(xiàn)金繳存銀行?，F(xiàn)金繳存時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。銀行受理現(xiàn)金繳款后，會出具現(xiàn)金繳款回單，財務(wù)人員應(yīng)妥善保管，作為現(xiàn)金繳存的憑證。（二）現(xiàn)金支出流程1.費用申請各部門或個人因業(yè)務(wù)需要發(fā)生現(xiàn)金支出時，應(yīng)填寫費用報銷單或借款單，詳細注明支出事由、金額、預(yù)計支付日期等信息。費用報銷單或借款單應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)審核財務(wù)部門收到費用報銷單或借款單后，應(yīng)審核其真實性、合法性、合理性。審核內(nèi)容包括：支出是否符合公司規(guī)定的開支范圍和標準；票據(jù)是否真實有效；簽字審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合規(guī)定的報銷或借款申請，財務(wù)部門應(yīng)予以退回，并說明原因。3.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財務(wù)部門審核通過的費用報銷單或借款單，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和實際情況進行審批，簽字確認同意支付后，方可進行下一步操作。4.現(xiàn)金支付財務(wù)人員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費用報銷單或借款單，開具現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支付款項。支付現(xiàn)金時，應(yīng)由領(lǐng)款人在費用報銷單或借款單上簽字確認。財務(wù)人員應(yīng)在現(xiàn)金支票存根或付款憑證上注明支付日期、金額、用途等信息，并加蓋"現(xiàn)金付訖"章。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定。3.庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準，并報開戶銀行備案。（二）庫存現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保險柜用于存放庫存現(xiàn)金，并確保保險柜的安全可靠。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)實行分類存放，不同面值的現(xiàn)金應(yīng)分別擺放整齊。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其指定人員監(jiān)盤。4.盤點時，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等信息。5.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于責(zé)任人責(zé)任的，應(yīng)責(zé)令其賠償；無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定計入營業(yè)外收支。（三）現(xiàn)金安全防范1.財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，安裝必要的防盜、報警裝置。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴格遵守公司安全制度，不得擅自將現(xiàn)金保險柜鑰匙交予他人保管。3.非財務(wù)人員未經(jīng)允許不得進入現(xiàn)金保管場所。4.在現(xiàn)金收付過程中，應(yīng)注意防范假幣風(fēng)險。如收到假幣，應(yīng)予以沒收，并及時向公安機關(guān)報案。五、現(xiàn)金收支監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金收付流程進行操作，確保每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都符合規(guī)定。3.財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受開戶銀行及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)現(xiàn)金收支的資料和信息。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的現(xiàn)金收支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定，造成公司資金損失的責(zé)任人，公司將責(zé)令其賠償損失，并根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定給予紀律處分；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的現(xiàn)金收付票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)應(yīng)由專人負責(zé)購買、保管、發(fā)放、使用、核銷等工作。3.購買票據(jù)時，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)或其他相關(guān)部門申請，并按照規(guī)定辦理手續(xù)。4.票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況、核銷日期等信息。5.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準確。6.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。期滿后，經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準，方可銷毀。（二）印章管理1.公司涉及現(xiàn)金收付的印章主要包括財務(wù)專用章、法人章等。2.印章應(yīng)由專人負責(zé)保管，實行分開保管制度。財務(wù)專用章由財務(wù)負責(zé)人指定人員保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。3.印章保管人員應(yīng)嚴格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自將印章交予他人使用。4.使用印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可使用。5.印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用臺賬，記錄印章使用情況。七、信息化管理（一）現(xiàn)金收支信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的現(xiàn)金收支信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的電子化處理。2.信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋現(xiàn)金收入、支出、庫存管理、票據(jù)管理、印章管理等功能模塊，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的全過程可追溯、可監(jiān)控。3.財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握信息化管理系統(tǒng)的操作，按照系統(tǒng)流程進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理，確保數(shù)據(jù)錄入準確、及時。（二）數(shù)據(jù)備份與安全1.信息化管理系統(tǒng)應(yīng)定期進行數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。2.加強對信息化管理系統(tǒng)的安全防護，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法篡改。3.定期對信息化管理系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。八、附則（一