規(guī)范資產(chǎn)日常管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。4.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行操作。二、資產(chǎn)分類與計價（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書、檔案、家具、用具、裝具及動植物等。3.計價：固定資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。（二）流動資產(chǎn)1.定義：企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。2.分類：流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。3.計價：貨幣資金按照實際收付金額計價；短期投資按照取得時的實際成本計價；應(yīng)收及預(yù)付款項按照實際發(fā)生額計價；存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。（三）無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。2.分類：無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.計價：無形資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認條件后至達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調(diào)整。投資者投入無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。三、資產(chǎn)購置（一）需求申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等信息。2.資產(chǎn)購置申請應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.公司采購部門收到經(jīng)審批的《資產(chǎn)購置申請表》后，按照公司采購管理制度進行采購。2.對于金額較大的資產(chǎn)購置項目，應(yīng)按照公司規(guī)定進行招標采購或競爭性談判采購。3.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。（三）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進行驗收。2.使用部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照合同要求對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行驗收，填寫《資產(chǎn)驗收單》。3.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，登記資產(chǎn)卡片和臺賬。四、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用與登記1.各部門需要使用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)卡片和臺賬上登記資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。（二）使用與保管1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管，定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。3.對于大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等，應(yīng)建立專門的使用檔案，記錄資產(chǎn)的使用情況、維護保養(yǎng)情況等。（三）維修與保養(yǎng)1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)維修申請表》，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，安排維修人員進行維修或聯(lián)系外部維修單位進行維修。3.維修費用應(yīng)按照公司規(guī)定進行審批和報銷。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對資產(chǎn)進行保養(yǎng)，制定資產(chǎn)保養(yǎng)計劃，確保資產(chǎn)的性能和使用壽命。五、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等。2.年度資產(chǎn)盤點計劃應(yīng)報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）盤點實施1.資產(chǎn)盤點應(yīng)采用實地盤點的方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行逐一核對。2.盤點人員應(yīng)填寫《資產(chǎn)盤點表》，詳細記錄資產(chǎn)的盤點情況。3.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）盤點結(jié)果處理1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，由資產(chǎn)管理部門進行賬務(wù)處理。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定入賬；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進行核銷。六、資產(chǎn)處置（一）處置申請1.資產(chǎn)因閑置、報廢、毀損等原因需要處置時，使用部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等信息。2.資產(chǎn)處置申請應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）評估與審批1.對于價值較大的資產(chǎn)處置項目，公司應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。2.評估報告應(yīng)作為資產(chǎn)處置的參考依據(jù)，資產(chǎn)處置方案應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）處置實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)處置方案，由資產(chǎn)管理部門組織實施。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司規(guī)定及時足額上繳財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。七、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.公司應(yīng)對各類資產(chǎn)進行定期清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)清查應(yīng)涵蓋公司總部及各下屬子公司、分公司。（二）清查方法1.資產(chǎn)清查采用實地盤點、賬目核對等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進行全面清查。2.清查人員應(yīng)填寫《資產(chǎn)清查表》，詳細記錄資產(chǎn)清查情況。（三）清查結(jié)果報告1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查報告》，說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改建議等。2.《資產(chǎn)清查報告》應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)包括資產(chǎn)卡片管理、臺賬管理、報表生成、查詢統(tǒng)計等功能模塊。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)與資產(chǎn)卡片、臺賬等實物資產(chǎn)信息保持一致。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門可以通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，為資產(chǎn)的管理和決策提供支持。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)的使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中存在的問題。2.檢查人員應(yīng)填寫《資產(chǎn)檢查記錄表》，記錄資產(chǎn)檢查情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反資產(chǎn)管理制度的行為，公司應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處罰。2.對于因違規(guī)行為造成資產(chǎn)