高校存貨控制管理制度?總則目的為加強(qiáng)高校存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，提高存貨使用效益，保障教學(xué)、科研等各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于高校各部門(mén)、各學(xué)院在教學(xué)、科研、行政辦公等活動(dòng)中涉及的各類存貨的管理。基本原則1.合法性原則：存貨管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合理性原則：根據(jù)實(shí)際需求采購(gòu)存貨，避免積壓和浪費(fèi)，確保存貨數(shù)量與質(zhì)量的合理性。3.效益性原則：提高存貨使用效率，降低存貨成本，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。4.內(nèi)部控制原則：建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與管理。存貨管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善存貨管理制度，并組織實(shí)施與監(jiān)督。2.匯總各部門(mén)存貨需求計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡，編制學(xué)校年度存貨采購(gòu)預(yù)算。3.組織存貨的采購(gòu)招標(biāo)、合同簽訂等工作。4.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放等日常管理工作。5.定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。使用部門(mén)1.根據(jù)教學(xué)、科研等工作需要，提出存貨需求計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)領(lǐng)用存貨的使用管理，確保存貨合理使用，提高使用效益。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好存貨的驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)等工作。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核存貨采購(gòu)預(yù)算，安排資金支付。2.對(duì)存貨采購(gòu)、使用等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。3.參與存貨盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的財(cái)務(wù)處理提出意見(jiàn)。存貨采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃編制1.使用部門(mén)應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)本部門(mén)教學(xué)、科研、行政辦公等工作的實(shí)際需求，編制下一年度的存貨需求計(jì)劃，詳細(xì)列出存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的存貨需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和綜合平衡，結(jié)合學(xué)校財(cái)力、物力等實(shí)際情況，編制學(xué)校年度存貨采購(gòu)預(yù)算，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的年度存貨采購(gòu)預(yù)算作為存貨采購(gòu)的依據(jù)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)審批1.存貨采購(gòu)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的采購(gòu)審批流程進(jìn)行。采購(gòu)金額在[具體金額]以下的，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；采購(gòu)金額在[具體金額]以上的，需經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購(gòu)金額較大或涉及重大項(xiàng)目的，還需提交學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過(guò)。2.采購(gòu)審批時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查采購(gòu)的必要性、合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等，確保采購(gòu)行為符合學(xué)校利益和相關(guān)規(guī)定。采購(gòu)方式選擇1.高校存貨采購(gòu)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)金額、采購(gòu)物品的特點(diǎn)等因素，選擇合適的采購(gòu)方式。常見(jiàn)的采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.對(duì)于達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的存貨采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)等方式進(jìn)行采購(gòu)；對(duì)于未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)但采購(gòu)金額較大或技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，可采用競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式采購(gòu)；對(duì)于只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)或發(fā)生了不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的存貨，可采用單一來(lái)源采購(gòu)方式；對(duì)于采購(gòu)金額較小、規(guī)格型號(hào)單一、市場(chǎng)貨源充足的存貨，可采用詢價(jià)方式采購(gòu)。采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商后，及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本及時(shí)送交資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況和進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。存貨驗(yàn)收管理驗(yàn)收準(zhǔn)備1.資產(chǎn)管理部門(mén)在收到供應(yīng)商的交貨通知后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉采購(gòu)合同要求和存貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具和場(chǎng)地。2.對(duì)于需要專業(yè)技術(shù)檢驗(yàn)的存貨，應(yīng)提前聯(lián)系專業(yè)技術(shù)人員或委托具有資質(zhì)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收程序1.存貨到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀等進(jìn)行初步核對(duì)。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照規(guī)定的驗(yàn)收方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于需要進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)的存貨，應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行抽樣，并送專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。3.驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期更換或處理。如因供應(yīng)商原因造成的損失，學(xué)校有權(quán)要求供應(yīng)商賠償。驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、存貨名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)果等信息，并形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)存檔。驗(yàn)收記錄應(yīng)作為存貨管理的重要資料，以備查詢和追溯。存貨保管管理倉(cāng)庫(kù)設(shè)置與布局1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)存貨的種類、數(shù)量、性質(zhì)等因素，合理設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，并進(jìn)行科學(xué)布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等功能，確保存貨安全。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分不同的區(qū)域，如存儲(chǔ)區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)、辦公區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于存貨的分類存放和管理。存貨入庫(kù)1.驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并將存貨按照規(guī)定的存放位置進(jìn)行擺放。2.入庫(kù)人員應(yīng)在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)，并將入庫(kù)單及時(shí)送交資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單登記存貨明細(xì)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。存貨存放1.存貨應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，做到整齊有序、便于查找。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，查看存貨是否有損壞、變質(zhì)等情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并處理。存貨保管環(huán)境要求1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度和通風(fēng)條件，以確保存貨的質(zhì)量不受影響。對(duì)于有特殊保管要求的存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉(cāng)庫(kù)安全。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)消防器材、防盜設(shè)備等進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。存貨出庫(kù)1.使用部門(mén)因工作需要領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，審核領(lǐng)用存貨的必要性和合規(guī)性，如審核通過(guò)，應(yīng)開(kāi)具存貨出庫(kù)單，并通知倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理出庫(kù)手續(xù)。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)存貨出庫(kù)單，核對(duì)領(lǐng)用存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并將存貨發(fā)放給領(lǐng)用部門(mén)。領(lǐng)用人員應(yīng)在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。4.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨出庫(kù)單登記存貨明細(xì)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨出庫(kù)單進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。存貨盤(pán)點(diǎn)管理盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。同時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況，不定期進(jìn)行局部盤(pán)點(diǎn)。2.在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法、步驟等內(nèi)容，并提前通知各部門(mén)做好準(zhǔn)備工作。盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真記錄存貨的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放位置等信息，并與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、盤(pán)盈盤(pán)虧原因等情況，并填寫(xiě)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和說(shuō)明，并提出處理意見(jiàn)。2.對(duì)于盤(pán)盈的存貨，應(yīng)查明原因，如屬于收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤、管理不善等原因造成的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整存貨明細(xì)賬，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)于盤(pán)虧的存貨，應(yīng)查明原因，如屬于正常損耗、保管不善、被盜等原因造成的，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用；屬于保管不善、被盜等原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人賠償，如責(zé)任人無(wú)法確定或無(wú)法賠償?shù)?，?jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入學(xué)校支出。盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督與審計(jì)1.學(xué)校審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督，確保盤(pán)點(diǎn)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.必要時(shí)，學(xué)校審計(jì)部門(mén)可對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況的處理是否合理、合規(guī)進(jìn)行審查，并提出審計(jì)意見(jiàn)。存貨處置管理處置范圍1.存貨因損壞、變質(zhì)、閑置等原因不再使用或無(wú)法使用的，應(yīng)進(jìn)行處置。2.存貨處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失。處置方式1.存貨處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。對(duì)于價(jià)值較高的存貨，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)等方式進(jìn)行出售；對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值的存貨，可進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于符合相關(guān)規(guī)定的存貨，可進(jìn)行捐贈(zèng)。2.存貨處置前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)存貨進(jìn)行評(píng)估，確定其處置價(jià)格。處置價(jià)格應(yīng)報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。處置程序1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)存貨處置評(píng)估結(jié)果，填寫(xiě)存貨處置申請(qǐng)表，注明處置存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置價(jià)格等信息，并提交至學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置。對(duì)于出售的存貨，應(yīng)簽訂出售合同，辦理款項(xiàng)回收等手續(xù)；對(duì)于報(bào)廢的存貨，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，并做好相關(guān)記錄；對(duì)于捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并做好相關(guān)資料的存檔工作。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨處置情況，及時(shí)調(diào)整存貨明細(xì)賬，并將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。存貨信息化管理信息化系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校應(yīng)建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程的信息化管理。2.存貨信息化管理系統(tǒng)應(yīng)具備存貨信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，能夠?qū)崟r(shí)反映存貨的庫(kù)存狀況、使用情況等信息，為存貨管理決策提供支持。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)存貨信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.存貨信息發(fā)生變化時(shí)，如采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、盤(pán)盈盤(pán)虧、處置等，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行錄入和更新，以便及時(shí)反映存貨的實(shí)際情況。信息共享與利用1.存貨信息化管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的信息共享，各部門(mén)可根據(jù)授權(quán)查詢和使用存貨相關(guān)信息。2.學(xué)校應(yīng)充分利用存貨信息化管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行存貨管理分析和決策，優(yōu)化存貨配置，提高存貨使用效益。監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲監(jiān)督檢查1.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)流程的合規(guī)性、驗(yàn)收工作的質(zhì)量、保管情況、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及