費用支出管理制度規(guī)定?總則目的為了加強公司費用支出管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高公司資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機構(gòu)。基本原則1.預(yù)算控制原則：各項費用支出應(yīng)嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。2.真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證，不得虛報、假報。3.審批流程原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行費用報銷，未經(jīng)審批不得報銷。4.效益性原則：費用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)活動相匹配，注重效益，杜絕浪費。費用分類及報銷標準差旅費1.定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地乘坐相應(yīng)交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費：按照不同地區(qū)和職級設(shè)定標準限額，憑發(fā)票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準發(fā)放。市內(nèi)交通費：按出差自然（日歷）天數(shù)計算，憑票據(jù)報銷。3.注意事項乘坐飛機應(yīng)嚴格按照規(guī)定等級乘坐，特殊情況需經(jīng)審批。住宿費應(yīng)選擇公司協(xié)議酒店，超出標準部分自理。出差期間宴請客戶需單獨審批，費用不得與差旅費混報。業(yè)務(wù)招待費1.定義：公司為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.報銷標準業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費用應(yīng)注明招待對象、事由、人數(shù)等信息。禮品贈送應(yīng)符合公司規(guī)定，價值較高的禮品需提前審批。3.注意事項嚴禁用公款進行高消費娛樂活動。招待費用報銷時應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票及消費清單。辦公費1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設(shè)備等費用。2.報銷標準辦公費應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理采購，不得浪費。辦公用品采購應(yīng)通過公司指定渠道，憑發(fā)票報銷。辦公設(shè)備購置需經(jīng)審批，列入固定資產(chǎn)管理的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.注意事項定期盤點辦公用品庫存，避免積壓浪費。辦公設(shè)備維修費用應(yīng)提供維修清單和發(fā)票。通訊費1.定義：員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。2.報銷標準根據(jù)職級設(shè)定不同的通訊費補貼標準，憑發(fā)票報銷。員工需保證通訊暢通，通訊費用應(yīng)與工作相關(guān)。3.注意事項報銷通訊費的手機號碼應(yīng)為公司業(yè)務(wù)使用號碼。如有特殊情況需調(diào)整補貼標準，需經(jīng)審批。差旅費1.定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地乘坐相應(yīng)交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費：按照不同地區(qū)和職級設(shè)定標準限額，憑發(fā)票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準發(fā)放。市內(nèi)交通費：按出差自然（日歷）天數(shù)計算，憑票據(jù)報銷。3.注意事項乘坐飛機應(yīng)嚴格按照規(guī)定等級乘坐，特殊情況需經(jīng)審批。住宿費應(yīng)選擇公司協(xié)議酒店，超出標準部分自理。出差期間宴請客戶需單獨審批，費用不得與差旅費混報。其他費用1.定義：除上述費用以外的其他因工作需要發(fā)生的費用，如培訓(xùn)費、會議費、咨詢費等。2.報銷標準其他費用應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生情況，憑有效票據(jù)報銷。培訓(xùn)費用需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)資料。會議費用需提供會議通知、會議紀要、發(fā)票等資料。3.注意事項各項費用應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定和公司要求。費用報銷時應(yīng)詳細說明費用發(fā)生的原因和用途。費用報銷流程費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫《費用申請表》，注明費用項目、金額、用途等信息，并提交相關(guān)審批人審批。2.審批人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況對費用申請進行審核，簽署意見后交財務(wù)部門。費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應(yīng)及時整理相關(guān)票據(jù)，并按照費用報銷的要求粘貼好。2.填寫《費用報銷單》，將費用申請表、票據(jù)等一并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對報銷單據(jù)進行初審，審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規(guī)定標準。審批流程1.財務(wù)初審?fù)ㄟ^后，按照公司審批權(quán)限將報銷單據(jù)提交給各級審批人審批。2.審批人應(yīng)認真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見。如審批不通過，應(yīng)注明原因并退回財務(wù)部門。3.各級審批人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，不得拖延。報銷支付1.經(jīng)各級審批人審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額和公司資金情況安排支付。2.報銷款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給員工，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)審批。費用報銷審批權(quán)限總經(jīng)理審批1.單筆費用支出超過[x]元的。2.涉及重大項目或特殊業(yè)務(wù)的費用支出。3.其他需要總經(jīng)理審批的費用。分管副總經(jīng)理審批1.單筆費用支出在[x]元至[x]元之間的。2.分管部門的日常費用支出。3.經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)審批的部分費用。部門負責人審批1.單筆費用支出在[x]元以下的。2.本部門的一般性費用支出。財務(wù)審核1.對報銷單據(jù)的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核報銷金額是否符合規(guī)定標準。3.對不符合要求的報銷單據(jù)予以退回。費用報銷時間規(guī)定日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)提交報銷申請，特殊情況經(jīng)批準后可適當延長，但最長不得超過[x]個工作日。差旅費報銷員工出差返回后[x]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。其他費用報銷按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的時間要求進行報銷，原則上不得跨年度報銷。費用報銷憑證要求發(fā)票要求1.報銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、真實、準確。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。3.發(fā)票如有涂改、刮擦等情況，應(yīng)重新開具。其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如車票、機票、住宿清單等也應(yīng)真實、有效。2.費用報銷憑證應(yīng)與費用申請表、報銷單上的信息一致。3.自制的費用報銷憑證（如差旅費報銷單、費用分攤表等）應(yīng)格式規(guī)范、內(nèi)容完整。費用報銷的監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合規(guī)定流程和標準，有無違規(guī)違紀行為。財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負責對日常費用報銷進行審核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并向公司管理層匯報。違規(guī)處理1.對違反本制度規(guī)定進行費用報銷的員工，視情節(jié)輕重給