?財(cái)務(wù)月結(jié)客戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司與財(cái)務(wù)月結(jié)客戶的合作關(guān)系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金的正常流轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于與公司建立財(cái)務(wù)月結(jié)合作關(guān)系的所有客戶。（三）基本原則1.誠信合作原則：公司與客戶應(yīng)秉持誠實(shí)守信的態(tài)度，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。2.公平公正原則：在交易過程中，遵循公平公正的市場規(guī)則，保障雙方的合法權(quán)益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過有效的管理措施，控制與月結(jié)客戶合作過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、客戶選擇與評估（一）客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)1.具有合法經(jīng)營資質(zhì)，信譽(yù)良好，無不良信用記錄。2.具備一定的經(jīng)營規(guī)模和穩(wěn)定的業(yè)務(wù)需求，有持續(xù)合作的潛力。3.財(cái)務(wù)狀況良好，具備按時(shí)支付貨款的能力。（二）客戶評估流程1.銷售部門負(fù)責(zé)收集潛在月結(jié)客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。2.財(cái)務(wù)部門對客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行初步評估，審查其資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)報(bào)表，評估其償債能力和支付能力。3.信用管理部門對客戶的信用記錄進(jìn)行調(diào)查，可通過查詢征信系統(tǒng)、行業(yè)信用平臺等方式，了解客戶的信用評級和信用歷史。4.綜合銷售部門、財(cái)務(wù)部門和信用管理部門的評估意見，確定是否給予客戶月結(jié)資格。（三）客戶檔案建立1.對于獲得月結(jié)資格的客戶，由銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶檔案，檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、合作歷史、信用評估報(bào)告、月結(jié)協(xié)議等。2.客戶檔案應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。三、月結(jié)協(xié)議簽訂（一）協(xié)議內(nèi)容1.雙方的基本信息，包括公司名稱、地址、聯(lián)系方式等。2.月結(jié)周期，明確每月的結(jié)算日期和付款期限。3.結(jié)算方式，如支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。4.貨款支付條款，包括逾期付款的違約責(zé)任。5.爭議解決方式，如協(xié)商、仲裁或訴訟。（二）簽訂流程1.銷售部門負(fù)責(zé)起草月結(jié)協(xié)議初稿，提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門審核協(xié)議中的財(cái)務(wù)條款，確保符合公司的財(cái)務(wù)管理要求。3.法務(wù)部門審核協(xié)議的合法性和合規(guī)性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.經(jīng)審核通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與客戶簽訂月結(jié)協(xié)議。四、訂單管理（一）訂單下達(dá)1.銷售部門接收客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)將訂單信息傳遞給相關(guān)部門，包括生產(chǎn)部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等。2.訂單信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等。（二）訂單變更1.如客戶需要變更訂單信息，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，并填寫訂單變更申請表。2.訂單變更申請表應(yīng)經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批后生效。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)訂單變更情況，調(diào)整相關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)算和應(yīng)收賬款記錄。（三）訂單執(zhí)行跟蹤1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)按照訂單要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。2.采購部門負(fù)責(zé)按照訂單要求采購原材料和零部件，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。3.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通交貨進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，定期與銷售部門核對訂單執(zhí)行情況和應(yīng)收賬款余額。五、發(fā)貨管理（一）發(fā)貨流程1.生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，通知倉庫進(jìn)行發(fā)貨。2.倉庫根據(jù)發(fā)貨清單進(jìn)行貨物出庫，并填寫發(fā)貨單。3.發(fā)貨單應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、客戶名稱等信息。4.倉庫發(fā)貨后，將發(fā)貨單副本傳遞給銷售部門和財(cái)務(wù)部門。（二）發(fā)貨確認(rèn)1.銷售部門在收到發(fā)貨單副本后，應(yīng)及時(shí)與客戶確認(rèn)發(fā)貨信息，確保客戶收到貨物。2.如客戶對發(fā)貨信息有異議，銷售部門應(yīng)及時(shí)與倉庫核對，查明原因并解決問題。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單確認(rèn)銷售收入，并記錄應(yīng)收賬款。六、發(fā)票開具與傳遞（一）發(fā)票開具1.財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)銷售收入后，應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與發(fā)貨單、訂單信息一致，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額等。3.發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章。（二）發(fā)票傳遞1.財(cái)務(wù)部門將發(fā)票副本傳遞給銷售部門。2.銷售部門負(fù)責(zé)將發(fā)票及時(shí)傳遞給客戶，確?？蛻粼谝?guī)定時(shí)間內(nèi)收到發(fā)票。3.如客戶要求開具增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的要求，審核客戶的開票資料，確保開票信息的準(zhǔn)確性。七、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門每月定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡將應(yīng)收賬款分為不同的區(qū)間，如130天、3160天、6190天等。2.通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（二）逾期提醒1.對于即將到期的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前向銷售部門發(fā)出逾期提醒通知。2.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)支付貨款。3.如客戶因特殊原因需要延期付款，銷售部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋，并協(xié)助客戶辦理延期付款手續(xù)。（三）催收措施1.對于逾期未付的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會同銷售部門制定催收計(jì)劃，采取多種催收措施，如電話催收、郵件催收、上門催收等。2.在催收過程中，應(yīng)注意保持禮貌和專業(yè)，避免與客戶發(fā)生沖突。3.對于長期拖欠貨款的客戶，可考慮采取法律手段追討欠款。（四）壞賬處理1.如經(jīng)過多次催收仍無法收回的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的壞賬處理政策，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過公司內(nèi)部審批流程，確保壞賬處理的合規(guī)性。3.已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，恢復(fù)應(yīng)收賬款，并沖減壞賬準(zhǔn)備。八、財(cái)務(wù)結(jié)算（一）結(jié)算流程1.每月結(jié)算期結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單、發(fā)票等原始憑證，核對客戶的應(yīng)付賬款余額。2.編制月度財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表，包括應(yīng)收賬款明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表、銷售收入明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表等。3.財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給公司管理層審批。4.經(jīng)審批后的財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表作為與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù)。（二）結(jié)算核對1.財(cái)務(wù)部門在結(jié)算前，應(yīng)與客戶進(jìn)行賬目核對，確保雙方的賬目一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，查明原因并調(diào)整賬目。3.雙方核對無誤后，簽訂月度財(cái)務(wù)結(jié)算確認(rèn)書。（三）付款安排1.根據(jù)月結(jié)協(xié)議和財(cái)務(wù)結(jié)算確認(rèn)書，確定客戶的付款金額和付款日期。2.財(cái)務(wù)部門跟蹤客戶的付款情況，確?？蛻舭磿r(shí)足額支付貨款。3.如客戶未按時(shí)付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照逾期付款的規(guī)定，收取逾期利息或采取其他違約責(zé)任措施。九、客戶信用監(jiān)控與調(diào)整（一）信用監(jiān)控指標(biāo)1.設(shè)定客戶信用監(jiān)控指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、信用評級等。2.定期對客戶的信用監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析，評估客戶的信用狀況變化。（二）信用調(diào)整1.根據(jù)客戶信用監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，適時(shí)調(diào)整客戶的信用額度和月結(jié)期限。2.如客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如減少信用額度、縮短月結(jié)期限、暫停合作等，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.信用調(diào)整應(yīng)經(jīng)過公司內(nèi)部審批流程，并及時(shí)通知客戶。十、溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.銷售部門、財(cái)務(wù)部門、信用管理部門等相關(guān)部門應(yīng)建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)交流客戶信息、訂單執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款管理等方面的問題。2.在處理與月結(jié)客戶相關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)，各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同工作，確保業(yè)務(wù)流程的順暢進(jìn)行。（二）與客戶溝通1.銷售部門負(fù)責(zé)與月結(jié)客戶保持密切溝通，及時(shí)了解客戶的需求和意見，反饋公司的產(chǎn)品和服務(wù)情況。2.財(cái)務(wù)部門在必要時(shí)，可直接與客戶溝通財(cái)務(wù)結(jié)算和付款事宜，確保雙方的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確無誤。3.對于客戶提出的問題和投訴，應(yīng)及時(shí)響應(yīng)并妥善解決，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。十一、保密條款（一）保密信息范圍1.本制度所涉及的客戶信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密等均屬于保密信息。2.未經(jīng)公司書面同意，任何員工不得向第三方披露保密信息。（二）保密措施1.公司應(yīng)采取必要的保密措施，如設(shè)置訪