?貸款公司資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強貸款公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運營行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)損失，降低資產(chǎn)風(fēng)險。3.效益性原則優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.全面性原則涵蓋公司所有資產(chǎn)的全生命周期管理，包括資產(chǎn)的購置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)。二、資產(chǎn)分類與計價（一）貨幣資金1.包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.貨幣資金按照實際收付金額計價。（二）固定資產(chǎn)1.定義為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.分類房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。3.計價（1）外購的固定資產(chǎn)，以購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等計價。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出計價。（3）投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費計價。（4）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。（5）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。（三）無形資產(chǎn)1.定義企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。2.分類專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.計價（1）外購的無形資產(chǎn)，以購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出計價。（2）自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按照依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用計價。（3）投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值計價。（四）貸款資產(chǎn)1.按貸款期限分類短期貸款、中期貸款、長期貸款。2.按貸款保障方式分類信用貸款、擔(dān)保貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）。3.計價按照實際發(fā)放的貸款本金計價，貸款利息收入按照合同約定的利率和計息方式計算確認。（五）抵債資產(chǎn)1.定義貸款公司依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。2.計價（1）抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置，以拍賣成交價作為入賬價值。（2）如采用協(xié)議抵債方式，以評估確認價值為基礎(chǔ)，經(jīng)雙方協(xié)商確定的抵債金額作為入賬價值。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）董事會1.對公司資產(chǎn)管理工作負總責(zé)，審議批準資產(chǎn)管理的重大決策和制度。2.決定公司資產(chǎn)的重大購置、處置等事項。（二）高級管理層1.組織實施董事會批準的資產(chǎn)管理戰(zhàn)略和制度。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的日常運營管理，確保資產(chǎn)安全、有效使用。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)制定資產(chǎn)管理的財務(wù)制度和核算辦法，進行資產(chǎn)的會計核算。2.定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)的財務(wù)狀況和變動情況。3.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟行為的財務(wù)審核。（四）風(fēng)險管理部門1.評估資產(chǎn)風(fēng)險狀況，制定風(fēng)險防控措施。2.對資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)進行風(fēng)險審查。（五）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)相關(guān)資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)正常運行。2.提出資產(chǎn)購置、處置等需求，配合做好相關(guān)工作。（六）審計部門1.對資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門。（二）審批流程1.財務(wù)部門對購置計劃的資金預(yù)算進行審核。2.風(fēng)險管理部門對購置資產(chǎn)可能帶來的風(fēng)險進行評估。3.高級管理層對購置計劃進行審批，重大購置事項報董事會審議批準。（三）采購實施1.經(jīng)批準的購置計劃，由采購部門按照公司采購管理制度進行采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公平、公正、公開原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準、售后服務(wù)等條款。（四）驗收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購部門和財務(wù)部門共同進行驗收。2.驗收合格的資產(chǎn)，財務(wù)部門按照規(guī)定及時辦理入賬手續(xù)，增加相應(yīng)資產(chǎn)科目。五、資產(chǎn)使用管理（一）日常維護1.使用部門負責(zé)資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。2.制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行檢查、維修、保養(yǎng)等工作。（二）安全管理1.建立健全資產(chǎn)安全管理制度，加強對資產(chǎn)的安全防范措施。2.對涉及重要資產(chǎn)或存在安全風(fēng)險的區(qū)域，設(shè)置必要的安全設(shè)施和警示標(biāo)識。3.定期進行資產(chǎn)安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。（三）使用登記1.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等進行詳細記錄。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。（四）盤點清查1.定期對資產(chǎn)進行盤點清查，年度終了前應(yīng)進行全面盤點。2.盤點清查工作由財務(wù)部門牽頭，各使用部門配合。3.編制資產(chǎn)盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置原因1.資產(chǎn)閑置、報廢、毀損、已無使用價值或轉(zhuǎn)讓價值。2.因業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)重組等原因需要處置資產(chǎn)。（二）處置方式1.拍賣通過公開拍賣程序，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給最高出價者。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓經(jīng)雙方協(xié)商一致，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給特定對象。3.報廢對已無法使用或修復(fù)的資產(chǎn)進行報廢處理。（三）審批流程1.業(yè)務(wù)部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、方式、預(yù)計處置金額等。2.財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值、處置收益等進行審核。3.風(fēng)險管理部門對處置風(fēng)險進行評估。4.高級管理層對處置申請進行審批，重大處置事項報董事會審議批準。（四）處置實施1.經(jīng)批準的處置申請，由相關(guān)部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.拍賣處置應(yīng)委托有資質(zhì)的拍賣機構(gòu)進行，協(xié)議轉(zhuǎn)讓應(yīng)簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行核銷處理。（五）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額入賬，納入公司財務(wù)核算。2.處置收入扣除相關(guān)稅費和處置費用后的凈額，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。七、貸款資產(chǎn)管理（一）貸款發(fā)放1.嚴格執(zhí)行貸款審批制度，對借款人的資格、信用狀況、還款能力等進行全面審查。2.簽訂規(guī)范的貸款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保貸款合法合規(guī)發(fā)放。（二）貸后管理1.建立貸后跟蹤檢查制度，定期對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資金使用情況等進行檢查。2.及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警貸款風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如要求借款人補充擔(dān)保、提前收回貸款等。（三）貸款回收1.加強貸款回收管理，督促借款人按時足額償還貸款本息。2.對逾期貸款應(yīng)及時進行催收，采取多種催收方式，如電話催收、上門催收、法律訴訟等。（四）貸款風(fēng)險分類1.按照貸款風(fēng)險程度，定期對貸款進行分類，分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。2.根據(jù)貸款分類結(jié)果，計提相應(yīng)的貸款損失準備。八、抵債資產(chǎn)管理（一）取得管理1.嚴格按照規(guī)定程序取得抵債資產(chǎn)，確保抵債資產(chǎn)來源合法、手續(xù)完備。2.對抵債資產(chǎn)進行詳細評估，合理確定抵債金額。（二）保管管理1.建立抵債資產(chǎn)保管制度，指定專人負責(zé)保管抵債資產(chǎn)。2.對抵債資產(chǎn)進行妥善保管，防止資產(chǎn)損壞、丟失。（三）處置管理1.參照資產(chǎn)處置管理規(guī)定，對抵債資產(chǎn)進行處置。2.優(yōu)先選擇拍賣等公開處置方式，提高抵債資產(chǎn)處置價值。九、資產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對各類資產(chǎn)進行風(fēng)險識別，分析可能面臨的風(fēng)險因素。2.采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法，對資產(chǎn)風(fēng)險程度進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.針對不同的風(fēng)險因素，采取有效的風(fēng)險防控措施，確保資產(chǎn)安全。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，實時監(jiān)測資產(chǎn)風(fēng)險狀況。2.當(dāng)資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)措施進行處置。十、資產(chǎn)信息管理（一）信息收集1.各部門負責(zé)收集本部門資產(chǎn)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)購置、使用、變動等情況。2.財務(wù)部門負責(zé)匯總整理資產(chǎn)財務(wù)信息。（二）信息錄入與更新1.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，將收集到的資產(chǎn)信息及時錄入系統(tǒng)。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，相關(guān)部門應(yīng)及時更新系統(tǒng)信息，確保信息的準確性和及時性。（三）信息報告1.定期編制資產(chǎn)信息報告，向公司管理層和監(jiān)管部門報送資產(chǎn)狀況、風(fēng)險情況等。2.根據(jù)需要，提供專項資產(chǎn)信息報告，為公司決策提供支持。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)管理活動進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營狀況