演講人：日期：行政單位財務報賬流程授課目錄CONTENTS公務接待費報銷流程因公出國(境)費用報銷流程公車購置與運行維護費用報銷流程會議費報銷流程財務報賬通用流程與注意事項01公務接待費報銷流程填寫審批單詳細填寫接待事由、接待對象、接待地點、預計費用等信息。審批流程審批單需經過部門負責人、財務部門、分管領導等逐級審批。公務接待審批單填寫與審批票據(jù)要求提供接待費用清單，包括餐飲、住宿、交通等明細。清單明細其他附件如會議通知、活動方案等，以證明接待事項的合規(guī)性。提供正規(guī)、合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，并加蓋公章。報銷所需附件及要求超出接待標準的費用，由接待人員或相關責任人自行承擔。超標部分自理因特殊情況需超標準接待的，需提前報請領導審批，并說明原因。特殊情況審批超標準接待費處理原則02因公出國(境)費用報銷流程因公出國(境)任務和預算審批任務審批需提交出國（境）任務批件、邀請函及翻譯件等相關材料。預算編制審批流程按照財政和外交部門規(guī)定的標準，編制出國（境）費用預算，包括交通費、住宿費、伙食費、公雜費等。由單位負責人審批，并報財務部門備案，確保費用預算合理、合規(guī)。123報銷所需原始票據(jù)及要求票據(jù)種類包括國際機票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票、市內交通費等。030201票據(jù)要求必須提供正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票上需注明費用明細、支付人、支付方式等信息。票據(jù)粘貼按照財務部門規(guī)定格式粘貼，確保票據(jù)整齊、清晰、易于核查。與出訪任務無關費用處理原則費用自理對于與出訪任務無關的費用，如觀光旅游、私人購物等，由個人自行承擔。不得報銷不得將無關費用混入公務費用中報銷，如家屬費用、私人車輛費用等。監(jiān)督檢查財務部門將對報銷費用進行嚴格審核，如有違規(guī)行為將追究相關人員責任。03公車購置與運行維護費用報銷流程維修申請與審批各部門需提交車輛維修申請，由行政管理部門審批，明確維修項目和預算。選擇維修廠家選擇有資質的維修廠家進行維修，確保維修質量。維修費用結算維修完成后，由行政管理部門審核費用明細，并與維修廠家結算。報銷流程將維修費用發(fā)票等相關材料提交財務部門，按流程報銷。公務用車維修審批與報銷根據(jù)業(yè)務需求，提交購車申請，由行政管理部門審批，明確購車預算和車型。購車申請批準后，與汽車銷售商簽訂購車合同，并支付定金。車輛到貨后，進行驗收并辦理上牌、保險等手續(xù)，登記車輛信息。將購車發(fā)票、保險費用等相關材料提交財務部門，按流程報銷。公務用車購置審批與報銷購車申請與審批購車合同簽訂車輛驗收與登記購車費用報銷車輛損耗油耗記錄與定點保險制度油耗記錄建立車輛油耗記錄制度，定期統(tǒng)計車輛油耗情況，分析油耗合理性。定點加油指定加油站點，確保燃油質量，便于管理和監(jiān)督。保險制度為公務用車購買全險，確保車輛在意外情況下的損失得到保障。保險費用管理定期繳納保險費，將保險費用納入預算管理，確保費用合理使用。04會議費報銷流程預算編制按照年度工作計劃和會議計劃，編制會議費預算，包括會議數(shù)量、規(guī)模、費用等。審批流程會議費預算需經過單位領導審批，并報財務部門備案。會議費預算編制與審批報銷附件會議費報銷時需提供會議通知、參會人員名單、會議地點、費用明細等相關證明材料。附件要求提供的附件需真實、完整、清晰，符合財務部門審核要求。會議費報銷所需附件及要求會議費超出預算部分需經過單位領導審批，并說明超預算原因。超預算審批未經審批的超預算部分，由會議組織部門或參會人員自行承擔。超支自負會議費超預算處理原則05財務報賬通用流程與注意事項票據(jù)粘貼與分類整理票據(jù)粘貼要求應將各類發(fā)票、收據(jù)等按照性質和內容分類粘貼，并加蓋公章或簽字確認。票據(jù)分類整理票據(jù)完整性按照財務要求，將票據(jù)分為差旅費、辦公費、材料費、設備費等類別，便于后續(xù)審核和統(tǒng)計。確保每筆報銷的票據(jù)內容完整、清晰，無涂改、缺項等情況。123發(fā)票時效與報銷期限發(fā)票時效了解各類發(fā)票的開具時間要求，確保發(fā)票在有效期內使用。報銷期限根據(jù)單位規(guī)定，及時辦理報銷手續(xù)，避免超過規(guī)定時間無法報銷。特殊情況處理如遇特殊情況需延長報銷時間，應提前與財務部門溝通并辦理相關手續(xù)。財務報賬常見問題及解決方案票據(jù)不合規(guī)若票據(jù)存在不合規(guī)情況，應及時更換或補充合規(guī)票據(jù)，確保報銷順利。02040301報銷流程不熟悉加強財務報賬流程的學習和培訓，提高報賬效率和