銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度有效性分析試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的主要目的是什么？

A.防范操作風(fēng)險(xiǎn)

B.保障客戶資產(chǎn)安全

C.防止財(cái)務(wù)舞弊

D.提高銀行盈利能力

E.促進(jìn)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)

2.以下哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部控制制度的要素？

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部審計(jì)

D.外部審計(jì)

E.控制活動(dòng)

3.銀行內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循的原則包括哪些？

A.全面性原則

B.合理性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.針對(duì)性原則

E.有效性原則

4.銀行內(nèi)部控制制度中的風(fēng)險(xiǎn)分為哪幾類？

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

E.法律風(fēng)險(xiǎn)

5.銀行內(nèi)部控制制度的有效性分析可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

A.內(nèi)部控制制度的健全性

B.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)合理性

C.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力

D.內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性

E.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)

6.以下哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則？

A.預(yù)防為主原則

B.分級(jí)授權(quán)原則

C.系統(tǒng)性原則

D.責(zé)任制原則

E.風(fēng)險(xiǎn)可控原則

7.銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中，以下哪些屬于內(nèi)部控制的常見問(wèn)題？

A.控制制度不健全

B.控制制度設(shè)計(jì)不合理

C.控制制度執(zhí)行不力

D.控制制度缺乏監(jiān)督

E.控制制度缺乏反饋

8.銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？

A.內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督

B.管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督

C.監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督

D.內(nèi)部控制制度執(zhí)行效果的評(píng)估

E.內(nèi)部控制制度完善程度的評(píng)估

9.銀行內(nèi)部控制制度有效性分析應(yīng)遵循以下哪些原則？

A.客觀性原則

B.實(shí)事求是原則

C.全面性原則

D.動(dòng)態(tài)性原則

E.針對(duì)性原則

10.銀行內(nèi)部控制制度的有效性分析結(jié)果應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？

A.內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)

B.存在的問(wèn)題

C.改進(jìn)措施

D.評(píng)估時(shí)間

E.評(píng)估范圍

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.銀行內(nèi)部控制制度的有效性與其規(guī)模和復(fù)雜程度成正比。（×）

2.銀行內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮成本效益。（√）

3.內(nèi)部控制制度的有效性可以通過(guò)自我評(píng)估來(lái)完全保證。（×）

4.銀行的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)要求一致。（√）

5.銀行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋所有業(yè)務(wù)流程，包括非核心業(yè)務(wù)。（√）

6.內(nèi)部控制制度中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化。（√）

7.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)確保所有員工都了解其內(nèi)容。（√）

8.銀行內(nèi)部控制制度的有效性可以通過(guò)外部審計(jì)師的定期審查來(lái)完全驗(yàn)證。（×）

9.銀行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括對(duì)員工的激勵(lì)機(jī)制，以確保其有效性。（√）

10.銀行內(nèi)部控制制度的有效性分析應(yīng)當(dāng)只關(guān)注制度本身，不考慮實(shí)際執(zhí)行情況。（×）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基本原則。

答案：銀行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基本原則包括：全面性原則、合理性原則、動(dòng)態(tài)性原則、針對(duì)性原則、有效性原則、預(yù)防為主原則、分級(jí)授權(quán)原則、系統(tǒng)性原則、責(zé)任制原則、風(fēng)險(xiǎn)可控原則。

2.解釋“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”在銀行內(nèi)部控制制度中的作用。

答案：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在銀行內(nèi)部控制制度中的作用包括：識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，為內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施提供依據(jù)；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制措施；促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提高。

3.闡述銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的常見問(wèn)題。

答案：銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的常見問(wèn)題包括：控制制度不健全、控制制度設(shè)計(jì)不合理、控制制度執(zhí)行不力、控制制度缺乏監(jiān)督、控制制度缺乏反饋等。

4.說(shuō)明銀行內(nèi)部控制制度有效性分析的結(jié)果應(yīng)當(dāng)包含哪些內(nèi)容。

答案：銀行內(nèi)部控制制度有效性分析的結(jié)果應(yīng)當(dāng)包含：內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)、存在的問(wèn)題、改進(jìn)措施、評(píng)估時(shí)間、評(píng)估范圍。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述銀行內(nèi)部控制制度在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的重要性及其具體措施。

答案：銀行內(nèi)部控制制度在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，防止違規(guī)操作帶來(lái)的損失；

（2）提高業(yè)務(wù)操作的效率，降低運(yùn)營(yíng)成本；

（3）保障客戶資產(chǎn)安全，維護(hù)銀行聲譽(yù)；

（4）促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。

具體措施包括：

（1）建立健全內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則和程序；

（2）加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)；

（3）完善內(nèi)部控制體系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、授權(quán)審批、監(jiān)督考核等方面；

（4）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保制度得到有效落實(shí)；

（5）定期開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和改進(jìn)，提高內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性和有效性。

2.論述銀行內(nèi)部控制制度在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的作用及其關(guān)鍵要素。

答案：銀行內(nèi)部控制制度在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)；

（2）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響；

（3）提高銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，增強(qiáng)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；

（4）促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善。

關(guān)鍵要素包括：

（1）建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和程序；

（2）加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化；

（3）制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等；

（4）提高銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，包括資本充足、流動(dòng)性管理等方面；

（5）加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到有效執(zhí)行。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部控制制度的三大要素？

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部審計(jì)

D.控制活動(dòng)

2.銀行內(nèi)部控制制度的核心是：

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部審計(jì)

C.控制活動(dòng)

D.內(nèi)部環(huán)境

3.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部控制制度的目標(biāo)？

A.防范操作風(fēng)險(xiǎn)

B.提高銀行盈利能力

C.保障客戶資產(chǎn)安全

D.促進(jìn)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)

4.銀行內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：

A.全面性原則

B.合理性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

5.銀行內(nèi)部控制制度的有效性分析，以下哪個(gè)不是其關(guān)注的重點(diǎn)？

A.內(nèi)部控制制度的健全性

B.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)合理性

C.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力

D.銀行員工的滿意度

6.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部控制制度中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容？

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

7.銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)通常由以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

B.內(nèi)部審計(jì)部門

C.監(jiān)管部門

D.法律合規(guī)部門

8.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的常見問(wèn)題？

A.控制制度不健全

B.控制制度設(shè)計(jì)不合理

C.控制制度執(zhí)行不力

D.銀行員工缺乏專業(yè)培訓(xùn)

9.銀行內(nèi)部控制制度的有效性分析結(jié)果，以下哪個(gè)不是其組成部分？

A.內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)

B.存在的問(wèn)題

C.改進(jìn)措施

D.銀行年度報(bào)告

10.以下哪項(xiàng)不是銀行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則？

A.全面性原則

B.合理性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.保密性原則

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCDE

2.D

3.ABCDE

4.ABCD

5.ABDE

6.D

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

2.√

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.×

9.√

10.×

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.銀行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基本原則包括全面性原則、合理性原則、動(dòng)態(tài)性原則、針對(duì)性原則、有效性原則、預(yù)防為主原則、分級(jí)授權(quán)原則、系統(tǒng)性原則、責(zé)任制原則、風(fēng)險(xiǎn)可控原則。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在銀行內(nèi)部控制制度中的作用包括識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，為內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施提供依據(jù)；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制措施；促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提高。

3.銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的常見問(wèn)題包括控制制度不健全、控制制度設(shè)計(jì)不合理、控制制度執(zhí)行不力、控制制度缺乏監(jiān)督、控制制度缺乏反饋等。

4.銀行內(nèi)部控制制度有效性分析的結(jié)果應(yīng)當(dāng)包含內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)、存在的問(wèn)題、改進(jìn)措施、評(píng)估時(shí)間、評(píng)估范圍。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.銀行內(nèi)部控制制度在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的重要性體現(xiàn)在確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、提高業(yè)務(wù)操作的效率、保障客戶資產(chǎn)安全、促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。具體措施包括建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)內(nèi)部控制