三、稅收分析題庫（稅法部分）

一、判斷題：

1、扣繳義務人與納稅人在實質上是等同的。（錯）

2、免征額就是征稅對象到達一定數(shù)額開始征稅。（錯）

3、所謂加成，就是在原有稅率的基礎上再加上加成率來計算應納稅額。（錯）

4、消費稅的計稅根據(jù)含消費稅和增值稅的銷售價格。（對）

5、王某為陳某虛開增值稅專用發(fā)票，王某的行為觸犯了刑法,應依法追究其刑事責（對）

6、企業(yè)所得稅規(guī)定納稅人購置國債H勺利息收入，不應計入納稅所得額。（對）

7、對委托方加工II勺應稅消費品直接發(fā)售的稅法規(guī)定不再征收消費稅。（對）

8.根據(jù)稅收U勺受益原則，對于從政府提供的公共品中受益多的人，應承擔較多U勺納稅義務。

（對）

9、稅收管理權限是劃分中央與地方稅收管理權限的制度。（對）

10、免征稅是由納稅人直接承擔、不易轉嫁的I稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅、

消費稅。（錯）

II、所謂加成，就是在原有稅率的基礎上再加上加成率來計算應納稅額。（錯）

12、所得稅H勺累進程度越大，收入分派就越趨于公平。（對）

13、海關對進口產(chǎn)品代征H勺消費稅、增值稅，不征收都市維護建設稅。（對）

14、企業(yè)所得稅規(guī)定納稅人購置國債的利息收入，不應計入應納稅所得額。（對）

15、效率角度分析，累退稅率由于伴隨收入增長而上繳的稅收占收入比例下降，因此對個人

增長收入起到克制作用。（錯）

16、在自然經(jīng)濟條件下日勺奴隸社會和封建社會，稅收重要來自于農業(yè)收入，以貨幣形式為主。

（錯）

17、公元594年的魯國,實行了“初稅畝”日勺農業(yè)稅制，這是我國歷史上最早以稅的名義

征稅。（對）

18、當存在稅負轉嫁的狀況下，納稅人與負稅人分離;而在沒有稅負轉嫁日勺狀況下，納稅人和

負稅人是合一H勺,即納稅人就是負稅人，負稅人也就是納稅人。（對）

19、一般商品稅對個人收入的再分派效果是累進的。（錯）

20、稅收收入的規(guī)模由政府提供公共品需要和政府獲得收入也許兩方面原因共同決定。（對）

21、國家的公共支出具有收益的排斥性和競爭性的特點。（錯）

22、假如社會收入總額固定,稅收對生產(chǎn)沒有任何影響，則最優(yōu)所得稅政策應當使個人稅后收

入盡量的均等。（對）

23、假如社會資源配置已經(jīng)處在最優(yōu)配置狀態(tài)，那么，任何資源H勺重新配置都是低效的或無

效的。（對）

24、當以價格為關鍵的資源配置作為最基本的資源配置方式已經(jīng)使資源處在最優(yōu)配置狀態(tài)時，

稅收應防止或減少對經(jīng)濟的干預，以防止或減少效率損失。（對）

25、一般而言，總額稅引起II勺稅收超額承擔要不不小于選擇性商品稅（對）

26.從社會公平和效率的息體角度看，中等收入者邊際稅率可以合適高些，低收入者和高收入

者應合用相對較低口勺稅率。（對）

27、在實行選擇商品稅和差異稅率的狀況下，應根據(jù)反彈性法則選擇征稅商品或設計差異稅

率，這樣才可以減少效率損失。（對）

28、從稅收效率角度看，一般來說,商品稅優(yōu)于所得才兌，一般商品稅優(yōu)于選擇性商品稅。

（錯）

29、按機會原則，只要機會是均等日勺，雖然社會收入或財富分派存在極大差異也被認定為是

公平的J。（對）

30、相對于分類所得稅，綜合所得稅更為公平合理。（對）

31、在計算個人所得稅的應稅所得額時，假如選擇同個人生活基本支出有關的費用進行扣

除，不利于減少低收入者納稅,會加大高收入者和低收入者之間的差距。（錯）

32、支持價格是政府規(guī)定的某種產(chǎn)品的最低價格。（對）

33、當某種產(chǎn)品的價格上升8%,而需求量減少7用時，該產(chǎn)品是需求富有彈性的I。（錯）

34、假如消費者從某一種商品中得到日勺總效用與它們的價珞之比分分別相等，他將獲得最大效

用。（錯）

35、邊際收益等于邊際成本時，廠商H勺利潤為零。（錯）

36、完全壟斷市場上，短期均衡的條件是:MR=MC。（對）

37、甲、乙兩國口勺基尼系數(shù)分別為0.1和0.2,那么甲國的收入分派要比乙國平等。（錯）

38、國民生產(chǎn)總值減去折舊就是國民生產(chǎn)凈值。（對）

39、“生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)”這三個問題被稱為資源配置問題。（對）

40、需求的減少會引起均衡價格的上升和均衡數(shù)量的減少，（錯）

41、停止營業(yè)點就是短期邊際成本曲線與平均可變成本曲線的交點。（對）

42、生產(chǎn)要素需求是一種派生的需求和聯(lián)合的需求。（對）

43、在無差異曲線與消費也許線的交點上，消費者所得到的效用到達最大。（錯）

44、均衡的國內生產(chǎn)總值不小于充足就業(yè)H勺國內生產(chǎn)總值時，經(jīng)濟中存在失業(yè)。（錯）

45、在市場經(jīng)濟中，價格日勺調整可以使資源配置到達最優(yōu)狀態(tài)。（對）

46、開放經(jīng)濟中的總需求和封閉經(jīng)濟中口勺總需求是完全相似的J。（錯）

47、納稅人一經(jīng)認定為正式一般納稅人，不得再轉為小規(guī)模納稅人。（對）

48、對自然人的稅收保全措施和強制執(zhí)行措施必須經(jīng)市（地）級稅務局長同意。（錯）

49、納稅人采用偷稅、抗稅、騙稅手段的，稅務機關可以無限期追征其未繳或者少繳的稅款、

滯納金或者所騙取的稅款。（對）

50、國家在設計增值稅稅收制度時，不考慮或基本不考慮稅收制度對經(jīng)濟的宏觀調控作用，

而是由市場對資源進行配置，政府不予干預，從而受增值稅具有中性稅收性質的特竹、

（對）

51、經(jīng)稅務機關依法委托征收稅款的行政單位，可以以稅務機關日勺名義，對納稅人采用稅收

保全和強制執(zhí)行措施。（錯）

52、一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規(guī)模納稅人時，其存貨應作進

項稅額轉出處理，其留抵稅額不予以退稅。（錯）

53、我國的稅收立法可分為全國人民代表大會及其常務委員會制定稅收法律；國務院及所屬各

部委制定稅收行政法規(guī)和規(guī)章；地方人民代表大會及其常務委員會制定稅收地方性法

規(guī)；民族自治地方的人大及其常委會制定稅收自治條例和單行條例。（對）

54、稅收立法程序U勺提議階段一般是由國務院授權其稅務主管部門，重要是財政部、國家稅

務總局，負責立法的調查研究等準備工作，并提出立法方案或稅法草案，上報國務院。

（對）

55、在我國，稅收H勺征稅主體包括各級稅務機關、海關、財政機關和工商機關。（錯）

56、我國的I增值稅所有都按照中央政府75%,地方政府25%的分享比例進行分享。

（錯）

57、稅務機關應當自收到申請延期繳納稅款匯報之日起20日內作出同意或者不予同意H勺決

定；不予同意H勺，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金。（對）

58、稅務登記證在有條件H勺狀況下可以轉讓給他人使用。（錯）

59、當總產(chǎn)量最大時,邊際產(chǎn)量到達最大。（錯）

60、當國民經(jīng)濟的生產(chǎn)能刀過剩時，最佳采用克制總供應的政策。（錯）

61、納稅人因生產(chǎn)、經(jīng)營場所變動的），應當在向工商行政管理機關申請辦理變更登記前或者

生產(chǎn)、經(jīng)營地點變動前，向原稅務登記機關辦理注銷稅務登記。（錯）

62、納稅人辦理注銷稅務登記，應當在提交注銷稅務登記申請的同步，向稅務機關結清稅款、

滯納金和罰款，繳銷發(fā)票、發(fā)票領購簿和稅務登記證件，經(jīng)稅務機關核準，辦理注銷稅

務登記手續(xù)。（對）

63、納稅人、扣繳義務人應按規(guī)定設置帳簿，根據(jù)合法、有效憑證記帳，進行核算。（對）

64、稅務機關應當自收到個體工商戶稅務登記申請表之日起15日內審核并發(fā)給稅務登記證

件。（錯）

65、稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，根據(jù)國家稅務總局的規(guī)定執(zhí)行。（錯）

66、納稅人對稅務機關作出的補繳稅款、加收滯納金和予以1000元的罰款決定不服的，可

在接到處理決定書之日起60日內向I：一級稅務機關申請行政復議;對復議決定不服時,

可在15口內向人民法院起訴。（錯）

67、納稅人對稅務機關作出日勺懲罰決定、強制執(zhí)行措施和稅收保全措施不服而發(fā)生日勺爭議，未

經(jīng)行政更議程序，納稅人不得向人民法院起訴。（錯）

68、按照增值稅稅法有關規(guī)定，銷售折扣可以從銷售額中減除。（錯）

69、現(xiàn)行政策規(guī)定，對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售數(shù)量掛鉤的多種返還收入,均應按

照平銷返利行為H勺規(guī)定沖減當期增值稅進項稅金。（對）

70、已抵扣進項稅額的購進貨品，假如作為集體福利發(fā)放給職工個人H勺，發(fā)放時應視同銷售

計算增值稅的銷項稅額。（錯）

71、都市維護建設稅是增值稅、消費稅、營業(yè)稅的附加稅，因此它自身沒有獨立的征稅對象。

（對）

72、出口貨品增值稅退稅率是出口貨品的I實際增值稅征稅額與退稅計稅根據(jù)的比例。（錯）

73、實行統(tǒng)一核算的）總機構將貨品移交到不在同一縣（市）的分支機構用于銷售，應當繳納

增值稅。（對）

74、從事交通運送業(yè)的單位和個人，發(fā)生銷售貨品并負貨運送貨品的行為，應當繳納增值稅。

（對）

75、舊車銷售企業(yè)（增值稅一般納稅人）銷售舊車按4%征收增值稅。（錯）

76、出口退回的增值稅稅額不繳納企業(yè)所得稅，但出口退回H勺消費稅稅額應征收企業(yè)所得稅。

（對）

77、企業(yè)在一般的股權買賣中，計算其股權轉讓所得時，可以從轉讓收入金額中扣除其分享U勺

被投資方的股息性質的所得。（錯）

78、假如一種企業(yè)既有應稅項目，又有免稅項目，其應稅項目發(fā)生虧損時，按照企業(yè)所得稅

法有關規(guī)定可以結轉后來年度彌補H勺虧損，應當是抵沖免稅項目所得后的余額。（對）

79、費稅納稅人銷售H勺應稅消費品，如因質量等原因由購置者退回時，經(jīng)所在地主管稅務機

關審核同意后，可以直接抵減其應納消費稅稅額。（錯）

80、納稅人委托私營企業(yè)、個體經(jīng)營者加工應稅消費品，一律于委托方收回后在委托方所在

地繳納消費稅。（錯）

81、納稅期限包括納稅計算期和稅款繳庫期兩方面。（對）

82、在中國境內從事應稅勞務、銷售不動產(chǎn)和轉讓無形資產(chǎn)的單位和個人屬于營業(yè)稅的納稅

人。（對）

83、稅法構成要素中，用課稅對象又稱征稅對象以辨別不一樣稅種。（對）

84、增值稅的一般納稅人臨時到外省市銷售應稅貨品，必須向經(jīng)營地稅務機關出示“外出經(jīng)營

活動稅收證明”，在經(jīng)營地稅務機關納稅，需要向購貨方開具專用發(fā)票時,回原地補開。

（錯）

85、委托加工應稅消費品收回后直接用「銷售日勺，征收消費稅。（錯）

86、應納消費稅的納稅人，采用賒銷和分期收款結算方式內，納稅義務發(fā)生的時間為一協(xié)議約

定的收款日當日。（對）

87、納稅人通過稅務行政復議或稅務行政訴訟尋求法律保護的前提條件之一，是必須事先履

行稅務行政執(zhí)法機關認定的納稅義務。（對）

88、根據(jù)我國增值稅法U勺有關規(guī)定，增值稅一般納稅人因進貨退出或者折讓收回U勺增值稅額,

應從發(fā)生進貨退出或者折讓下一期的進項稅額中扣減，（錯）

89、從事運送業(yè)務日勺單位和個人，發(fā)生銷舍貨品并負責運送，所仕:貨品日勺混合銷伊行為，征收增

值稅。（對）

90、稅收的開征與停征，可以理解為稅法實行的開始與停止。（對）

91、所得稅和商品稅這兩大稅類對經(jīng)濟穩(wěn)定的調整效果，從控制需求角度分析，一一商品稅

調整相對比較有效。從影響成本角度分析，所得稅相對比較有效。（錯）

92、依法不需要辦理稅務登記口勺單位和個人需要領購發(fā)票H勺，可以按照規(guī)定向-------稅務機

關申請領購發(fā)票。（對）

93、稅務代理委托協(xié)議中的當事人一方必須是稅務師事務所，稅務代理執(zhí)業(yè)人員可以以個人

名義直接接受委托。（錯）

94、絕大多數(shù)發(fā)達國家?般實行以所得稅為主體的稅制構造。（對）

95、法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人稱為-------扣繳

義務人。（對）

96、外在性，又稱為外部經(jīng)濟影響，是指某一經(jīng)濟單位日勺經(jīng)濟活動對其他經(jīng)濟單位所施加的

“市場性”的影響。（錯）

97、一種經(jīng)濟中投資、消費、政府支出等原因H勺變動會使國民收入倍數(shù)的擴張或收縮，這個

叫做乘數(shù)原理，乘數(shù)的大小等于邊際儲蓄傾向的倒數(shù)。（對）

98、需求變化是指需求曲線的位置和形狀發(fā)生.變化。（對）

99、均衡價格是指某種商品需求價格和供應價格相等，供應量與需求量相等，供應曲線與需求

曲線相離時的價格。（錯）

100、需求價格彈性反應某種商品口勺需求量對其價格變化的反應敏捷程度。（對）

101.微觀經(jīng)濟學的中心理論是價格理論，宏觀經(jīng)濟學的中心理論是國民收入決定理論。

（對）

102、實證經(jīng)濟學要處理的是是什么H勺問題，規(guī)范經(jīng)濟學要處理曰勺是怎么做的J問題。（錯）

103、基數(shù)效用論采用日勺是無差異曲線分析法，序數(shù)效用淪采用口勺是邊際效用分析法。

（錯）

104、失業(yè)率是失業(yè)人數(shù)占勞動力總數(shù)的比例。（對）

105、研究社會資本再生產(chǎn)和流通H勺關鍵問題是社會總產(chǎn)品的實現(xiàn)問題。（對）

106、治理通貨膨脹，調整貨幣流通，從主線上說，是要通過國家的宏觀調控，保持社會總供應和

總需求的平衡。（對）

107、當把?定資源用于生產(chǎn)某種產(chǎn)品時所放棄的另?種產(chǎn)品的數(shù)量就是這某種產(chǎn)品的邊際

成本。（錯）

108、不管生產(chǎn)要素和商品屬于何種市場，企業(yè)生產(chǎn)決策的原則都是邊際收益等于邊際成本。

（對）

109、新《稅收征管法》的匯法目的與宗旨是為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行

為，保障國家稅收收入，保護納稅人日勺合法權益，增進經(jīng)濟和社會發(fā)展。（對）

110、凡依法由稅務機關征收的多種稅收的征收管理，均合用《所得稅法》。（錯）

二、單項選擇題

1、稅務機關采用稅收強制執(zhí)行措施時，對納稅人未繳納的（A）同步強制執(zhí)行。

A、稅款滯納金B(yǎng)、違法所得C、罰款D、違約金

2、稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，根據(jù)（C）的規(guī)定執(zhí)行。

A.國務院B,國家稅務總局C.法律D.地方政府

3、稅務違法行為在（D）內未被發(fā)現(xiàn)的I,不再予以行政懲罰。

A、1年B、2年C、3年D、5年

3、某國稅局有根據(jù)認為某從事生產(chǎn)的納稅人有逃避納稅義務的行為，該局應采用的措施

為（B）

A、責成該納稅人提供納稅擔保

B、在規(guī)定的納稅期之前，責令限期繳納應納稅款

C、扣押、查封納稅人的價值相稱于應納稅款的商品貨品或其他財產(chǎn)

4、因納稅人或扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務機關在（A）

可以追征。

A.三年內B.五年內C.十年內D.無限期

5、從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務人未按照規(guī)定日勺期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保

人未按照規(guī)定的期限繳納所擔保日勺稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納時,

經(jīng)縣以上稅務局（分局）局長同意，稅務機關可以采用（A）措施：

A.強制執(zhí)行B.稅收保全C.刑事拘留D.沒收財產(chǎn)

6、納稅人應當設置但未設置帳簿的,稅務機關有權（A）。

A.核定其應納稅額B.規(guī)定其財務核算方式

C.確定其會計制度D.指定某會計師事務所為其建帳

7、稅務機關書面告知納稅人開戶銀行或者其他金融機構凍結納稅人的金額相稱于應納稅

款的存款或扣押、查封納稅人的價值相稱于應納稅款的商品，貨品或者其他財產(chǎn)的措施為

(C)。

A、納稅擔保B、稅收強制執(zhí)行C、稅收保全措施D、稅收懲罰

8、經(jīng)（B洞意，稅務機關可以采用稅收強制執(zhí)行措施。

A.稅務所長B.縣以上稅務局（分局）局長

C.市以上稅務局局長D.省級稅務局局長

9、納稅人有偷稅行為的，稅務機關追繳其不繳或少繳H勺稅款、滯納金，并處不繳或者少

繳的稅款（B用勺罰款。

A.五倍如下B.百分之五十以上五倍如下

C.一倍以上五倍如下D.一萬元如下

10、屬2023年4月30日此前的滯納稅款，滯納金日勺加收按每日（A）計算。

A.千分之二B.千分之五C.萬分之二D.萬分之五

11、稅務機關應當自收到辦理稅務登記申報之口起（D）口內審核并發(fā)給稅務登記證

件。

A.5B.IOC.15D.30

12、不屬于增值稅征稅范圍的貨品和應稅勞務口勺是（D）。

A、貨品期貨B、典當業(yè)C、寄售業(yè)D、天然水

13、下列項目中計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予從收入總額中扣除的項目是

（B）o

A、資本性支出

B、無形資產(chǎn)開發(fā)未形成資產(chǎn)的部分

C、違法經(jīng)營口勺罰款支出

D、各項稅收滯納金罰款支出

14、企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，按（B州勺一定比例分別提取職工工會經(jīng)費、

職工福利費、職工教育經(jīng)費，可以扣除。

A、實際發(fā)放的工資總額B、應付工資總額

C、計稅工資總額D、計提工資總額

15、下列銷售行為中，可以按銷售差額作為銷售額計稅的是（A）。

A.金銀首飾以舊換新B.所有貨品的以舊換新

C.還本銷售D.以物易物

16、某增值稅一般納稅人為盡快收回貨款，采用折扣方式銷售貨品，其發(fā)生的現(xiàn)金折扣

金額處理對R勺日勺是（D）。

A.沖減銷售收入，但不減少當期銷項稅額

B.沖減銷售收入，同步減少當期銷項稅額

C.增長銷售費用，減少當期銷項稅額

D.所有計入財務費用，不能減少當期銷項稅額

17、從事運送業(yè)務的單位和個人，發(fā)生的重要銷售貨品并負責運送所售貨品的混合銷售行

為，應征收（B）。

A.營業(yè)稅B.增值稅C.消費稅D.所得稅

18、1、我國現(xiàn)行增值稅屬于（A）。

A、生產(chǎn)型B、收入型C、消費型

19、在稅率計算公式中，假如隨稅基擴大，稅率對應上升，這種稅率形式可稱為（A）

i.累進稅率B.累退稅率C.平均稅率D.遞增稅率

20、在累進稅制日勺狀況下，平均稅率隨邊際稅率日勺提高而上升，但平均稅率（B）邊際

稅率

A.高于B.低于C.等于D.無有關

21、行使征稅權的主體是（C）。

A.稅務機關B.個人C.國家D.企業(yè)

22、在存在外部成本的狀況下，由社會成本決定的產(chǎn)出（C）按私人成本決定的產(chǎn)出。

A.不不小于B.等于C.不小于D.以上都不對

23、在市場對經(jīng)濟的資源配置有效日勺狀況下，從效率出發(fā)，稅收日勺目的是（A）

A.保持稅收中性B.強化稅收杠桿作用

C.稅收收入最大化D.以上都不對

24、整個社會資源配置可分為市場配置和（C）

A.企業(yè)配置B.自由配置C.政府配置D.以上都不對

25、.（A）是反應個人納稅能力的最重要的指標

A.個人的收入B.個人II勺支出

C.個人的財富D,以上都不是

26、一般商品稅對個人收入的再分派效果是（A）

A.累退的B.累進的C.無影響D.不能確定

27、從公平角度分析，為實現(xiàn)公平分派目的，在選擇性商品稅的狀況下，應選擇（B）

的商品征稅。

A.彈性小B.彈性大C.與彈性無關

28、在個人所得稅采用累進稅率W、J狀況下，個人所得稅的稅率將伴隨個人收入增長而(B)

A.遞減B.遞增C.不變D.兩者之間沒有關系

29、下列各項中會導致一國生產(chǎn)也許性曲線向外移動的一項是(C)

A.失業(yè)

B.價格總水平提高

C.技術進步

D.消費品生產(chǎn)增長，資本品生產(chǎn)下降

30、下列說法中對R勺的是(D)

A.廠房設備投資的利息是可變成本

B.商標注冊費是可變成本

C.購置原材料的支出為不變成本和可變成本

D.賠償機器設備無形損耗日勺折舊費是不變成本

31、消費者H勺預算線反應了(A)

A.消費者的收入約束

B.消費者的偏好

C.消費者的需求

D.消費者效用最大化狀態(tài)

32、在完全競爭市場上，單個廠商對生產(chǎn)要素的需求曲線向右下方傾斜的原因是(B)

A.要素所生產(chǎn)產(chǎn)品的邊際效用遞減

B.要素口勺邊際產(chǎn)量遞減

C.等產(chǎn)量曲線向右下方傾斜

D.生產(chǎn)的規(guī)模收益遞減

33、經(jīng)濟學分析中所說H勺短期是指(C)

A.一年之內

B.所有生產(chǎn)要素都可隨產(chǎn)量調整的時期

C.至少有一種生產(chǎn)要素不能調整的時期

D.只能調整?年生產(chǎn)要素E向時期

34、.與邊際儲蓄傾向提高相對應的狀況是(B)

A.可支配收入水平減少

B.邊際消費傾向下降

C.邊際消費傾向上升

D.平均儲蓄傾向下降

35、在完全壟斷市場上，對于任何產(chǎn)量，廠商的平均收益總等于(C)

A.邊際成本

B.平均成本

C.市場價格

D.邊際收益

36、下列行為中最靠近于完全競爭模式的一項是(C)

A.飛機制造業(yè)

B.煙草業(yè)

C.日用小商品制造業(yè)

D.汽車制造業(yè)

37、菲利普斯曲線的基本含義是（C）

A.失業(yè)率和通貨膨脹率同步上升

B.失為率和通貨膨脹率同步下降

C.失業(yè)率上升，通貨膨脹率下降

D.失業(yè)率的J變司與通貨膨脹率的變動無關

38、一種商品價格下降對其互補品最直接日勺影響是（B）

A.互補品日勺需求曲線向左移動

B.互補品日勺需求曲線向右移動

C.互補品日勺供應曲線向右移動

D.互補品R勺價格下降

39、在下列狀況中，投資乘數(shù)值最大的是（C）

A.邊際消費傾向為0.8

B.邊際消費傾向為0.7

C.邊際消費傾向為0.9

D.邊際消贄傾向為0.6

40、總需求曲線AD是一條（D）

A.向右下方傾斜的曲線

B.向右上方傾斜的曲線

C.平行于數(shù)量軸日勺宜線

D.垂直于數(shù)量軸H勺直線

41、非物質生產(chǎn)部門，重要靠財政撥款來維持和發(fā)展，而財政資金H勺重要來源，是一

——。（A）

A.稅收B.非稅收入C.十年內D.無限期

42、稅收分派的目的I,首先是為了滿足社會--------（D）。

A.發(fā)展需要B.物質需要C.精神文明D.公共需要

43、收分派日勺主體是--------（A）。

A.國家B.集體C.個人D.社會

44、收分派打勺客體是--------（B）。

A.國民生產(chǎn)總值B.社會產(chǎn)品C.財政收入D.再分派

45、收是伴隨（A）的形成而產(chǎn)生口勺。

A.國家B.階級C.政府D.上層建筑

46、在-------代，我國就已經(jīng)出現(xiàn)了國家憑借政治權力進行強制課征的形式一一

一o（A）

A.（夏）（貢）B.（商）（湯）C.（周）（文王）D.（春秋）（齊桓公）

47、秋時期，魯國的-----------是稅收來源的一種里程碑。（B）

A.井田制B.切稅畝C.屯田制D.均田制

48、于因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤導致未繳或者少繳稅款，在一般狀況下，

稅務機關的追征期是------年，在特殊狀況下，追征期是------年。（C）

A.1,3B.2,4C.3,5D.4,6

48、國現(xiàn)行企業(yè)所得稅合用的基本稅率為-------（C）

A.25%B.30%C.33%D.35%

49、稅人在延期繳納稅款時\要通過省級稅務機關同意，且延期納稅的最長時間不得超過

--------個月。（C）

A.1B.2C.3D.4

50、反稅收法律、行政法規(guī)應當予以行政懲罰日勺行為，在-------年內未被發(fā)現(xiàn)的，不

再予以行政懲罰。（D）

A.2B.3C.4D.5

51、央和地方共享稅是按提成比例大小決定由------------征收。（C）

A.國家稅務局B,地方稅務局C.國家稅務局或地方稅務局D.財政局

52、稅收分為流轉稅.所得稅.財產(chǎn)稅.資源稅和行為稅是按--------進行的稅收

分類。（A）

A.課稅對象性質B.課稅對象類別C課稅對象種類D.課稅對象狀況

53、果廠商對其他經(jīng)濟單位產(chǎn)生負的外部經(jīng)濟影響，私人廠商的最優(yōu)產(chǎn)量-------（不小

于）社會的最優(yōu)產(chǎn)量;假如廠商對其他經(jīng)濟單位產(chǎn)生正的外部影響，私人廠商區(qū)最優(yōu)

產(chǎn)量--------（不不小于）社會的最優(yōu)產(chǎn)量。（A）

A.不小于;不不小于B.不小于;不小于C.不不小于;不不小于D.

不小于；等于

54、起需求量變化的I唯一原因是--------（B）

A.價值B.價格C.供求D.需求

55、給量伴隨價格的J上升而-------，伴隨價格的I下降而---------o（A）

A.增長；減少B.減少;增長C.增長；不變D.不變；增長

56、求不變供應增長會引起市場均衡價格--------，供應不變需求減少會引起市場均衡

價格-------，供應的減少和需求的增長會引起均衡價格一一（B）

A.下降;減少;上升B.上升；增長;下降C.下降；增長;上升D,上升;

減少;下降

57、假定商品X和Y互為替代品，當商品Y價格下降的時候，商品X的需求量招一一

一一，需求的交叉彈性是--------值。（A）

A.減少;正B.增長;正C.減少;負D.增長;正

58、完全競爭市場上，整個行業(yè)的需求曲線是一條------------日勺曲線，而市場對個別

廠商產(chǎn)品的需求曲線是一條------------平行線。（A）

A.向右下方傾斜;由既定市場價格出發(fā)的B.句左上方傾斜;由既定市場價格出發(fā)

的C.向右上方頌斜;由既定市場價格出發(fā)的D.向左下方傾斜；由既定市場價

格出發(fā)的

59、累進稅制的狀況下,平均稅率隨邊際稅率的提高而上升，但平均稅率--------邊際

稅率。（A）

A.低于B.高于C.等于D.不不小于等于

60、果稅收制度容許稅前扣除，那么名義稅率就會-------實際稅率。（B）

A.低于B.高于C.等于D.不不小于等于

61、在經(jīng)濟是指一種廠商在生產(chǎn)規(guī)模擴大時從自身內部所引起的收益-----。（B）

A.減少B.增長C.平衡D.變化

62、假如僅從經(jīng)濟制度差異規(guī)定H勺國家職能范圍大小的不一樣來看，生產(chǎn)資料公有制

為主的國家H勺宏觀稅收承擔客觀上要--------生產(chǎn)資料私有制為主口勺國家。（B）

A.低于B.高于C.等于D.不不小于等于

三、多選題：

1.稅收收入的特點是（BCD）o

A.獲得的非持續(xù)性B.形成的穩(wěn)定性

C.獲得的持續(xù)性D.來源的）廣泛性

2.國家履行其公共職能日勺支出，或者說國家提供的公共產(chǎn)品具有（AB）特點。

A.非排斥性B.豐競爭性C.競爭性D.排斥性

3.稅收的特性可以概括為（ABD）。

A.稅收的強制性B.稅收的免費性

C.稅收的公共性D.稅收確實定性

4.國家獲得財政收入除了征收稅收以外，尚有（ABC）等多種形式。

A.發(fā)行國債B.收費C.上繳利潤D,以上都不對

5.據(jù)我國《增值稅暫行條例》的規(guī)定，下列項目中，其進項稅額不得從銷項稅額中抵

扣的有（ABC）。

A、自然災害毀損的庫存商品B、被盜竊產(chǎn)成品所耗用的材料

C、在建工程耗用的原材料D、生產(chǎn)免稅產(chǎn)品接受的勞務

6.企業(yè)所得稅在計算應納稅所得額時，準予扣除的稅金包括:(ABCD)。

A、土地使用稅B、營業(yè)稅

C、增值稅D、資源稅

E、印花稅

7.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率是:(ACE)。

A、15%B、27%

C、24%D、20%

E、13%

8.稅收的公平原則可以概括為(ABC)。

A.競爭原則B.受益原則C.能力原則D.均等原則

9.從效率角度分析，為使超額承擔極小化，在選擇性商品稅的狀況下，應選擇(AC)的商品征稅。

A.彈性小B.彈性大C.生活必需品類D.奢侈品類

10.由于對公平H勺不一樣角度的認識，形成了對公平不一樣H勺理解和衡量原則，重要有(ABC)

A.機會原則B.效用原則C.均等原則D.成果原則

11.根據(jù)最優(yōu)商品稅的結論，對于生活必需品合用(AC)稅率。

A.低稅率B.高稅率C.免稅D.都不對

12.影響投資的原因重要有(ABCD)

A.投資能力B.投資酬勞率C.消費D.收入

13.企業(yè)日勺投資能力是指企業(yè)可動用的資金，包括（BCD）

A.稅前利潤B.拆舊提取C.發(fā)行股票、發(fā)行債券D.銀行貸款

14.經(jīng)濟穩(wěn)定是政府宏觀經(jīng)濟政策口勺重要政策目H勺，包括（ACD）

A.經(jīng)濟適度增長B.收入分派公平C.物價穩(wěn)定D.充足就業(yè)

15.下面屬于臨時性的正常失業(yè)的是（AD）

A.摩擦性失業(yè)B.構造性失業(yè)C.需求局限性性失業(yè)D.季節(jié)性失業(yè)

16..影響稅收承擔的原因重要有（ABCDE）

A.經(jīng)濟發(fā)展水平B.國家職能范圍

C.個人分派制度D.財政收入構造

E.稅負記錄口徑

17.低稅負國家有三種類型，它們是（ACE）

A.屬于實行低稅模式日勺避稅港B.屬于經(jīng)濟發(fā)達國家

C.屬于經(jīng)濟落后國家D.以稅收收入為重要來源的國家

E.以非稅收收入為重要來源的資源國

18.下面哪些說法是對的的（AD）

A.商品需求彈性不小于供應彈性，^負更多地趨向由生產(chǎn)者承擔。

B.商品需求彈性不不小于供應彈性，稅負更多地趨向由生產(chǎn)者承擔。

C.商品需求彈性不小于供應彈性，稅負更多地趨向由消費者承擔。

D.商品需求彈性不不小于供應彈性，稅負更多地趨向由消費者承擔。

E.無論商品供求彈性大小，稅負都更多地趨向由消費者承擔。

19.影響稅制構造的重要原因有（ABDE）o

A.經(jīng)濟原因B.制度原因C.地理原因D.管理原因E.政策原因

20.按課稅對象性質對稅收進行分類，可分為（ABCDE）。

A.流轉稅B.所得稅

C.財產(chǎn)稅D.資源稅

E.行為稅

21.下面各稅種屬于我國現(xiàn)行稅制中的流轉稅的重要稅種的是（ACD）

A.增值稅B.車輛購置稅

C.營業(yè)稅D,消費稅

E.房產(chǎn)稅

22.按稅收管轄和支配權可以把稅收分為（ABE）

A.中央稅B.地方稅

C.直接稅D.間接稅

E.中央和地方共享稅

23.稅收立法管理的重要是（BD）

A確定稅收立法權；B確定稅收立法機構

C制定稅收立法的原則；D嚴格稅收立法程序

E稅收立法的J公布

24.下列稅種屬于中央和地方共享稅的有（ABC）

A增值稅；B營業(yè)稅;C企業(yè)所得稅；D消費稅；E農業(yè)稅

25.國家稅務機關的）權利重要表目前（ABCDE）

A稅收立法；B依法征稅

C進行稅務指導；D進行稅務檢查

E對違章行為進行懲罰

26.下列業(yè)務應視同銷售貨品計算繳納增值稅的是（AC1））。

A、將自產(chǎn)或委托加工H勺貨品用于非應稅項目；

B、將外購的貨品用于非應稅項目；

C、將自產(chǎn)、委托加工的貨品作為投資提供應其他單位；

D、將自產(chǎn)、委托加工的貨品免費贈送他人。

27.下列合用6%增值稅征收率的有（AD）。

A、非商業(yè)小規(guī)模納稅人B、商業(yè)小規(guī)模納稅人

C、納稅人銷售使用的過應納增值稅的物品

D、增值稅一般納稅人銷售自來水（按簡易措施征稅）

28.非個體經(jīng)營者個人銷售自己使用過的物品應征增值稅的有（CD）

A、電視機B、冰箱C、游艇D、應征消費稅的小汽車

29.下列按國家規(guī)定注冊登記的企業(yè)中，哪些是企業(yè)所得稅所稱的企業(yè)（ABC）

A、集體企業(yè)B、私營企業(yè)

C、聯(lián)營企業(yè)D、私營合作企業(yè)

30.計算計稅工資的人員不包括（BD）。

A、協(xié)議工B、應從提取福利費中列支的醫(yī)務室人員

C、臨時工D、已領取養(yǎng)老保險、失業(yè)救濟金日勺下崗職工

31.某種商品H勺供應曲線的移動是由于（CDE）

A.商品價格口勺變化B.互補品價格口勺變化

C.生產(chǎn)技術條件的變化【）.生產(chǎn)這種商品的成本的變化

E.政府向生產(chǎn)企業(yè)提供補助

32.假如只有一種生產(chǎn)要素可以變動，那么，該要素合理投入量應處在（AC）

A.生產(chǎn)要素投入的笫二區(qū)域

B.平均產(chǎn)量和邊際產(chǎn)量都遞增的階段

C.平均產(chǎn)量和邊際產(chǎn)量都遞減并且不小于0的階段

D.平均產(chǎn)量遞增,而邊際產(chǎn)量遞減日勺階段

E.平均產(chǎn)量遞減，而邊際產(chǎn)量遞增的階段

33.下列各項中會引起廠商勞動需求曲線移動的原因是［BCD）

A.工資率B.企業(yè)產(chǎn)品的J價格

C.其他投入品日勺價格D.生產(chǎn)技術

E.勞動供應的變動

34.根據(jù)IS-LM模型（BC）

A.投資增長，使國民收入減少，利率上升

B.投資增長，使國民收入增長，利率上升

C.貨幣供應量增長，使國民收入增長，利率下降

D,貨幣供應量增長，使國民收入減少，利率下降

E.貨幣供應量增長，使國民收入減少，利率上升

35.在經(jīng)濟蕭條時期，政府可以選擇的貨幣政策是(ABD)

A.減少法定準備率

B.中央銀行在公開市場上買進政府債券

C.中央銀行在公開市場上賣出政府債券

I),減少再貼現(xiàn)率

E.提高再貼現(xiàn)率

36.宏觀經(jīng)濟政策目的重要有：(ABCD)

A.充足就業(yè)、Bo價格穩(wěn)定、C。經(jīng)濟增長Do國際收支平衡。

37.影響市場競爭程度的原因有(ABCD)

A.市場上廠商的數(shù)目；

B.廠商之間各自提供的產(chǎn)品的差異程度；

C.單個廠商對市場價格控制的程度；

D.廠商進入或退出一種行業(yè)的難易程度

38.公共產(chǎn)品具有如下特點(AD)

A.非競爭性B。競爭性配排他性I)非排他性

39.壟斷經(jīng)濟雖然能帶來規(guī)模經(jīng)濟，但存在如下問題：(ABC)

A.缺乏公平Bo效率低下Co社會效率損失Do失業(yè)人口增長

40.下面的那幾種是生產(chǎn)要素(ABCD)

A.勞動Bo土地Co資本Do企業(yè)家才能

41、稅收日勺三個特性是指I：ABC)o

A.強制性B.免費性C.確定性D.不確定性

42、收是國家------------與------------存在的必然產(chǎn)物。（AB）

A.公共權力B.私有制C.統(tǒng)治階級權利D.公有制

43、政策調控范圍分，稅收政策可分為------------與-------------。（AB）

A.宏觀稅收政策B.微觀稅收政策C.宏觀經(jīng)濟政策D.微觀經(jīng)濟政

策

44、務管理機構設置的基本規(guī)定是------------、-------------、-------------。（AB

C）

A.與稅收管理體制相適應B.精簡、統(tǒng)一、高效C.重視獨立性D.重視

管理性

45、收在穩(wěn)定經(jīng)濟方面的I特殊調整功能，重要是運用稅收政策日勺------------和-----------

—o（CD）

A.免費性B.強制性C.需求效應D.供應效應

46、量稅收公平原則的原則有------------、---------------、----------。（ABC）

A.受益原則B.能力原則C機會原則D.成本原則

47、費稅的納稅環(huán)節(jié)是在-------或---------環(huán)節(jié)。（AC）

A.產(chǎn)品制造B.產(chǎn)品銷售C.進口D.出口

48、一定的價格水平下，一種經(jīng)濟中的總需求由-------、---------、--------以及------

一構成。（ABCD）

A.消費需求B.投資需求C.政府支出D.國外需求

49、求定理表明，需求量與價格成-------變動,這個規(guī)律的本源在于---------

（AC）

A.反方向B.正方向C.邊際效用遞減規(guī)律D.邊際效用遞增規(guī)律

50、一定的價格水平下，一種經(jīng)濟中口勺總需求由-------、---------、--------、--------

（國外需求）構成。［ABCD）

A.消費需求B.投資需求C.政府支出D.國外需求

四、簡答題：

1、價格機制是怎樣發(fā)生作用的？

答：當需求量不小于供應量時（供應短缺），由于買方競爭，價格趨于上升，此時廠

商增長生產(chǎn)和供應，消費者增長購置和消費，供應短缺減少;當需求量不不小于供應量時（供

應過剩），由于賣方競爭，價格超于卜降，此時廠商減少生產(chǎn)和供應，消費者減少購置和消

費；當需求最等于供應最，價格形式均衡。

2、影響需求II勺原因重要有哪些？

答:影響需求II勺原因重要有:消費者偏好;消費收入水平;消費者對價格11勺預期;有關消

費品的價格;社會消費風尚和社會消費心理;個人經(jīng)歷背景和文化教育程度;消費者人數(shù);收

入分派狀況；社會文化和教育狀況；國家政策與法律等。

3、假如某國政府為了增進農業(yè)H勺發(fā)展而把農產(chǎn)品價格提高到均衡價格以上，它應當采

用什么對應的措施?

答:假如某國政府為了增進農業(yè)的/展而把農產(chǎn)品的價格提高到均衡價格以上必然

會使得農產(chǎn)品巾場形成供不小于求口勺狀況。為防止產(chǎn)品供應過剩，揮霍社會經(jīng)濟資源，化

采用農產(chǎn)品保護價格政策的同步，還應當限制農產(chǎn)品的供應（如限制播種面積）；刺激農產(chǎn)

品的需求（如擴大出口、增長貯藏、對農產(chǎn)品進行深度加工和轉化）。

4、需求價格彈性的高下對生產(chǎn)者的總收益有什么影響？

答；需求彈性的高下對生產(chǎn)U勺總收益有如下幾種影響；當某種商品需求的價格

彈性比較不小于1（富有彈性時）時，銷售量變動的幅度不小于價格變動的幅度，此時應降

價銷售，薄利多銷，增長盈利;相反，當某種商品缺乏彈性（需求價格彈性不不小于1）時,

由于需求量變動幅度不不小于價格變動日勺幅度，應提價銷位，高價攫利。假如，某商品口勺需

求是?單位彈性.升降價銷代收益不變。

5、當消費者在把一定數(shù)量的某種商品配置到多種種用途上的時候，為何只有在多種用途

的的邊際效用都相等時，消費者才能從該數(shù)量的商品中得到最大效用？

答：消費者在把?定數(shù)量日勺某種商品配置到多種用途時，只有在多種用途的邊際效用

都相等時,才能從該數(shù)量的商品中得到最大效用。MUi/Pi=Ml2/P2=……=MUn/Pn.假如

商品在不一樣用途上口勺邊際效用不等，例如，在A用途的邊際效用高于B用途的邊際效

用，那么減少投放在A用途的商品，增長投放在B用途的J商品，總效用將會增長。有商品

在不一樣的用途上的邊際效用相等，總效用才會到達最大。

6、什么是邊際效用遞減規(guī)律：

答：邊際效用遞減規(guī)律是基數(shù)效用論附一種重要假定，其重要內容是:在一定期間內,

在其他商品歐I消費數(shù)量保持不變的I條件下，伴隨消費者對某種商品消費量的增長，消費者

從該商品持續(xù)增長的每一消費單位中所得到的效用增顯即邊際效用是遞減日勺。

7、怎么樣理解經(jīng)濟人假定

答：人在經(jīng)濟生活中總是手個人利益或利己動機所驅動，并且在做出經(jīng)濟決策時,

總是理智的、深思熟慮地對多種也許的選擇機會進行權衡比較，力圖尋求以最小的代價獲

得自身口勺最大經(jīng)濟利益，這被成為行為nu勺最優(yōu)化準則，即決策目的U勺最大化（或最小化）

原則。

8、什么是帕累托最優(yōu)狀態(tài)

答：帕累托最優(yōu)狀態(tài)，又稱作經(jīng)濟效率，是指對于一種特定的配置而言，當不存在任何

變動，使得再配置可以在不影響他人福利狀況的條件下改善某些人的福利狀況，則稱原

有的配置處在帕累托最優(yōu)狀態(tài)。根據(jù)這一原則，假如既定的資源配置狀態(tài)II勺變化使得至

少有一種人的狀況變好，而沒有使任何人的狀況變壞廁后者相對于前者使得資源配置狀

態(tài)得到改善,社會福利得到增進。假如經(jīng)濟處在帕累托最優(yōu)狀態(tài)，則稱經(jīng)濟實現(xiàn)了經(jīng)濟效

率。

9、簡述基數(shù)效用論與序數(shù)效用論的基本觀點。

答:基數(shù)效用論的觀點認為：一種產(chǎn)品對一種人的效用，可以用基數(shù)（1、2、3......）

測量，并且每個人都能說出該種產(chǎn)品對自己的效用;序數(shù)效用論的觀點認為：一種產(chǎn)品

對個人的效用不能用基數(shù)測量，但可按照消費者的偏好排出該產(chǎn)品在多種產(chǎn)品中的效用

次序。

10、簡述邊際效用的特點。

答：1）其大小和欲望成正比；2）與消費數(shù)量的多少成反比;3）是特定期間內的效用;

4）實際上永遠是正值；5）是決定產(chǎn)品價值的主觀原則。

11、簡述完全競爭市場H勺重要特性

答：完全競爭市場的重