煙臺審計工作報告

煙臺市[具體年份]審計工作報告尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位委員：我受市人民政府委托，向市人大常委會報告[具體年份]市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。過去一年，全市審計機(jī)關(guān)在市委、市政府和省審計廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，扎實(shí)開展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，為全市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)了審計力量。一、市級預(yù)算執(zhí)行審計情況重點(diǎn)審計了市財政局具體組織市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況、[X]個市直部門單位預(yù)算執(zhí)行情況及[X]個下屬單位延伸審計情況。審計結(jié)果表明，市級各部門單位在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極落實(shí)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算和各項(xiàng)決議要求，較好完成了預(yù)算收支任務(wù)，財政運(yùn)行總體平穩(wěn)。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題：1.預(yù)算管理方面-部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。一些專項(xiàng)資金預(yù)算年初細(xì)化程度不夠，導(dǎo)致執(zhí)行中資金調(diào)劑頻繁，影響了資金使用效益。例如，[具體專項(xiàng)資金名稱]預(yù)算年初僅下達(dá)了總額，未明確具體項(xiàng)目和金額，執(zhí)行過程中多次調(diào)整，涉及金額[X]萬元。-預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡。部分項(xiàng)目資金支出進(jìn)度滯后，截至年底仍有較大金額結(jié)轉(zhuǎn)。如[某部門]負(fù)責(zé)的[項(xiàng)目名稱]，由于前期準(zhǔn)備工作不充分等原因，預(yù)算執(zhí)行率僅為[X]%，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金[X]萬元。2.財政資金績效管理方面-績效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)合理。部分項(xiàng)目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不細(xì)化、不量化，缺乏可衡量性，難以有效反映項(xiàng)目預(yù)期效果。抽查的[X]個項(xiàng)目中，有[X]個項(xiàng)目存在此類問題。-績效評價結(jié)果運(yùn)用不充分。部分部門對績效評價結(jié)果重視不夠，未將評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整等有效掛鉤，導(dǎo)致一些低效項(xiàng)目仍繼續(xù)安排資金。如[某部門]在[項(xiàng)目名稱]績效評價結(jié)果為較差的情況下，次年仍安排資金[X]萬元。3.政府債務(wù)管理方面-個別政府債券資金使用不規(guī)范。[某項(xiàng)目]使用專項(xiàng)債券資金時，存在將資金用于非債券對應(yīng)項(xiàng)目支出的情況，涉及金額[X]萬元。-政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制有待完善。部分地區(qū)對政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測不夠及時、準(zhǔn)確，未能充分發(fā)揮預(yù)警作用，及時防范化解風(fēng)險。二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況圍繞重大政策措施落實(shí)情況開展跟蹤審計，重點(diǎn)關(guān)注了助企紓困、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。1.助企紓困政策落實(shí)方面-部分惠企政策宣傳不到位。一些企業(yè)對相關(guān)惠企政策知曉度不高，未能及時享受政策紅利。如在對[行業(yè)領(lǐng)域]企業(yè)的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有[X]%的企業(yè)表示不了解某項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，導(dǎo)致部分企業(yè)多繳納稅款[X]萬元。-個別政策執(zhí)行存在偏差。[某部門]在執(zhí)行企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼政策時，審核把關(guān)不夠嚴(yán)格，向不符合條件的[X]家企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼共計[X]萬元。2.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進(jìn)方面-農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)。部分農(nóng)村地區(qū)道路、水利等基礎(chǔ)設(shè)施老化失修，影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活。如[某村]的灌溉水渠因年久失修，灌溉能力下降，導(dǎo)致[X]畝農(nóng)田灌溉受到影響。-鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展成效有待提升。一些鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目缺乏科學(xué)規(guī)劃和有效管理，經(jīng)濟(jì)效益不佳。[某鄉(xiāng)鎮(zhèn)]實(shí)施的[產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目名稱]，由于市場調(diào)研不足，產(chǎn)品銷路不暢，投入資金[X]萬元，至今未實(shí)現(xiàn)盈利。3.生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策執(zhí)行方面-部分環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。[某污水處理廠升級改造項(xiàng)目]因前期手續(xù)辦理繁瑣、施工協(xié)調(diào)不暢等原因，未能按計劃完工，影響了周邊區(qū)域污水治理效果。-生態(tài)環(huán)境監(jiān)管存在漏洞。個別企業(yè)存在偷排污染物的現(xiàn)象，相關(guān)部門未能及時發(fā)現(xiàn)和查處。[具體企業(yè)名稱]在[時間段]內(nèi)多次違規(guī)偷排廢氣，對周邊環(huán)境造成了污染。三、民生領(lǐng)域?qū)徲嬊闆r聚焦教育、醫(yī)療、住房等民生熱點(diǎn)問題，加大審計力度，切實(shí)維護(hù)人民群眾利益。1.教育領(lǐng)域-部分學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范。[某學(xué)校]存在違規(guī)列支招待費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼等問題，涉及金額[X]萬元。-學(xué)校資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一些學(xué)校固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，部分資產(chǎn)長期閑置未有效利用。如[某中學(xué)]有價值[X]萬元的教學(xué)設(shè)備未登記入賬，且[X]間閑置教室未得到合理處置。2.醫(yī)療領(lǐng)域-個別醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)。[某醫(yī)院]存在重復(fù)收費(fèi)、分解收費(fèi)等問題，多收取患者費(fèi)用[X]萬元。-醫(yī)?；鸨O(jiān)管存在風(fēng)險。部分定點(diǎn)藥店存在串換藥品、虛開發(fā)票等違規(guī)行為，套取醫(yī)?；餥X]萬元。3.住房保障領(lǐng)域-保障性住房分配管理不夠嚴(yán)格。存在不符合條件人員違規(guī)享受保障性住房的情況，涉及[X]戶。-部分保障性住房項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。[某保障性住房項(xiàng)目]因資金短缺、施工糾紛等原因，未能按時交付使用，影響了住房困難群眾的入住。四、國有企業(yè)審計情況對[X]家市屬國有企業(yè)進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1.企業(yè)經(jīng)營管理方面-部分企業(yè)決策程序不規(guī)范。一些重大投資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)未按規(guī)定履行決策程序，存在決策風(fēng)險。如[某國有企業(yè)]在進(jìn)行[重大投資項(xiàng)目]時，未經(jīng)過董事會集體決策，直接由個別領(lǐng)導(dǎo)決定實(shí)施，涉及投資金額[X]萬元。-企業(yè)內(nèi)部管控存在漏洞。部分企業(yè)財務(wù)管理混亂，會計核算不規(guī)范，存在賬外資產(chǎn)、收入不入賬等問題。[某企業(yè)]下屬子公司有[X]萬元資產(chǎn)未納入公司財務(wù)賬核算，形成賬外資產(chǎn)。2.國有資產(chǎn)保值增值方面-部分國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高，償債壓力較大。[某企業(yè)]資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到[X]%，高于行業(yè)平均水平，存在一定的財務(wù)風(fēng)險。-部分國有資產(chǎn)經(jīng)營效益不佳。一些國有企業(yè)對外投資項(xiàng)目虧損嚴(yán)重，未能實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。[某企業(yè)]投資的[某項(xiàng)目]，因經(jīng)營不善，累計虧損[X]萬元。五、審計整改情況市委、市政府高度重視審計整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，要求各部門單位切實(shí)抓好整改落實(shí)。市審計機(jī)關(guān)建立健全審計整改跟蹤檢查機(jī)制，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)作配合，持續(xù)推動審計整改工作取得實(shí)效。截至[報告日期]，[具體年份]審計發(fā)現(xiàn)問題的整改率達(dá)到[X]%，通過整改，促進(jìn)增收節(jié)支[X]萬元，完善制度[X]項(xiàng)。但仍有部分問題整改難度較大，尚未完全整改到位，主要原因包括歷史遺留問題復(fù)雜、相關(guān)政策不完善等。針對這些問題，審計機(jī)關(guān)將持續(xù)跟蹤督促，確保整改工作落實(shí)到位。六、加強(qiáng)財政管理和改進(jìn)工作的建議1.強(qiáng)化預(yù)算管理，提高財政資金使用效益-科學(xué)精準(zhǔn)編制預(yù)算。加強(qiáng)對預(yù)算編制的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高預(yù)算年初細(xì)化程度，增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性和嚴(yán)肅性。-嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，及時掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)，加快支出進(jìn)度，減少資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。-加強(qiáng)績效管理。完善績效目標(biāo)設(shè)定、評價和結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整的重要依據(jù)，切實(shí)提高財政資金使用效益。2.加大政策落實(shí)力度，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展-加強(qiáng)政策宣傳解讀。通過多種渠道廣泛宣傳惠企利民政策，提高政策知曉度，確保政策落實(shí)到位。-強(qiáng)化部門協(xié)同配合。建立健全政策落實(shí)協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，形成工作合力，共同推進(jìn)重大政策措施落地見效。-加強(qiáng)監(jiān)督檢查。加大對政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正政策執(zhí)行中的偏差，確保政策不走樣、不打折。3.加強(qiáng)民生資金監(jiān)管，維護(hù)人民群眾切身利益-建立健全民生資金監(jiān)管長效機(jī)制。加強(qiáng)對民生資金籌集、分配、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，堵塞管理漏洞，確保民生資金安全。-加大對民生領(lǐng)域違法違規(guī)行為的查處力度。嚴(yán)肅查處侵害群眾利益的違規(guī)違紀(jì)問題，切實(shí)維護(hù)人民群眾的合法權(quán)益。-提高民生項(xiàng)目建設(shè)和管理水平。加強(qiáng)對民生項(xiàng)目的規(guī)劃、建設(shè)和運(yùn)營管理，確保項(xiàng)目質(zhì)量和效益，讓人民群眾共享發(fā)展成果。4.加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)管，提升國有資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)效-完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)國有企業(yè)內(nèi)部管控，規(guī)范決策程序，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。-加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。建立健全國有資產(chǎn)保值增值考核評價機(jī)制，加強(qiáng)對國有企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)