煙臺審計工作報告

煙臺市[具體年份]審計工作報告尊敬的各位領導、各位委員：我受市人民政府委托，向市人大常委會報告[具體年份]市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。過去一年，全市審計機關在市委、市政府和省審計廳的堅強領導下，在市人大的監(jiān)督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責，扎實開展常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，為全市經(jīng)濟社會高質量發(fā)展貢獻了審計力量。一、市級預算執(zhí)行審計情況重點審計了市財政局具體組織市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況、[X]個市直部門單位預算執(zhí)行情況及[X]個下屬單位延伸審計情況。審計結果表明，市級各部門單位在市委、市政府的正確領導下，積極落實市人大批準的預算和各項決議要求，較好完成了預算收支任務，財政運行總體平穩(wěn)。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題：1.預算管理方面-部分項目預算編制不夠精準。一些專項資金預算年初細化程度不夠，導致執(zhí)行中資金調劑頻繁，影響了資金使用效益。例如，[具體專項資金名稱]預算年初僅下達了總額，未明確具體項目和金額，執(zhí)行過程中多次調整，涉及金額[X]萬元。-預算執(zhí)行進度不均衡。部分項目資金支出進度滯后，截至年底仍有較大金額結轉。如[某部門]負責的[項目名稱]，由于前期準備工作不充分等原因，預算執(zhí)行率僅為[X]%，年末結轉資金[X]萬元。2.財政資金績效管理方面-績效目標設定不夠科學合理。部分項目績效目標指標設置不細化、不量化，缺乏可衡量性，難以有效反映項目預期效果。抽查的[X]個項目中，有[X]個項目存在此類問題。-績效評價結果運用不充分。部分部門對績效評價結果重視不夠，未將評價結果與預算安排、政策調整等有效掛鉤，導致一些低效項目仍繼續(xù)安排資金。如[某部門]在[項目名稱]績效評價結果為較差的情況下，次年仍安排資金[X]萬元。3.政府債務管理方面-個別政府債券資金使用不規(guī)范。[某項目]使用專項債券資金時，存在將資金用于非債券對應項目支出的情況，涉及金額[X]萬元。-政府債務風險預警機制有待完善。部分地區(qū)對政府債務風險監(jiān)測不夠及時、準確，未能充分發(fā)揮預警作用，及時防范化解風險。二、重大政策措施落實跟蹤審計情況圍繞重大政策措施落實情況開展跟蹤審計，重點關注了助企紓困、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)境保護等領域。1.助企紓困政策落實方面-部分惠企政策宣傳不到位。一些企業(yè)對相關惠企政策知曉度不高，未能及時享受政策紅利。如在對[行業(yè)領域]企業(yè)的調查中發(fā)現(xiàn)，有[X]%的企業(yè)表示不了解某項稅收優(yōu)惠政策，導致部分企業(yè)多繳納稅款[X]萬元。-個別政策執(zhí)行存在偏差。[某部門]在執(zhí)行企業(yè)穩(wěn)崗補貼政策時，審核把關不夠嚴格，向不符合條件的[X]家企業(yè)發(fā)放補貼共計[X]萬元。2.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進方面-農(nóng)村基礎設施建設存在薄弱環(huán)節(jié)。部分農(nóng)村地區(qū)道路、水利等基礎設施老化失修，影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活。如[某村]的灌溉水渠因年久失修，灌溉能力下降，導致[X]畝農(nóng)田灌溉受到影響。-鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展成效有待提升。一些鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)項目缺乏科學規(guī)劃和有效管理，經(jīng)濟效益不佳。[某鄉(xiāng)鎮(zhèn)]實施的[產(chǎn)業(yè)項目名稱]，由于市場調研不足，產(chǎn)品銷路不暢，投入資金[X]萬元，至今未實現(xiàn)盈利。3.生態(tài)環(huán)境保護政策執(zhí)行方面-部分環(huán)保項目建設進度滯后。[某污水處理廠升級改造項目]因前期手續(xù)辦理繁瑣、施工協(xié)調不暢等原因，未能按計劃完工，影響了周邊區(qū)域污水治理效果。-生態(tài)環(huán)境監(jiān)管存在漏洞。個別企業(yè)存在偷排污染物的現(xiàn)象，相關部門未能及時發(fā)現(xiàn)和查處。[具體企業(yè)名稱]在[時間段]內(nèi)多次違規(guī)偷排廢氣，對周邊環(huán)境造成了污染。三、民生領域審計情況聚焦教育、醫(yī)療、住房等民生熱點問題，加大審計力度，切實維護人民群眾利益。1.教育領域-部分學校教育經(jīng)費使用不規(guī)范。[某學校]存在違規(guī)列支招待費、超標準發(fā)放津補貼等問題，涉及金額[X]萬元。-學校資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一些學校固定資產(chǎn)賬實不符，部分資產(chǎn)長期閑置未有效利用。如[某中學]有價值[X]萬元的教學設備未登記入賬，且[X]間閑置教室未得到合理處置。2.醫(yī)療領域-個別醫(yī)療機構違規(guī)收費。[某醫(yī)院]存在重復收費、分解收費等問題，多收取患者費用[X]萬元。-醫(yī)?；鸨O(jiān)管存在風險。部分定點藥店存在串換藥品、虛開發(fā)票等違規(guī)行為，套取醫(yī)保基金[X]萬元。3.住房保障領域-保障性住房分配管理不夠嚴格。存在不符合條件人員違規(guī)享受保障性住房的情況，涉及[X]戶。-部分保障性住房項目建設進度緩慢。[某保障性住房項目]因資金短缺、施工糾紛等原因，未能按時交付使用，影響了住房困難群眾的入住。四、國有企業(yè)審計情況對[X]家市屬國有企業(yè)進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1.企業(yè)經(jīng)營管理方面-部分企業(yè)決策程序不規(guī)范。一些重大投資、資產(chǎn)處置等事項未按規(guī)定履行決策程序，存在決策風險。如[某國有企業(yè)]在進行[重大投資項目]時，未經(jīng)過董事會集體決策，直接由個別領導決定實施，涉及投資金額[X]萬元。-企業(yè)內(nèi)部管控存在漏洞。部分企業(yè)財務管理混亂，會計核算不規(guī)范，存在賬外資產(chǎn)、收入不入賬等問題。[某企業(yè)]下屬子公司有[X]萬元資產(chǎn)未納入公司財務賬核算，形成賬外資產(chǎn)。2.國有資產(chǎn)保值增值方面-部分國有企業(yè)資產(chǎn)負債率較高，償債壓力較大。[某企業(yè)]資產(chǎn)負債率達到[X]%，高于行業(yè)平均水平，存在一定的財務風險。-部分國有資產(chǎn)經(jīng)營效益不佳。一些國有企業(yè)對外投資項目虧損嚴重，未能實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。[某企業(yè)]投資的[某項目]，因經(jīng)營不善，累計虧損[X]萬元。五、審計整改情況市委、市政府高度重視審計整改工作，主要領導多次作出重要批示，要求各部門單位切實抓好整改落實。市審計機關建立健全審計整改跟蹤檢查機制，加強與相關部門的協(xié)作配合，持續(xù)推動審計整改工作取得實效。截至[報告日期]，[具體年份]審計發(fā)現(xiàn)問題的整改率達到[X]%，通過整改，促進增收節(jié)支[X]萬元，完善制度[X]項。但仍有部分問題整改難度較大，尚未完全整改到位，主要原因包括歷史遺留問題復雜、相關政策不完善等。針對這些問題，審計機關將持續(xù)跟蹤督促，確保整改工作落實到位。六、加強財政管理和改進工作的建議1.強化預算管理，提高財政資金使用效益-科學精準編制預算。加強對預算編制的統(tǒng)籌協(xié)調，提高預算年初細化程度，增強預算的前瞻性和嚴肅性。-嚴格預算執(zhí)行。建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)，加快支出進度，減少資金結轉結余。-加強績效管理。完善績效目標設定、評價和結果運用機制，將績效評價結果作為預算安排、政策調整的重要依據(jù)，切實提高財政資金使用效益。2.加大政策落實力度，推動經(jīng)濟高質量發(fā)展-加強政策宣傳解讀。通過多種渠道廣泛宣傳惠企利民政策，提高政策知曉度，確保政策落實到位。-強化部門協(xié)同配合。建立健全政策落實協(xié)調機制，加強部門之間的溝通協(xié)作，形成工作合力，共同推進重大政策措施落地見效。-加強監(jiān)督檢查。加大對政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正政策執(zhí)行中的偏差，確保政策不走樣、不打折。3.加強民生資金監(jiān)管，維護人民群眾切身利益-建立健全民生資金監(jiān)管長效機制。加強對民生資金籌集、分配、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，堵塞管理漏洞，確保民生資金安全。-加大對民生領域違法違規(guī)行為的查處力度。嚴肅查處侵害群眾利益的違規(guī)違紀問題，切實維護人民群眾的合法權益。-提高民生項目建設和管理水平。加強對民生項目的規(guī)劃、建設和運營管理，確保項目質量和效益，讓人民群眾共享發(fā)展成果。4.加強國有企業(yè)監(jiān)管，提升國有資產(chǎn)運營質效-完善國有企業(yè)治理結構。加強國有企業(yè)內(nèi)部管控，規(guī)范決策程序，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。-加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。建立健全國有資產(chǎn)保值增值考核評價機制，加強對國有企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果的監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)