公司店面財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司店面的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。保密性原則：財(cái)務(wù)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.店面財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置店面會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)等工作。店面出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、資金保管等工作。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映店面財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。對(duì)店面財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。協(xié)助店面經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供決策支持。3.出納職責(zé)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作?，F(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金使用范圍支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額店面應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金支出量，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，一般以不超過(guò)三天的日常零星開(kāi)支為限。3.現(xiàn)金收付規(guī)定現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證。收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)店面經(jīng)理審批后支付。出納人員應(yīng)每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告店面經(jīng)理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶(hù)管理店面應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)和其他必要的銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)。2.銀行存款收付規(guī)定銀行存款收付必須依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證。辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定進(jìn)行操作。每月末，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍店面的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上合法有效的原始憑證。將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給店面經(jīng)理審批。店面經(jīng)理審批通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，予以報(bào)銷(xiāo)。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品費(fèi)：根據(jù)店面實(shí)際需求，合理控制辦公用品的采購(gòu)數(shù)量和金額。差旅費(fèi)：按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，不得超過(guò)公司規(guī)定的限額。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由等。水電費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置店面因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)提前編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司批準(zhǔn)后，由店面負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法采用[具體折舊方法]。折舊年限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，如房屋建筑物折舊年限為[X]年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為[X]年等。每月末，會(huì)計(jì)人員應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)清查店面應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。固定資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。庫(kù)存商品管理制度1.庫(kù)存商品核算方法店面庫(kù)存商品采用[具體核算方法，如進(jìn)價(jià)核算、售價(jià)核算等]進(jìn)行核算。2.庫(kù)存商品采購(gòu)店面應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和銷(xiāo)售情況，合理編制庫(kù)存商品采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。庫(kù)存商品采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)公司批準(zhǔn)后，由店面負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保商品的質(zhì)量和價(jià)格合理。庫(kù)存商品采購(gòu)后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.庫(kù)存商品銷(xiāo)售店面銷(xiāo)售庫(kù)存商品時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的價(jià)格進(jìn)行銷(xiāo)售，并開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。銷(xiāo)售商品后，應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)店面應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次局部盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度1.財(cái)務(wù)報(bào)表種類(lèi)店面應(yīng)定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送店面應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)店面報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核和分析，并向公司管理層提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)分析制度1.財(cái)務(wù)分析目的通過(guò)對(duì)店面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，了解店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容財(cái)務(wù)狀況分析：包括資產(chǎn)負(fù)債分析、償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。經(jīng)營(yíng)成果分析：包括利潤(rùn)分析、成本費(fèi)用分析等?，F(xiàn)金流量分析：包括現(xiàn)金流入流出分析、現(xiàn)金創(chuàng)造能力分析等。3.財(cái)務(wù)分析方法比較分析法：將店面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與同行業(yè)其他店面或本店面歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。比率分析法：計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率，如毛利率、凈利率、資產(chǎn)負(fù)債率等，分析店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。趨勢(shì)分析法：分析店面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。4.財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交給公司管理層。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容。財(cái)務(wù)監(jiān)督制度1.內(nèi)部監(jiān)督店面財(cái)務(wù)人員應(yīng)相互監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。店面經(jīng)理應(yīng)