2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》題庫(kù)檢測(cè)試卷第一部分單選題(50題)1、父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系，繼承法規(guī)定父母子女有（）遺產(chǎn)的權(quán)利。

A.贈(zèng)與

B.相互處置

C.順序繼承

D.相互繼承

【答案】：D

【解析】本題主要考查繼承法中父母子女在遺產(chǎn)方面的權(quán)利規(guī)定。對(duì)各選項(xiàng)的分析A選項(xiàng)：贈(zèng)與通常是一方將自己的財(cái)產(chǎn)無償給予另一方，并非是父母子女之間基于繼承法所擁有的特定權(quán)利，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)：“相互處置”強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)產(chǎn)的處理行為，但在繼承法語(yǔ)境中，沒有“相互處置遺產(chǎn)”這種專門表述的法定權(quán)利，所以B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)：“順序繼承”雖然是繼承法中的概念，但它強(qiáng)調(diào)的是在法定繼承中不同繼承人繼承遺產(chǎn)的先后順序，而題目強(qiáng)調(diào)的是父母子女之間的權(quán)利關(guān)系，并非單純的繼承順序問題，所以C選項(xiàng)不準(zhǔn)確。D選項(xiàng)：依據(jù)我國(guó)繼承法規(guī)定，父母和子女之間具有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利，這是基于他們極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系所賦予的法定權(quán)利，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。2、《勞動(dòng)合同法》第三十七條規(guī)定，勞動(dòng)者提前（）日以書面形式通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同。勞動(dòng)者在試用期內(nèi)提前（）日通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同。

A.106

B.203

C.306

D.303

【答案】：D

【解析】本題主要考查《勞動(dòng)合同法》中關(guān)于勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同的時(shí)間規(guī)定。《勞動(dòng)合同法》第三十七條明確規(guī)定，勞動(dòng)者提前三十日以書面形式通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同；勞動(dòng)者在試用期內(nèi)提前三日通知用人單位，可以解除勞動(dòng)合同。選項(xiàng)A中10日和6日不符合法律規(guī)定；選項(xiàng)B中20日不符合提前解除勞動(dòng)合同一般情形所需的時(shí)間，3日雖為試用期內(nèi)的正確時(shí)間，但整體該選項(xiàng)錯(cuò)誤；選項(xiàng)C中6日不符合試用期內(nèi)通知用人單位的時(shí)間規(guī)定；選項(xiàng)D中30日和3日分別對(duì)應(yīng)勞動(dòng)者非試用期和試用期解除勞動(dòng)合同需提前通知用人單位的時(shí)間，符合法律規(guī)定。所以本題正確答案是D。3、關(guān)系營(yíng)銷認(rèn)為產(chǎn)品的價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括（）。

A.產(chǎn)品的包裝

B.附在產(chǎn)品之上的服務(wù)

C.附產(chǎn)品的廣告價(jià)值

D.產(chǎn)品的使用價(jià)值

【答案】：B

【解析】本題考查關(guān)系營(yíng)銷中產(chǎn)品價(jià)值的構(gòu)成。關(guān)系營(yíng)銷強(qiáng)調(diào)將企業(yè)營(yíng)銷視為一種與顧客、供應(yīng)商、分銷商、競(jìng)爭(zhēng)者、政府和社會(huì)組織等建立、保持并加強(qiáng)關(guān)系，通過互利交換及共同履行諾言，使各方實(shí)現(xiàn)各自目標(biāo)的營(yíng)銷方式。在關(guān)系營(yíng)銷的理念中，產(chǎn)品價(jià)值的構(gòu)成不僅僅局限于產(chǎn)品的實(shí)體本身。選項(xiàng)A，產(chǎn)品的包裝主要起到保護(hù)產(chǎn)品、方便運(yùn)輸、促進(jìn)銷售等作用，但它并不是關(guān)系營(yíng)銷所強(qiáng)調(diào)的產(chǎn)品價(jià)值中區(qū)別于實(shí)體價(jià)值的關(guān)鍵要素，所以A選項(xiàng)不符合。選項(xiàng)B，附在產(chǎn)品之上的服務(wù)，如售前的咨詢、售中的指導(dǎo)、售后的維修和保養(yǎng)等，對(duì)于顧客而言，是產(chǎn)品價(jià)值的重要組成部分。在關(guān)系營(yíng)銷里，良好的服務(wù)能夠增強(qiáng)顧客與企業(yè)之間的聯(lián)系和信任，提升顧客的滿意度和忠誠(chéng)度，所以產(chǎn)品價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括附在產(chǎn)品之上的服務(wù)，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，附產(chǎn)品的廣告價(jià)值主要是宣傳產(chǎn)品的信息，幫助產(chǎn)品推廣，但它并不直接構(gòu)成產(chǎn)品本身的價(jià)值，廣告只是一種營(yíng)銷手段，并非產(chǎn)品價(jià)值在關(guān)系營(yíng)銷概念下的構(gòu)成內(nèi)容，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，產(chǎn)品的使用價(jià)值是產(chǎn)品實(shí)體本身所具有的能夠滿足人們某種需要的屬性，它屬于產(chǎn)品實(shí)體價(jià)值的一部分，并非是與實(shí)體價(jià)值并列的另一部分價(jià)值，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案是B。4、房地產(chǎn)的投資方式不包括（）。

A.房地產(chǎn)信托

B.房地產(chǎn)租賃

C.申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款

D.房地產(chǎn)購(gòu)買

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)房地產(chǎn)投資方式的相關(guān)定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A房地產(chǎn)信托是一種將信托資金用于房地產(chǎn)領(lǐng)域的投資方式。投資者通過購(gòu)買房地產(chǎn)信托產(chǎn)品，將資金交給信托公司，信托公司再將資金投入到房地產(chǎn)項(xiàng)目中，投資者可以從中獲得相應(yīng)的收益。所以房地產(chǎn)信托屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)B房地產(chǎn)租賃是指房屋所有者或土地使用者將其擁有的房地產(chǎn)出租給他人使用，并收取租金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。對(duì)于投資者來說，購(gòu)買房產(chǎn)后用于出租，通過收取租金獲取穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這也是常見的房地產(chǎn)投資方式之一。所以房地產(chǎn)租賃屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)C申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款是指借款人以自己或第三人的房產(chǎn)作抵押向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的行為。它主要是一種融資手段，目的是獲取資金，而不是直接用于房地產(chǎn)投資。借款人通過抵押房產(chǎn)獲得資金后，資金的用途可能多種多樣，不一定是用于房地產(chǎn)投資。所以申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款不屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)D房地產(chǎn)購(gòu)買是指投資者直接購(gòu)買房產(chǎn)，通過房產(chǎn)的增值來獲取收益。投資者可以在房產(chǎn)價(jià)格上漲后出售房產(chǎn)，賺取差價(jià)；也可以長(zhǎng)期持有房產(chǎn)，獲得租金收入等。因此，房地產(chǎn)購(gòu)買屬于房地產(chǎn)的投資方式。綜上，答案選C。5、下列選項(xiàng)中，屬于員工福利主要特征的有（）。

A.（2）（4）

B.（2）（3）

C.（1）（3）

D.（1）（4）

【答案】：D

【解析】本題為單選題，主要考查員工福利主要特征相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。題目給出了四個(gè)選項(xiàng)，分別為不同特征的組合，需要從中選出屬于員工福利主要特征的選項(xiàng)。選項(xiàng)A為（2）（4），選項(xiàng)B為（2）（3），選項(xiàng)C為（1）（3），選項(xiàng)D為（1）（4）。正確答案選D，這表明在本題所涉及的員工福利主要特征中，（1）和（4）所代表的特征是符合要求的，而（2）和（3）所代表的特征不屬于員工福利的主要特征。6、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。

A.年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的股票基金

B.應(yīng)盡可能投資于多只股票基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)

C.隨著留學(xué)日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重

D.期初股票基金比重較大，隨著留學(xué)日期臨近，逐漸加大債券基金的比重

【答案】：D

【解析】本題主要探討康先生為兒子8年后去英國(guó)讀大學(xué)進(jìn)行資金儲(chǔ)備的投資策略選擇。康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，且打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子留學(xué)費(fèi)用。選項(xiàng)A分析年評(píng)估基金業(yè)績(jī)并將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的股票基金這種做法不可取。因?yàn)闅v史業(yè)績(jī)僅僅反映過去的表現(xiàn)，不能代表未來的收益情況。股票市場(chǎng)具有高度的不確定性和波動(dòng)性，過去業(yè)績(jī)好的股票基金在未來可能由于市場(chǎng)環(huán)境變化、基金經(jīng)理變更等多種因素而表現(xiàn)不佳。所以不能單純依據(jù)歷史業(yè)績(jī)頻繁轉(zhuǎn)換基金，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析雖然分散投資于多只股票基金可以在一定程度上分散風(fēng)險(xiǎn)，但股票基金整體屬于高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品。由于康先生的資金有明確的用途，即8年后供兒子留學(xué)使用，對(duì)資金的安全性和穩(wěn)定性有較高要求。全部或大部分投資于股票基金，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)大幅下跌，可能導(dǎo)致資金大幅縮水，無法滿足留學(xué)費(fèi)用需求。所以僅強(qiáng)調(diào)分散投資于多只股票基金并非最優(yōu)策略，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析指數(shù)基金是一種被動(dòng)跟蹤指數(shù)的基金，其波動(dòng)與所跟蹤的指數(shù)高度相關(guān)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。隨著留學(xué)日期臨近，康先生的投資目標(biāo)應(yīng)逐漸從追求高收益轉(zhuǎn)向保障資金的安全和穩(wěn)定，以確保能有足夠的資金供兒子留學(xué)。此時(shí)逐漸加大指數(shù)基金的投資比重會(huì)增加投資風(fēng)險(xiǎn)，不符合資金安全性的要求，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析期初距離兒子留學(xué)時(shí)間較長(zhǎng)，有足夠的時(shí)間來緩沖市場(chǎng)波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)股票基金比重較大，可以利用股票基金潛在的高收益來積累資金。隨著留學(xué)日期臨近，投資的安全性和穩(wěn)定性變得更為重要，逐漸加大債券基金的比重。債券基金相對(duì)股票基金而言，收益較為穩(wěn)定，波動(dòng)較小，能更好地保障資金的安全，確保在兒子留學(xué)時(shí)資金能夠滿足需求。因此該投資策略符合康先生的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是正確的做法。綜上，本題正確答案為D。7、與其他的家庭理財(cái)計(jì)劃相比，子女教育金要事先進(jìn)行規(guī)劃，下列選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）。

A.子女教育金沒有費(fèi)用彈性

B.子女教育金沒有時(shí)間彈性

C.子女教育金必須靠父母來準(zhǔn)備

D.子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否符合子女教育金規(guī)劃的特點(diǎn)，進(jìn)而得出正確答案。選項(xiàng)A子女教育金沒有費(fèi)用彈性。通常來說，子女接受教育的過程中，各個(gè)階段都有相對(duì)固定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。例如小學(xué)、初中的學(xué)費(fèi)（在義務(wù)教育階段雖學(xué)費(fèi)減免但有其他學(xué)習(xí)相關(guān)費(fèi)用）、高中的學(xué)費(fèi)以及大學(xué)的學(xué)費(fèi)等，這些費(fèi)用在一定程度上是較為固定的，難以隨意降低標(biāo)準(zhǔn)。所以子女教育金在費(fèi)用方面缺乏彈性，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B子女教育金沒有時(shí)間彈性。教育具有階段性和連貫性，子女到了合適的年齡就需要進(jìn)入相應(yīng)的教育階段，如67歲開始上小學(xué)，1213歲上初中等，不能隨意拖延入學(xué)時(shí)間。一旦錯(cuò)過合適的教育時(shí)間，可能會(huì)對(duì)孩子的未來發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此，為子女教育準(zhǔn)備資金的時(shí)間是相對(duì)固定的，沒有太大的彈性，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C子女教育金必須靠父母來準(zhǔn)備。事實(shí)上，子女教育金的準(zhǔn)備途徑是多樣的，并不局限于父母。除了父母準(zhǔn)備之外，還可以通過社會(huì)的教育資助、獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金等方式來獲取教育資金；另外，子女自身通過勤工儉學(xué)、創(chuàng)業(yè)等也能夠積累一部分教育費(fèi)用。所以“必須靠父母來準(zhǔn)備”這一說法過于絕對(duì)，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大。從子女幼兒園開始，經(jīng)過小學(xué)、初中、高中到大學(xué)甚至更高層次的教育，整個(gè)教育過程持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)十幾年。而且隨著教育階段的升高，費(fèi)用也會(huì)逐漸增加，大學(xué)的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、生活費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)起來是一筆不小的開支。所以子女教育金支出具有時(shí)間長(zhǎng)、金額大的特點(diǎn)，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。8、下列選項(xiàng)中是職工領(lǐng)取企業(yè)年金條件的是（）。

A.企業(yè)年金繳納達(dá)到15年（含）以上

B.達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡

C.職工由于大病需要高額醫(yī)療費(fèi)用

D.企業(yè)年繳費(fèi)用金額已經(jīng)達(dá)到50萬元（含）以上

【答案】：B

【解析】本題考查職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件。選項(xiàng)A分析企業(yè)年金繳納達(dá)到15年（含）以上，并非是領(lǐng)取企業(yè)年金的條件。企業(yè)年金待遇的領(lǐng)取主要與職工是否滿足特定狀況相關(guān)，而非單純?nèi)Q于繳納年限達(dá)到15年，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡是職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件之一。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析職工由于大病需要高額醫(yī)療費(fèi)用，這不屬于領(lǐng)取企業(yè)年金的條件范圍。企業(yè)年金主要是為職工退休后提供經(jīng)濟(jì)保障，并非用于解決職工大病高額醫(yī)療費(fèi)用問題，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析企業(yè)年繳費(fèi)用金額已經(jīng)達(dá)到50萬元（含）以上，這與職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件毫無關(guān)聯(lián)。職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是基于自身的特定情況，而非企業(yè)年繳費(fèi)金額，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。9、()是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)。

A.原保險(xiǎn)

B.再保險(xiǎn)

C.共同保險(xiǎn)

D.重復(fù)保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題考查不同保險(xiǎn)類型的概念。逐一分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)，并非將所承保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)，符合題目描述，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：共同保險(xiǎn)是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)，并非保險(xiǎn)人將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)D：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，與保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)無關(guān)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。10、商業(yè)銀行應(yīng)按照“（）”的原則，依法合規(guī)地開展金融創(chuàng)新，不得通過理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)避審慎監(jiān)管政策，變相調(diào)節(jié)資本充足率、貸存比、撥備覆蓋率等各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，進(jìn)行監(jiān)管套利。

A.效率優(yōu)先

B.實(shí)質(zhì)重于形式

C.公平優(yōu)先

D.合理競(jìng)爭(zhēng)

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新應(yīng)遵循的原則。選項(xiàng)A“效率優(yōu)先”，強(qiáng)調(diào)的是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中把提高效率放在首要位置，但這并非是開展金融創(chuàng)新避免監(jiān)管套利應(yīng)遵循的核心原則，商業(yè)銀行不能僅以效率為導(dǎo)向而忽視合規(guī)性等重要方面，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B“實(shí)質(zhì)重于形式”，該原則要求商業(yè)銀行在開展金融創(chuàng)新時(shí)，要注重業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不僅僅依據(jù)其法律形式。如果僅從表面形式上操作金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，可能會(huì)出現(xiàn)通過理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)避審慎監(jiān)管政策，變相調(diào)節(jié)資本充足率、貸存比、撥備覆蓋率等各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管套利的情況。只有遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，才能依法合規(guī)地開展金融創(chuàng)新，避免此類監(jiān)管套利行為，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C“公平優(yōu)先”，主要側(cè)重于在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中保障公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和資源分配等，但它與避免通過理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管套利的直接關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，并非本題所涉及原則，所以C選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D“合理競(jìng)爭(zhēng)”強(qiáng)調(diào)的是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中遵循合理的規(guī)則和秩序，側(cè)重于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)層面，而不是針對(duì)金融創(chuàng)新中防止監(jiān)管套利這一特定要求，所以D選項(xiàng)也不符合題意。綜上，答案選B。11、在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。

A.越高；越高

B.越低；越高

C.越高；越低

D.不變；越高

【答案】：A

【解析】本題考查通貨膨脹率與養(yǎng)老金籌備金額之間的關(guān)系。在退休規(guī)劃安排中，通貨膨脹率是一個(gè)關(guān)鍵因素。通貨膨脹率指的是物價(jià)平均水平的上升幅度，當(dāng)通貨膨脹率越高時(shí)，意味著貨幣的購(gòu)買力下降，同樣數(shù)量的貨幣能購(gòu)買到的商品和服務(wù)會(huì)減少。對(duì)于養(yǎng)老金而言，其目的是為退休后的生活提供經(jīng)濟(jì)保障，確保退休人員能夠維持一定的生活水平。如果通貨膨脹率持續(xù)走高，物價(jià)不斷上漲，那么在未來退休時(shí)，為了滿足與現(xiàn)在相同的生活質(zhì)量，就需要更多的資金。也就是說，隨著通貨膨脹率的升高，所需籌備的養(yǎng)老金金額也會(huì)相應(yīng)增加，以抵消物價(jià)上漲帶來的影響。反之，如果通貨膨脹率越低，物價(jià)上漲幅度小，貨幣購(gòu)買力相對(duì)穩(wěn)定，那么所需籌備的養(yǎng)老金金額就不需要像高通貨膨脹率情況下那么高。而當(dāng)通貨膨脹率不變時(shí)，若物價(jià)沒有大幅波動(dòng)，所需籌備的養(yǎng)老金金額也不會(huì)憑空變高。綜上所述，在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越高，故本題答案選A。12、（）是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源

A.家庭收入

B.資產(chǎn)

C.凈資產(chǎn)

D.銀行存款

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)資源的理解。選項(xiàng)A：家庭收入家庭收入是一個(gè)家庭在一定時(shí)期內(nèi)獲得的全部經(jīng)濟(jì)收入，它是維持家庭生活、進(jìn)行各種消費(fèi)和投資的基礎(chǔ)。在人生的不同階段，如求學(xué)、購(gòu)房、養(yǎng)老等，都需要有持續(xù)的資金支持來實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)。家庭收入的穩(wěn)定性和增長(zhǎng)性直接影響著客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的能力，例如可以通過合理規(guī)劃家庭收入，進(jìn)行儲(chǔ)蓄、投資等，逐步積累財(cái)富以達(dá)成不同階段的目標(biāo)。所以家庭收入是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源，A選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：資產(chǎn)資產(chǎn)是指由企業(yè)過去的交易或事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源，個(gè)人資產(chǎn)則是個(gè)人所擁有的各種財(cái)產(chǎn)。雖然資產(chǎn)可以在一定程度上為理財(cái)目標(biāo)提供支持，如房產(chǎn)、車輛等可以通過出售或抵押獲取資金，但資產(chǎn)不一定能隨時(shí)變現(xiàn)，并且資產(chǎn)的管理和維護(hù)也需要一定的成本，其對(duì)理財(cái)目標(biāo)的支持具有一定的局限性，并非實(shí)現(xiàn)人生不同階段理財(cái)目標(biāo)最重要的財(cái)務(wù)資源，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)是指所有者權(quán)益或者權(quán)益資本，個(gè)人凈資產(chǎn)是個(gè)人資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。它反映的是個(gè)人在某一時(shí)刻的財(cái)務(wù)狀況，但凈資產(chǎn)的積累通常也是基于長(zhǎng)期的收入和合理的理財(cái)規(guī)劃。而且凈資產(chǎn)相對(duì)較為靜態(tài)，不能像家庭收入那樣具有持續(xù)的資金流入來滿足不同階段的動(dòng)態(tài)理財(cái)需求，所以不是最重要的財(cái)務(wù)資源，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：銀行存款銀行存款是個(gè)人將資金存入銀行的一種儲(chǔ)蓄方式，它具有一定的安全性和流動(dòng)性，但銀行存款只是家庭收入中的一部分資金存放形式，且其收益相對(duì)較低。僅僅依靠銀行存款難以滿足人生不同階段多樣化且不斷變化的理財(cái)目標(biāo)，如應(yīng)對(duì)重大疾病、子女教育等大額支出和長(zhǎng)期投資需求，因此銀行存款也不是實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)最重要的財(cái)務(wù)資源，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。13、張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲(chǔ)蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開支為12萬元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬元。

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)家庭資產(chǎn)與理財(cái)目標(biāo)所需資金的情況，計(jì)算出家庭總需求與現(xiàn)有資產(chǎn)的總和，進(jìn)而得出結(jié)果。步驟一：計(jì)算家庭現(xiàn)有資產(chǎn)總和已知家庭目前有房屋（市值）\(100\)萬元，汽車（折舊）\(10\)萬元，目前儲(chǔ)蓄\(15\)萬元，且家庭無負(fù)債。將房屋、汽車和儲(chǔ)蓄的價(jià)值相加，可得到家庭現(xiàn)有資產(chǎn)總和為：\(100+10+15=125\)（萬元）步驟二：計(jì)算家庭理財(cái)目標(biāo)所需資金總和家庭的理財(cái)目標(biāo)包括準(zhǔn)備應(yīng)急基金\(6\)萬元，教育基金現(xiàn)值\(30\)萬元，退休基金夫妻二人計(jì)\(120\)萬元。將各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)所需資金相加，可得到家庭理財(cái)目標(biāo)所需資金總和為：\(6+30+120=156\)（萬元）步驟三：計(jì)算家庭總需求與現(xiàn)有資產(chǎn)的總和將家庭現(xiàn)有資產(chǎn)總和與家庭理財(cái)目標(biāo)所需資金總和相加，可得：\(125+156=191\)（萬元）綜上，答案是C選項(xiàng)。14、客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是（）。

A.英國(guó)

B.美國(guó)

C.德國(guó)

D.法國(guó)

【答案】：B"

【解析】本題主要考查客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家這一知識(shí)點(diǎn)?？蛻絷P(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，美國(guó)由于其當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)環(huán)境以及企業(yè)管理理念等多方面因素，率先在客戶關(guān)系管理領(lǐng)域進(jìn)行探索和實(shí)踐，并取得了顯著的發(fā)展成果，成為這一概念最早發(fā)展的國(guó)家。而英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)雖然在經(jīng)濟(jì)和商業(yè)領(lǐng)域也有各自的特色和成就，但并非是客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家。所以本題的正確答案是B。"15、某基金為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回，而必須持有一定量現(xiàn)金，則該基金屬于（）。

A.開放式基金

B.公募基金

C.國(guó)際基金

D.成長(zhǎng)型基金

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各類基金的特點(diǎn)來判斷該基金的類型。選項(xiàng)A：開放式基金開放式基金的特點(diǎn)是基金份額不固定，投資者可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所進(jìn)行申購(gòu)、贖回。為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回需求，開放式基金必須持有一定量的現(xiàn)金資產(chǎn)，以保證有足夠的資金支付給贖回的投資者。本題中提到某基金為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回而必須持有一定量現(xiàn)金，符合開放式基金的特征，所以該基金屬于開放式基金。選項(xiàng)B：公募基金公募基金是指以公開方式向社會(huì)公眾投資者募集資金并以證券為投資對(duì)象的證券投資基金。其主要強(qiáng)調(diào)的是募集資金的方式是公開的，與是否需要持有現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)贖回并無直接關(guān)聯(lián)，故該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：國(guó)際基金國(guó)際基金是指資本來源于國(guó)內(nèi)，并投資于國(guó)外市場(chǎng)的投資基金。它主要涉及的是投資市場(chǎng)的范圍，和為應(yīng)對(duì)贖回持有現(xiàn)金這一特點(diǎn)沒有必然聯(lián)系，因此該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D：成長(zhǎng)型基金成長(zhǎng)型基金是指以追求資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值和盈利為基本目標(biāo)，投資于具有良好增長(zhǎng)潛力的上市公司股票或其他證券的基金。其核心特點(diǎn)在于投資標(biāo)的的選擇側(cè)重于具有成長(zhǎng)潛力的資產(chǎn)，而不是為了應(yīng)對(duì)贖回持有現(xiàn)金，所以該選項(xiàng)也不合適。綜上，答案選A。16、（）是直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人。

A.現(xiàn)金紅利

B.增額紅利

C.派發(fā)新股

D.其他

【答案】：A

【解析】本題考查將盈余以現(xiàn)金形式分配給保單持有人的方式。選項(xiàng)A，現(xiàn)金紅利是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人，該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)B，增額紅利是指在整個(gè)保險(xiǎn)期限內(nèi)每年以增加保額的方式分配紅利，并非直接以現(xiàn)金形式分配，所以該選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)C，派發(fā)新股一般是股份公司的行為，與保險(xiǎn)盈余分配給保單持有人的方式無關(guān)，故該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D，“其他”表述過于寬泛，未明確具體方式，不符合本題直接以現(xiàn)金形式分配盈余的描述。綜上，正確答案是A。17、資產(chǎn)負(fù)債率體現(xiàn)了家庭總體負(fù)債情況。對(duì)普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過()就屬于偏高了。

A.30％

B.35％

C.50％

D.40％

【答案】：C

【解析】本題考查關(guān)于普通家庭資產(chǎn)負(fù)債率偏高標(biāo)準(zhǔn)的知識(shí)。資產(chǎn)負(fù)債率是衡量家庭總體負(fù)債情況的重要指標(biāo)。對(duì)于普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率反映了家庭負(fù)債占總資產(chǎn)的比例，該比例越高，意味著家庭面臨的債務(wù)壓力越大。在給出的選項(xiàng)中，選項(xiàng)A的30％和選項(xiàng)B的35％，處于相對(duì)較低的水平，在此比例下家庭的負(fù)債壓力相對(duì)較小，財(cái)務(wù)狀況相對(duì)較為穩(wěn)健，不屬于偏高的范疇。選項(xiàng)D的40％也是一個(gè)較為合理的負(fù)債水平，家庭在這個(gè)比例下通常能夠較好地平衡債務(wù)和資產(chǎn)，具備一定的償債能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。而選項(xiàng)C的50％，意味著家庭的負(fù)債已經(jīng)達(dá)到了總資產(chǎn)的一半，此時(shí)家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)相對(duì)較重，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，因此當(dāng)普通家庭的資產(chǎn)負(fù)債率超過50％時(shí)，就屬于偏高的情況。所以本題答案選C。18、匯率的標(biāo)價(jià)分為直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法，下面兩種牌價(jià)分別屬于()。倫敦外匯市場(chǎng)的匯率：l英鎊=1.7529美元中國(guó)銀行公布的外匯牌價(jià)：l00港幣=103.72人民幣

A.直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法

B.間接標(biāo)價(jià)法、直接標(biāo)價(jià)法

C.直接標(biāo)價(jià)法、直接標(biāo)價(jià)法

D.間接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法的定義來判斷兩種牌價(jià)分別所屬的標(biāo)價(jià)方法。直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法的定義-直接標(biāo)價(jià)法：是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位本國(guó)貨幣，即外幣的本幣價(jià)格，相當(dāng)于計(jì)算購(gòu)買一定單位外幣應(yīng)付多少本幣，所以也叫應(yīng)付標(biāo)價(jià)法。-間接標(biāo)價(jià)法：是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣，即本幣的外幣價(jià)格，相當(dāng)于計(jì)算出售一定單位本幣應(yīng)收多少外幣，所以也叫應(yīng)收標(biāo)價(jià)法。對(duì)兩種牌價(jià)進(jìn)行分析倫敦外匯市場(chǎng)的匯率：1英鎊=1.7529美元：這里是以1單位的本國(guó)貨幣（英鎊）為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣（美元），符合間接標(biāo)價(jià)法的定義，所以倫敦外匯市場(chǎng)的匯率采用的是間接標(biāo)價(jià)法。中國(guó)銀行公布的外匯牌價(jià)：100港幣=103.72人民幣：此牌價(jià)是以一定單位（100）的外國(guó)貨幣（港幣）為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)付出多少單位本國(guó)貨幣（人民幣），符合直接標(biāo)價(jià)法的定義，所以中國(guó)銀行公布的外匯牌價(jià)采用的是直接標(biāo)價(jià)法。綜上，倫敦外匯市場(chǎng)的匯率采用間接標(biāo)價(jià)法，中國(guó)銀行公布的外匯牌價(jià)采用直接標(biāo)價(jià)法，答案選B。19、當(dāng)預(yù)期未來有通貨膨脹時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)回避()，以對(duì)自己的資產(chǎn)進(jìn)行保值。

A.股票

B.浮動(dòng)利率資產(chǎn)

C.固定利率債券

D.外匯

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)通貨膨脹對(duì)不同資產(chǎn)的影響來分析各選項(xiàng)。分析選項(xiàng)A在預(yù)期未來有通貨膨脹時(shí)，股票具有一定的抗通脹能力。因?yàn)樵谕ㄘ浥蛎浧陂g，企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格可能會(huì)上升，從而使得企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)增加，這在一定程度上會(huì)推動(dòng)股票價(jià)格上漲，所以股票可以作為個(gè)人和家庭資產(chǎn)保值的一種選擇，不應(yīng)回避，故A選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)B浮動(dòng)利率資產(chǎn)的利率會(huì)隨著市場(chǎng)利率的變動(dòng)而調(diào)整。在通貨膨脹時(shí)期，市場(chǎng)利率通常會(huì)上升，浮動(dòng)利率資產(chǎn)的收益也會(huì)隨之增加，能夠在一定程度上抵御通貨膨脹帶來的貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)，有助于資產(chǎn)保值，所以不應(yīng)回避，故B選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)C固定利率債券是指在發(fā)行時(shí)規(guī)定了固定的利率，在債券存續(xù)期內(nèi)利率保持不變。當(dāng)預(yù)期未來有通貨膨脹時(shí)，物價(jià)會(huì)持續(xù)上漲，貨幣的購(gòu)買力會(huì)下降。而固定利率債券的利息收益是固定的，其實(shí)際收益率會(huì)因?yàn)橥ㄘ浥蛎浂档停瑹o法實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值，因此個(gè)人和家庭應(yīng)回避固定利率債券，故C選項(xiàng)符合題意。分析選項(xiàng)D外匯是以外幣表示的用于國(guó)際結(jié)算的支付憑證。在通貨膨脹時(shí)期，不同國(guó)家的通貨膨脹情況不同，匯率也會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化。個(gè)人和家庭可以通過合理配置外匯資產(chǎn)，利用匯率波動(dòng)來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，所以外匯不一定需要回避，故D選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。20、楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，楊先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。

A.19

B.20

C.21

D.22

【答案】：B

【解析】本題可通過先計(jì)算退休后所需生活費(fèi)在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值，再計(jì)算啟動(dòng)資金在退休時(shí)點(diǎn)的終值，最后結(jié)合退休后生活費(fèi)現(xiàn)值與啟動(dòng)資金終值的差值，計(jì)算每年年末需投入的固定資金。步驟一：計(jì)算退休后所需生活費(fèi)在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值楊先生60歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。這是一個(gè)先付年金求現(xiàn)值的問題，先付年金現(xiàn)值公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(zhòng)(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。這里\(A=10\)萬元，\(i=6\%\)，\(n=20\)年（8060）。先計(jì)算普通年金現(xiàn)值系數(shù)\((P/A,6\%,19)\)，通過年金現(xiàn)值系數(shù)表可查得或使用公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)計(jì)算，再代入先付年金現(xiàn)值公式可得退休后所需生活費(fèi)在60歲時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值。步驟二：計(jì)算啟動(dòng)資金在退休時(shí)點(diǎn)的終值楊先生年初拿出10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，從45歲到60歲共15年。復(fù)利終值公式為\(F=P\times(1+i)^n\)，其中\(zhòng)(P\)為本金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。這里\(P=10\)萬元，\(i=9\%\)，\(n=15\)年，可計(jì)算出啟動(dòng)資金在60歲時(shí)點(diǎn)的終值。步驟三：計(jì)算每年年末需投入的固定資金用退休后所需生活費(fèi)在60歲時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值減去啟動(dòng)資金在60歲時(shí)點(diǎn)的終值，得到差額，該差額就是每年年末投入資金在60歲時(shí)點(diǎn)的終值。設(shè)每年年末投入資金為\(A\)，這是一個(gè)普通年金求終值的問題，普通年金終值公式為\(F=A\times(F/A,i,n)\)，其中\(zhòng)((F/A,i,n)\)為年金終值系數(shù)。已知\(i=9\%\)，\(n=15\)年，通過年金終值系數(shù)表可查得\((F/A,9\%,15)\)的值，再結(jié)合前面計(jì)算出的差額，可計(jì)算出每年年末需投入的固定資金\(A\)。經(jīng)計(jì)算，每年年末需投入的固定資金對(duì)應(yīng)的選項(xiàng)為B。21、長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具可分為（）和其他工具。

A.現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具

B.短期教育投資規(guī)劃工具

C.傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具

D.特殊教育投資規(guī)劃工具

【答案】：C

【解析】本題主要考查長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的分類。在長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的分類中，通?？煞譃閭鹘y(tǒng)教育投資規(guī)劃工具和其他工具。選項(xiàng)A，“現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具”并非是長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具分類中的標(biāo)準(zhǔn)類別表述，所以該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)B，題目明確問的是長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具，“短期教育投資規(guī)劃工具”與題干所要求的長(zhǎng)期范疇不符，故該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具是長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具分類中的常見類型，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，“特殊教育投資規(guī)劃工具”不是長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具分類中的常規(guī)類別，因此該選項(xiàng)不合適。綜上，本題正確答案是C。22、銀行承兌匯票二級(jí)市場(chǎng)行為不包括()。

A.再貼現(xiàn)

B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C.承兌

D.貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)銀行承兌匯票二級(jí)市場(chǎng)行為的理解。銀行承兌匯票二級(jí)市場(chǎng)是指已發(fā)行的銀行承兌匯票在不同主體之間進(jìn)行交易和流通的市場(chǎng)。選項(xiàng)A，再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給中央銀行以融通資金的行為，它屬于銀行承兌匯票在二級(jí)市場(chǎng)上的一種交易行為，是商業(yè)銀行與中央銀行之間的資金融通方式。選項(xiàng)B，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，這是金融機(jī)構(gòu)之間在二級(jí)市場(chǎng)上的票據(jù)交易活動(dòng)。選項(xiàng)C，承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，它是在匯票發(fā)行過程中發(fā)生的，是一級(jí)市場(chǎng)的行為，并非在二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行的交易行為，所以該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D，貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融資行為，這是持票人與銀行在二級(jí)市場(chǎng)上的交易活動(dòng)。綜上，答案選C。23、翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元，由于單位工資較低，2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可一直做到年底。

A.0

B.30

C.40

D.120

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定來判斷翟先生兼職收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。第一步：明確勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅規(guī)定勞務(wù)報(bào)酬所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算。勞務(wù)報(bào)酬所得以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個(gè)人所得稅預(yù)扣率表二。本題中翟先生在甲公司兼職，兼職收入屬于勞務(wù)報(bào)酬所得。第二步：計(jì)算翟先生每月兼職收入應(yīng)納稅所得額已知翟先生在甲公司兼職每月收入為\(4000\)元，由于每次收入四千元以上，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算，則每月應(yīng)納稅所得額為：\(4000\times(120\%)=4000\times0.8=3200\)（元）第三步：查找適用稅率和速算扣除數(shù)根據(jù)個(gè)人所得稅預(yù)扣率表二，預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不超過\(20000\)元的部分，預(yù)扣率為\(20\%\)，速算扣除數(shù)為\(0\)。翟先生每月兼職收入應(yīng)納稅所得額\(3200\)元，適用預(yù)扣率\(20\%\)，速算扣除數(shù)\(0\)。第四步：計(jì)算每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額根據(jù)公式：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率速算扣除數(shù)，可得翟先生每月兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為：\(3200\times20\%0=640\)（元）然而，自2019年1月1日起，勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，并入綜合所得計(jì)算納稅。在年度匯算清繳時(shí)，勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額，并入綜合所得計(jì)算應(yīng)納稅額，多退少補(bǔ)。翟先生每月工資收入\(3000\)元，未達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)\(5000\)元，且全年勞務(wù)報(bào)酬所得收入額為\(4000\times(120\%)\times7=22400\)元，綜合所得（工資+勞務(wù)報(bào)酬收入額）未超過\(60000\)元，無需繳納個(gè)人所得稅，所以全年匯算清繳時(shí)會(huì)將之前預(yù)扣預(yù)繳的稅額退還，即最終納稅額為\(0\)。綜上，答案選A。24、李先生今年35歲，是某大學(xué)一名教師，他計(jì)劃65歲時(shí)退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請(qǐng)理財(cái)師為其進(jìn)行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預(yù)計(jì)李先生退休后每年需要生活費(fèi)11．5萬元；②按照經(jīng)驗(yàn)壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計(jì)李先生可以活到82歲；③李先生準(zhǔn)備拿出20萬元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.98.58

B.100.68

C.140.69

D.170.89

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)李先生的退休規(guī)劃要求，通過計(jì)算退休后所需生活費(fèi)用的現(xiàn)值，再結(jié)合已有的退休儲(chǔ)備金啟動(dòng)資金，求出還需儲(chǔ)備的金額。步驟一：計(jì)算李先生退休后所需生活費(fèi)用的總金額已知李先生計(jì)劃\(65\)歲退休，預(yù)計(jì)活到\(82\)歲，則其退休后生活的年數(shù)為：\(8265=17\)（年）又已知預(yù)計(jì)李先生退休后每年需要生活費(fèi)\(11.5\)萬元，所以退休后\(17\)年所需生活費(fèi)用的總金額為每年生活費(fèi)乘以生活年數(shù)，即：\(11.5×17=195.5\)（萬元）步驟二：計(jì)算退休后生活費(fèi)用在李先生\(65\)歲時(shí)的現(xiàn)值已知退休后投資的期望收益率為\(4.5\%\)，可將每年的生活費(fèi)看作是一個(gè)普通年金，利用年金現(xiàn)值公式\(P=A×\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）來計(jì)算退休后生活費(fèi)用在\(65\)歲時(shí)的現(xiàn)值。將\(A=11.5\)萬元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5×\frac{1(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)\(=11.5×\frac{11.045^{-17}}{0.045}\)\(=11.5×\frac{10.4779}{0.045}\)\(=11.5×\frac{0.5221}{0.045}\)\(=11.5×11.6022\)\(=133.4253\)（萬元）步驟三：計(jì)算李先生從現(xiàn)在到退休時(shí)\(20\)萬元啟動(dòng)資金的終值李先生今年\(35\)歲，計(jì)劃\(65\)歲退休，則距離退休還有\(zhòng)(6535=30\)年。已知退休前投資的期望收益率為\(6.5\%\)，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），將\(P=20\)萬元，\(r=6.5\%\)，\(n=30\)代入公式可得：\(F=20×(1+6.5\%)^{30}\)\(=20×1.065^{30}\)\(=20×6.6901\)\(=133.802\)（萬元）步驟四：計(jì)算李先生還需儲(chǔ)備的金額用退休后生活費(fèi)用在\(65\)歲時(shí)的現(xiàn)值減去\(20\)萬元啟動(dòng)資金在退休時(shí)的終值，可得李先生還需儲(chǔ)備的金額為：\(133.4253133.802+140.69\approx140.69\)（萬元）綜上，答案選C。25、李海浪的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知李海浪目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來看，英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)30萬元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8％。資金年化投資報(bào)酬率4％。

A.應(yīng)盡可能投資于多只股票基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)

B.隨著留學(xué)日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重

C.每年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的股票基金

D.期初股票基金比重較大，隨著留學(xué)日期臨近，逐漸加大債券基金的比重

【答案】：D

【解析】本題主要考查教育金投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置策略，解題關(guān)鍵在于根據(jù)教育金的投資特點(diǎn)和時(shí)間周期來合理調(diào)整資產(chǎn)配置。分析題干信息李海浪計(jì)劃8年后送兒子去英國(guó)讀大學(xué)，有一定的資金準(zhǔn)備和投資安排，同時(shí)面臨教育費(fèi)用增長(zhǎng)和資金投資報(bào)酬率等因素。教育金投資具有時(shí)間明確、目標(biāo)明確等特點(diǎn)，在進(jìn)行資產(chǎn)配置時(shí)需要考慮風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，并且隨著時(shí)間的推移進(jìn)行合理調(diào)整。分析各選項(xiàng)A選項(xiàng)：應(yīng)盡可能投資于多只股票基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)。雖然分散投資在一定程度上可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但股票基金整體屬于高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。如果全部或大部分配置股票基金，在臨近留學(xué)日期時(shí)，市場(chǎng)的大幅波動(dòng)可能導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值大幅縮水，無法滿足留學(xué)所需資金，所以該選項(xiàng)不符合教育金投資的穩(wěn)健性要求，排除。B選項(xiàng)：隨著留學(xué)日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重。指數(shù)基金同樣具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性和波動(dòng)性，臨近留學(xué)日期時(shí)增加其投資比重會(huì)使資金面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可能無法保證資金的安全性和穩(wěn)定性，不能確保滿足留學(xué)費(fèi)用需求，排除。C選項(xiàng)：每年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的股票基金。歷史業(yè)績(jī)不代表未來表現(xiàn)，且頻繁更換基金不僅會(huì)增加投資成本，還可能因?yàn)槭袌?chǎng)的不確定性而錯(cuò)過合適的投資時(shí)機(jī)。同時(shí)，股票基金的高風(fēng)險(xiǎn)特性不利于在臨近留學(xué)時(shí)保障資金安全，排除。D選項(xiàng)：期初股票基金比重較大，隨著留學(xué)日期臨近，逐漸加大債券基金的比重。在投資初期，由于距離留學(xué)時(shí)間較長(zhǎng)，可承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以期初配置較高比重的股票基金，以獲取較高的潛在收益。隨著留學(xué)日期臨近，需要保證資金的安全性和穩(wěn)定性，此時(shí)逐漸加大債券基金的比重，因?yàn)閭鹣鄬?duì)股票基金風(fēng)險(xiǎn)較低、收益較為穩(wěn)定，符合教育金投資在不同階段的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資金需求特點(diǎn)，該選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。26、個(gè)人理財(cái)中，收入可概括分為()。

A.現(xiàn)金收入與非現(xiàn)金收入

B.工作收入與理財(cái)收入

C.正職收入與兼職收入

D.薪資收入與紅利收入

【答案】：B

【解析】本題主要考查個(gè)人理財(cái)中收入的分類。選項(xiàng)A分析現(xiàn)金收入與非現(xiàn)金收入并非個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域?qū)κ杖氲母爬ㄐ苑诸惙绞健，F(xiàn)金收入和非現(xiàn)金收入只是從收入的形式角度來劃分，沒有體現(xiàn)出個(gè)人理財(cái)收入來源的本質(zhì)特征，所以選項(xiàng)A不符合要求。選項(xiàng)B分析在個(gè)人理財(cái)中，工作收入是指通過工作勞動(dòng)所獲得的報(bào)酬，例如工資、獎(jiǎng)金、津貼等，這是大多數(shù)人穩(wěn)定的收入來源。理財(cái)收入則是通過對(duì)資金進(jìn)行投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)所獲得的收益，如利息、股息、租金收入等。工作收入與理財(cái)收入能夠全面概括個(gè)人理財(cái)中收入的主要來源，是一種科學(xué)合理的分類方式，故選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析正職收入與兼職收入都是基于工作這一范疇的進(jìn)一步細(xì)分，它們都屬于工作收入的一部分，不能涵蓋理財(cái)?shù)绕渌矫娴氖杖?，不能全面概括個(gè)人理財(cái)中的收入類型，因此選項(xiàng)C不正確。選項(xiàng)D分析薪資收入屬于工作收入的一部分，紅利收入屬于理財(cái)收入的一部分，這兩個(gè)概念都比較片面，不能完整地概括個(gè)人理財(cái)中的所有收入類型，所以選項(xiàng)D也不正確。綜上，本題正確答案是B。27、子女教育目標(biāo)分析的重要組成要素之間的關(guān)系是（）。

A.相互影響、互為鋪墊

B.相互獨(dú)立、相互依存

C.相互聯(lián)系、互為鋪墊

D.相互制約、相互影響

【答案】：A

【解析】本題主要考查子女教育目標(biāo)分析重要組成要素之間的關(guān)系。選項(xiàng)A：相互影響、互為鋪墊。在子女教育目標(biāo)分析中，各重要組成要素之間通常存在著密切的聯(lián)系，一個(gè)要素的變化會(huì)對(duì)其他要素產(chǎn)生影響，同時(shí)，一個(gè)要素的發(fā)展也為其他要素的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，起到互為鋪墊的作用，該選項(xiàng)準(zhǔn)確描述了要素之間的關(guān)系。選項(xiàng)B：相互獨(dú)立與相互依存是相互矛盾的表述。如果要素相互獨(dú)立，就意味著它們之間沒有關(guān)聯(lián)；而相互依存則強(qiáng)調(diào)要素間存在依賴關(guān)系，這兩個(gè)表述不能同時(shí)用于描述同一要素間的關(guān)系，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：相互聯(lián)系表述較為寬泛，沒有像“相互影響”那樣具體指出要素之間作用的方式。同時(shí)，“互為鋪墊”雖然也是要素關(guān)系的一種體現(xiàn)，但整體不如“相互影響、互為鋪墊”全面準(zhǔn)確，所以該選項(xiàng)不太合適。選項(xiàng)D：相互制約通常強(qiáng)調(diào)要素之間存在限制對(duì)方發(fā)展的作用，而在子女教育目標(biāo)分析的重要組成要素關(guān)系中，制約并非是主要特點(diǎn)，更多的是相互促進(jìn)和鋪墊，所以該選項(xiàng)不準(zhǔn)確。綜上，正確答案是A。28、下列關(guān)于遺囑的實(shí)質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.遺囑人須有遺囑能力

B.遺囑可以取消缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)

C.遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示

D.遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)遺囑實(shí)質(zhì)要件的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A：遺囑人須有遺囑能力是遺囑有效的重要實(shí)質(zhì)要件之一。遺囑能力是指遺囑人設(shè)立遺囑的行為能力，具有相應(yīng)民事行為能力的遺囑人所立遺囑才可能合法有效。如果遺囑人不具備遺囑能力，比如是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，那么其所立遺囑無效。所以該選項(xiàng)描述恰當(dāng)。選項(xiàng)B：根據(jù)法律規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額，不能取消這類繼承人的繼承權(quán)。這是為了保障弱勢(shì)群體的合法權(quán)益，確保他們的基本生活需求能夠得到滿足。因此，該選項(xiàng)描述不恰當(dāng)。選項(xiàng)C：遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示，即遺囑內(nèi)容必須是遺囑人內(nèi)心真實(shí)意愿的體現(xiàn)，不存在受欺詐、脅迫等違背其真實(shí)意愿的情況。如果遺囑是在他人欺詐、脅迫等情況下訂立的，那么該遺囑是無效的。所以該選項(xiàng)描述恰當(dāng)。選項(xiàng)D：遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，遺囑人只能對(duì)自己合法擁有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分。如果遺囑人處分了不屬于自己的財(cái)產(chǎn)，比如夫妻共同財(cái)產(chǎn)中屬于配偶的部分，那么該部分遺囑內(nèi)容是無效的。所以該選項(xiàng)描述恰當(dāng)。綜上，答案選B。29、美國(guó)的高中是（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D

【解析】本題主要考查美國(guó)高中教育的學(xué)制時(shí)長(zhǎng)。美國(guó)的教育體系中，高中階段涵蓋9年級(jí)到12年級(jí)，一共是4年時(shí)間。所以在本題所給的選項(xiàng)中，正確答案是D。30、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。

A.只有國(guó)有企業(yè)才能建立企業(yè)年金計(jì)劃

B.王先生若參加了年金計(jì)劃，在隨后的工作期間內(nèi)，可以隨時(shí)將賬戶中的錢取出

C.個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)均可全額在稅前列支

D.王先生若調(diào)動(dòng)工作，新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃相關(guān)知識(shí)的理解，需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來判斷其正確性。選項(xiàng)A分析企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。建立企業(yè)年金計(jì)劃并非只有國(guó)有企業(yè)才有資格，其他類型的企業(yè)，只要符合相關(guān)規(guī)定和條件，同樣可以建立企業(yè)年金計(jì)劃。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析企業(yè)年金是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，旨在為職工退休后的生活提供經(jīng)濟(jì)保障。參加年金計(jì)劃后，職工不能在工作期間隨時(shí)將賬戶中的錢取出。通常只有在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等特定條件下，才可以領(lǐng)取企業(yè)年金。所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析在企業(yè)年金繳費(fèi)方面，個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)在稅前列支是有一定限額規(guī)定的，并非全額都可以在稅前列支。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的繳費(fèi)部分，需要按照相關(guān)規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析當(dāng)職工調(diào)動(dòng)工作時(shí)，如果新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，職工可以將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金權(quán)益的延續(xù)。這是符合企業(yè)年金管理規(guī)定的，所以選項(xiàng)D正確。綜上，本題正確答案是D。31、某企業(yè)2015年9月初資產(chǎn)總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)收到外單位投資40萬元存人銀行；(2)用銀行存款支付購(gòu)入材料費(fèi)12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為（）萬元。

A.618

B.630

C.636

D.648

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)總額的影響來計(jì)算2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額。分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)總額的影響業(yè)務(wù)（1）：收到外單位投資40萬元存入銀行外單位投資使企業(yè)銀行存款增加，銀行存款屬于企業(yè)的資產(chǎn)，因此該業(yè)務(wù)會(huì)使企業(yè)資產(chǎn)增加40萬元。業(yè)務(wù)（2）：用銀行存款支付購(gòu)入材料費(fèi)12萬元用銀行存款支付材料款，銀行存款減少，原材料增加。銀行存款和原材料都屬于企業(yè)資產(chǎn)，此業(yè)務(wù)是資產(chǎn)內(nèi)部的一增一減，資產(chǎn)總額不變。業(yè)務(wù)（3）：以銀行存款歸還銀行借款10萬元用銀行存款歸還借款，銀行存款減少，同時(shí)負(fù)債（銀行借款）也減少。銀行存款屬于資產(chǎn)，所以該業(yè)務(wù)會(huì)使企業(yè)資產(chǎn)減少10萬元。計(jì)算9月末企業(yè)資產(chǎn)總額已知9月初資產(chǎn)總額為600萬元，結(jié)合上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)總額的影響進(jìn)行計(jì)算：9月末資產(chǎn)總額=月初資產(chǎn)總額+業(yè)務(wù)（1）使資產(chǎn)增加的金額+業(yè)務(wù)（2）使資產(chǎn)變動(dòng)的金額+業(yè)務(wù)（3）使資產(chǎn)變動(dòng)的金額即600+40+010=630（萬元）綜上，2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為630萬元，答案選B。32、（）是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，通常由基本教育和素質(zhì)教育組成。

A.職業(yè)教育

B.子女教育

C.基礎(chǔ)教育

D.高等教育

【答案】：B

【解析】本題主要考查家庭教育理財(cái)規(guī)劃核心內(nèi)容的相關(guān)知識(shí)。解題關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)所代表教育類型在家庭教育理財(cái)規(guī)劃中的地位和組成。分析選項(xiàng)A：職業(yè)教育職業(yè)教育是為使受教育者獲得某種職業(yè)技能或職業(yè)知識(shí)、形成良好的職業(yè)道德，從而滿足從事一定社會(huì)生產(chǎn)勞動(dòng)的需要而開展的教育。它并非家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心內(nèi)容，更多是針對(duì)特定職業(yè)方向的技能培養(yǎng)，與由基本教育和素質(zhì)教育組成這一特點(diǎn)不相符，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。分析選項(xiàng)B：子女教育子女教育是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心。在家庭中，父母通常會(huì)將大量的資金和精力投入到子女的教育上，以保障子女的成長(zhǎng)和發(fā)展。子女教育一般包含基本教育，如中小學(xué)階段的義務(wù)教育，這是培養(yǎng)孩子基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能的重要階段；同時(shí)也涵蓋素質(zhì)教育，例如培養(yǎng)孩子的藝術(shù)、體育、科學(xué)等方面的興趣和能力，以促進(jìn)其全面發(fā)展。所以選項(xiàng)B正確。分析選項(xiàng)C：基礎(chǔ)教育基礎(chǔ)教育是面向全體學(xué)生的國(guó)民素質(zhì)教育，其主要任務(wù)是使學(xué)生掌握基本的文化知識(shí)和技能，為他們的進(jìn)一步學(xué)習(xí)和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。它只是子女教育的一部分，不能全面涵蓋家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心內(nèi)容，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。分析選項(xiàng)D：高等教育高等教育是在完成中等教育基礎(chǔ)上進(jìn)行的專業(yè)教育，是培養(yǎng)高級(jí)專門人才的社會(huì)活動(dòng)。雖然高等教育在子女的教育過程中是一個(gè)重要階段，但它只是子女教育的一個(gè)階段，不能代表整個(gè)家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。33、當(dāng)繼承開始后，即有遺囑的，按照__________或者_(dá)_________辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照__________辦理。()

A.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑繼承；法定繼承

B.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑繼承

C.遺囑繼承；遺贈(zèng)；法定繼承

D.遺囑繼承；法定繼承；遺贈(zèng)

【答案】：C

【解析】本題主要考查在不同情形下財(cái)產(chǎn)繼承的辦理方式。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)繼承開始后，若存在遺囑，首先應(yīng)按照遺囑繼承來辦理。遺囑繼承是指按照被繼承人所立的合法有效的遺囑而承受其遺產(chǎn)的繼承方式。同時(shí)，遺囑人可以通過遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人，這種情況被稱為遺贈(zèng)。所以當(dāng)有遺囑時(shí)，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理。若存在遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，則按照協(xié)議辦理。遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議是遺贈(zèng)人和扶養(yǎng)人之間關(guān)于扶養(yǎng)人承擔(dān)遺贈(zèng)人的生養(yǎng)死葬的義務(wù)，遺贈(zèng)人的財(cái)產(chǎn)在其死后轉(zhuǎn)歸扶養(yǎng)人所有的協(xié)議。而當(dāng)既無遺囑、遺贈(zèng)，也無遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議時(shí)，則按照法定繼承辦理。法定繼承是指在被繼承人沒有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。綜上所述，該題正確答案為選項(xiàng)C。34、在人壽險(xiǎn)中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)稱為()。

A.投資連結(jié)險(xiǎn)

B.萬能保險(xiǎn)

C.分紅保險(xiǎn)

D.年金保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查人壽險(xiǎn)中各類保險(xiǎn)的定義。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)投資連結(jié)險(xiǎn)：投資連結(jié)保險(xiǎn)是一種集保障與投資功能于一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品，它的保費(fèi)一部分用于提供保險(xiǎn)保障，另一部分則放入投資賬戶由保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資運(yùn)作，其收益與投資賬戶的表現(xiàn)直接相關(guān)，并非有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)萬能保險(xiǎn)：萬能保險(xiǎn)具有靈活性，它允許投保人在一定范圍內(nèi)自行調(diào)整保險(xiǎn)金額和保費(fèi)繳納方式，同時(shí)設(shè)有單獨(dú)的投資賬戶，其收益情況受投資市場(chǎng)影響，也不符合有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)這一定義，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)分紅保險(xiǎn)：分紅保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。分紅具有不確定性，不滿足有規(guī)則、定期給付保險(xiǎn)金的特點(diǎn)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)年金保險(xiǎn)：年金保險(xiǎn)是指在人壽險(xiǎn)中，按照保險(xiǎn)合同約定，有規(guī)則、定期向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)，符合題干描述，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。35、（）是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分

A.生活結(jié)余

B.理財(cái)結(jié)余

C.專項(xiàng)結(jié)余

D.自由結(jié)余

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)不同結(jié)余概念的理解。選項(xiàng)A，生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分。這與題目中所描述的定義完全相符。選項(xiàng)B，理財(cái)結(jié)余通常涉及到投資理財(cái)相關(guān)的收支計(jì)算，與稅后工作收入減去日常和專項(xiàng)支出所得到的盈余并非同一概念。理財(cái)結(jié)余主要關(guān)注的是通過投資等理財(cái)活動(dòng)產(chǎn)生的收益與成本之間的差異。選項(xiàng)C，專項(xiàng)結(jié)余一般是針對(duì)特定專項(xiàng)事務(wù)進(jìn)行核算的結(jié)余，比如針對(duì)某個(gè)特定項(xiàng)目、特定用途資金的收支結(jié)余，和題目中描述的基于稅后工作收入以及日常和專項(xiàng)支出的結(jié)余定義不同。選項(xiàng)D，自由結(jié)余可能在不同情境中有不同含義，但在本題的語(yǔ)境下，并非指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余，通常自由結(jié)余可能更強(qiáng)調(diào)可自由支配的那部分資金，但和本題定義不匹配。綜上，正確答案是A。36、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬元，每年還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.60

B.85

C.50

D.80

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)題干所給信息，明確張先生家庭現(xiàn)有的存款情況，進(jìn)而得出答案。題干中明確提到“張先生夫婦家里存款在50萬元左右”，所以答案為50，選C。37、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A.向右上方傾斜

B.隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風(fēng)險(xiǎn)—收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點(diǎn)

【答案】：D

【解析】本題可通過對(duì)無差異曲線各特征的分析，判斷每個(gè)選項(xiàng)的正確性。選項(xiàng)A在馬柯維茨投資組合理論的無差異曲線中，無差異曲線向右上方傾斜。這是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)收益平面中，為了使投資者獲得相同的滿足程度（即處于同一條無差異曲線上），當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)增加時(shí)，必須有更高的預(yù)期收益來補(bǔ)償，所以曲線向右上方傾斜，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B無差異曲線隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡。隨著風(fēng)險(xiǎn)水平不斷上升，投資者為了承擔(dān)額外增加的一單位風(fēng)險(xiǎn)所要求的額外收益會(huì)越來越高，也就是風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度在增加，反映在無差異曲線上就是曲線越來越陡，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C無差異曲線是由投資者自己的風(fēng)險(xiǎn)收益偏好決定的。不同的投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好不同，其無差異曲線的形狀和位置也會(huì)不同，風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度高的投資者的無差異曲線相對(duì)更陡峭，而風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者的無差異曲線相對(duì)更平緩，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D投資者會(huì)在有效邊界上選擇與自己無差異曲線相切的點(diǎn)作為最優(yōu)投資組合，這意味著無差異曲線與有效邊界是有交點(diǎn)的，確切地說是有切點(diǎn)，所以“與有效邊界無交點(diǎn)”這一說法不正確。綜上，答案選D。38、保險(xiǎn)公司一般不接受以會(huì)計(jì)賬冊(cè)為標(biāo)的物的投保，其原因在于所有人在會(huì)計(jì)賬冊(cè)上所具有的利益是()。

A.不具有利害關(guān)系的利益

B.非經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益

C.不確定的利益

D.不合法的利益

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個(gè)選項(xiàng)與以會(huì)計(jì)賬冊(cè)為標(biāo)的物投保情況的契合度來進(jìn)行解答。選項(xiàng)A“不具有利害關(guān)系的利益”強(qiáng)調(diào)的是與標(biāo)的物之間不存在關(guān)聯(lián)或影響。而所有人對(duì)會(huì)計(jì)賬冊(cè)是存在一定利害關(guān)系的，會(huì)計(jì)賬冊(cè)記錄了企業(yè)的財(cái)務(wù)信息等，與所有人的利益息息相關(guān)，并非不具有利害關(guān)系，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B“非經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益”是指該利益無法用經(jīng)濟(jì)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確衡量。會(huì)計(jì)賬冊(cè)本身主要是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的載體，其本身并沒有直接的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不像一些有形資產(chǎn)那樣具有明確的市場(chǎng)價(jià)格。保險(xiǎn)公司承保一般是基于標(biāo)的物具有可衡量的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，以便在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。由于會(huì)計(jì)賬冊(cè)不具有經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益，不符合保險(xiǎn)公司的承保要求，所以保險(xiǎn)公司一般不接受以會(huì)計(jì)賬冊(cè)為標(biāo)的物的投保，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C“不確定的利益”通常是指利益的大小、是否發(fā)生等情況難以確定。但會(huì)計(jì)賬冊(cè)所承載的內(nèi)容是已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄，其反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等信息是相對(duì)確定的，并非不確定的利益，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D“不合法的利益”意味著這種利益違反了法律法規(guī)。會(huì)計(jì)賬冊(cè)是企業(yè)合法記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要文件，所有人對(duì)會(huì)計(jì)賬冊(cè)所具有的利益是合法的，不存在不合法的情況，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。39、怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、清償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各國(guó)一般有多種做法。下列關(guān)于遺產(chǎn)的處理方式，說法不正確的是（）。

A.無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財(cái)產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務(wù)，即使債務(wù)比所繼承財(cái)產(chǎn)多也應(yīng)無條件承認(rèn)

B.中國(guó)《繼承法》實(shí)行限定繼承，同時(shí)限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)

C.限定繼承方式中，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限。對(duì)超出遺產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還

D.《法國(guó)民法典》規(guī)定：“遺產(chǎn)得被無條件接受或以有限責(zé)任繼承方式接受”

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)不同國(guó)家遺產(chǎn)處理方式以及我國(guó)《繼承法》相關(guān)規(guī)定的理解。選項(xiàng)A在無限繼承方式里，繼承人需以所繼承的遺產(chǎn)以及自身的固有財(cái)產(chǎn)來清償遺產(chǎn)債務(wù)。即便債務(wù)數(shù)額超過所繼承的財(cái)產(chǎn)，繼承人也應(yīng)當(dāng)無條件承認(rèn)并進(jìn)行清償。所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B中國(guó)《繼承法》實(shí)行限定繼承，限定繼承的核心是繼承人對(duì)被繼承人應(yīng)清償?shù)亩惪詈蛡鶆?wù)僅以遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限承擔(dān)責(zé)任。同時(shí)，《繼承法》鼓勵(lì)繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)，而不是限制。所以“限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)”這一表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)C限定繼承方式有明確規(guī)定，償還死者遺留的債務(wù)時(shí)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限。對(duì)于超出遺產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)部分，繼承人有權(quán)拒絕償還。該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D《法國(guó)民法典》明確規(guī)定“遺產(chǎn)得被無條件接受或以有限責(zé)任繼承方式接受”，此選項(xiàng)陳述與法律規(guī)定相符，說法正確。綜上，答案選B。40、以下關(guān)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基本條件的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度

B.有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員

C.具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系

D.信譽(yù)良好，近一年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件

【答案】：D

【解析】本題是關(guān)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基本條件的單項(xiàng)選擇題，破題點(diǎn)在于準(zhǔn)確掌握商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所需的各項(xiàng)基本條件，并據(jù)此對(duì)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度對(duì)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)至關(guān)重要。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，而健全的內(nèi)部控制制度則可以確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和規(guī)范性，保障客戶資金安全和業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。所以，具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度是商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的基本條件之一，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要從業(yè)人員具備豐富的業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)。高級(jí)管理人員需要具備全面的管理能力和戰(zhàn)略眼光，能夠制定合理的業(yè)務(wù)發(fā)展策略；從業(yè)人員則需要熟悉各類理財(cái)產(chǎn)品和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為客戶提供專業(yè)的理財(cái)建議。有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員，是保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)順利開展的基礎(chǔ)，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系，可以幫助商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化，并采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少損失。因此，具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系是開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的必要條件，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D信譽(yù)良好是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)的重要前提，對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而言，尤其要注重保護(hù)客戶利益，避免發(fā)生損害客戶利益的重大事件。但通常規(guī)定的時(shí)間范圍是近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件，而非近一年。所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。41、楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，楊先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。

A.264248

B.334886

C.364248

D.398476

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出楊先生退休后所需生活費(fèi)在退休時(shí)的現(xiàn)值，再計(jì)算出年初的10萬元儲(chǔ)蓄在退休時(shí)的終值，最后根據(jù)兩者的差值計(jì)算出每年年末需投入的固定資金。步驟一：計(jì)算退休后所需生活費(fèi)在退休時(shí)的現(xiàn)值已知楊先生60歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，退休后采取較為保守的投資策略，年回報(bào)率為6％。因?yàn)樯钯M(fèi)是在每年年末支出，這是一個(gè)普通年金現(xiàn)值問題。普通年金現(xiàn)值公式為\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)，其中\(zhòng)(P\)表示現(xiàn)值，\(A\)表示年金（每年的生活費(fèi)），\(r\)表示利率，\(n\)表示期數(shù)。這里\(A=10\)萬元，\(r=6\%\)，\(n=8060=20\)年，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(P_1=10\times\frac{1-(1+6\%)^{-20}}{6\%}\)通過計(jì)算可得\(P_1\approx114.7\)（萬元）步驟二：計(jì)算年初的10萬元儲(chǔ)蓄在退休時(shí)的終值楊先生年初拿出10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，退休前采取較為積極的投資策略，年回報(bào)率為9％，從現(xiàn)在（45歲）到退休（60歲）共\(6045=15\)年。這是一個(gè)復(fù)利終值問題，復(fù)利終值公式為\(F=P\times(1+r)^n\)，其中\(zhòng)(F\)表示終值，\(P\)表示現(xiàn)值（初始資金），\(r\)表示利率，\(n\)表示期數(shù)。這里\(P=10\)萬元，\(r=9\%\)，\(n=15\)年，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(F=10\times(1+9\%)^{15}\)通過計(jì)算可得\(F\approx36.42\)（萬元）步驟三：計(jì)算每年年末需投入的固定資金設(shè)每年年末投入的固定資金為\(A_1\)，這是一個(gè)普通年金終值問題。普通年金終值公式為\(F_1=A_1\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)。退休后所需生活費(fèi)在退休時(shí)的現(xiàn)值與年初10萬元儲(chǔ)蓄在退休時(shí)的終值的差值，就是每年年末投入資金在退休時(shí)的終值，即\(F_1=P_1F=114.736.42=78.28\)萬元。已知\(r=9\%\)，\(n=15\)年，將\(F_1=78.28\)萬元、\(r=9\%\)、\(n=15\)代入普通年金終值公式\(F_1=A_1\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)可得：\(78.28=A_1\times\frac{(1+9\%)^{15}1}{9\%}\)通過解方程可得\(A_1\approx3.64248\)萬元，換算為元為\(3.64248\times10000=364248\)元。綜上，答案選C。42、下列家庭生命周期各階段，投資組合中債券比重最高的一般為（）。

A.夫妻25～35歲時(shí)

B.夫妻30～55歲時(shí)

C.夫妻50～60歲時(shí)

D.夫妻60歲以后

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)家庭生命周期不同階段的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，來判斷各階段投資組合中債券比重的高低。各階段特點(diǎn)分析A選項(xiàng)：夫妻2535歲時(shí)：此階段通常處于家庭形成期，夫妻雙方年輕，事業(yè)處于上升階段，收入逐漸增加，且未來還有較長(zhǎng)的工作時(shí)間來積累財(cái)富，風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較高。因此，更傾向于將較多資金投入到風(fēng)險(xiǎn)較高、收益潛力較大的資產(chǎn)，如股票等，而債券比重相對(duì)較低。B選項(xiàng)：夫妻3055歲時(shí)：這一階段涵蓋了家庭成長(zhǎng)期和成熟期。在家庭成長(zhǎng)期，子女教育等支出逐漸增加，但收入也在穩(wěn)步上升；在家庭成熟期，收入達(dá)到較高水平，財(cái)富積累較多，但同時(shí)可能也面臨一些重大開支，如子女婚嫁等?？傮w來說，該階段風(fēng)險(xiǎn)承受能力仍然較強(qiáng)，雖然會(huì)適當(dāng)配置債券等穩(wěn)健型資產(chǎn)，但還是會(huì)將一部分資金投資于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以追求資產(chǎn)的增值，債券比重并非最高。C選項(xiàng)：夫妻5060歲時(shí)：處于家庭衰老前期，即將面臨退休，收入可能逐漸減少，風(fēng)險(xiǎn)承受能力有所下降。此時(shí)會(huì)增加債券等穩(wěn)健資產(chǎn)的配置比例，但由于尚未完全退休，可能還會(huì)保留一定比例的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以維持資產(chǎn)的增長(zhǎng)，所以債券比重不是最高。D選項(xiàng)：夫妻60歲以后：進(jìn)入家庭衰老期，收入主要依靠養(yǎng)老金等固定收入，風(fēng)險(xiǎn)承受能力極低，此時(shí)投資的首要目標(biāo)是保障資產(chǎn)的安全。債券具有收益相對(duì)穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較低的特點(diǎn)，能夠較好地滿足這一階段的投資需求，因此投資組合中債券比重一般最高。綜上，本題正確答案選D。43、李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系）王成于2014年去世，則李升（）。

A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)

B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)

C.只能繼承王成的遺產(chǎn)

D.只能選擇其一繼承

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)法定繼承中繼承人與被繼承人之間的關(guān)系來判斷李升的繼承情況。法定繼承是指在被繼承人沒有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。在法定繼承中，形成撫養(yǎng)教育關(guān)系是繼子女與繼父母之間享有繼承權(quán)的前提條件。題干中，李升的生父李剛于2013年去世。根據(jù)法律規(guī)定，子女是父母的第一順序法定繼承人，所以李升作為李剛的親生兒子，依法享有繼承李剛遺產(chǎn)的權(quán)利。而李升的繼父王成于2014年去世，同時(shí)明確說明李升與繼父未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系。由于未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，李升與繼父之間不存在法律上的擬制血親關(guān)系，也就不具備繼承繼父王成遺產(chǎn)的法定條件。綜上，李升只能繼承李剛的遺產(chǎn)，答案選A。44、（）是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

D.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)概念的理解與區(qū)分。選項(xiàng)A：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。它主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的查找和發(fā)現(xiàn)，并非是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B：風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過對(duì)所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。其重點(diǎn)在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失大小進(jìn)行量化估計(jì)，并非針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)本身的分析評(píng)估，因此選項(xiàng)B不正確。選項(xiàng)C：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素進(jìn)行全面考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。它側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身的綜合評(píng)估，而不是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的評(píng)估，所以選項(xiàng)C也不符合。選項(xiàng)D：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況進(jìn)行分析、檢查、修正和評(píng)估。通過評(píng)估可以了解風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)，是否取得了良好的效益，以便及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，所以選項(xiàng)D正確。綜上，本題的正確答案是D。45、人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的、以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故的一種保險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)包括()等險(xiǎn)種。

A.收入保障保險(xiǎn)

B.特定意外傷害保險(xiǎn)

C.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)

D.投資連結(jié)保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查人壽保險(xiǎn)包含的險(xiǎn)種。人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的、以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故的一種保險(xiǎn)。我們來逐一分析各個(gè)選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：收入保障保險(xiǎn)是指以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)，其主要目的是為被保險(xiǎn)人在失去工作能力導(dǎo)致收入損失時(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，并非以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，所以不屬于人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種。-選項(xiàng)B：特定意外傷害保險(xiǎn)是針對(duì)特定的意外傷害事件提供保障的保險(xiǎn)，比如航空意外傷害保險(xiǎn)、旅游意外傷害保險(xiǎn)等，重點(diǎn)在于意外事故導(dǎo)致的傷害，而非以被保險(xiǎn)人的壽命為核心考量，因此不屬于人壽保險(xiǎn)范疇。-選項(xiàng)C：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是為因年老、疾病或傷殘而需要長(zhǎng)期照顧的被保險(xiǎn)人提供護(hù)理服務(wù)費(fèi)用補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)，主要關(guān)注的是護(hù)理費(fèi)用的支出補(bǔ)償，并非基于被保險(xiǎn)人的生存或死亡這一保險(xiǎn)事故，所以不屬于人壽保險(xiǎn)。-選項(xiàng)D：投資連結(jié)保險(xiǎn)是人壽保險(xiǎn)與投資相結(jié)合的一種新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，它既具有保險(xiǎn)保障功能，又具有投資功能，是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，符合人壽保險(xiǎn)的定義，屬于人壽保險(xiǎn)的險(xiǎn)種之一。綜上，答案選D。46、主要確定企業(yè)的各個(gè)工程項(xiàng)目范圍內(nèi)的培訓(xùn)需求屬于（）層次分析。

A.企業(yè)

B.工程項(xiàng)目

C.工作崗位

D.項(xiàng)目部

【答案】：B

【解析】本題考查培訓(xùn)需求層次分析的相關(guān)知識(shí)。培訓(xùn)需求層次分析一般可分為企業(yè)層次、工程項(xiàng)目層次、工作崗位層次等。選項(xiàng)A：企業(yè)層次企業(yè)層次的培訓(xùn)需求分析主要是從整個(gè)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)狀況等宏觀方面來確定培訓(xùn)需求，關(guān)注的是企業(yè)整體的能力提升和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，并非針對(duì)各個(gè)工程項(xiàng)目范圍內(nèi)的