學(xué)校單位資金管理制度總則目的為加強(qiáng)學(xué)校單位資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于學(xué)校單位內(nèi)部各部門及所屬單位的資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和權(quán)限。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各項(xiàng)收入來源，支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)支出的用途和金額。預(yù)算審批1.各部門編制的年度資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門匯總。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制學(xué)校年度資金預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.學(xué)校年度資金預(yù)算經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。3.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知各部門。收入管理收入范圍學(xué)校單位收入包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)報(bào)關(guān)系確認(rèn)。2.事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。3.經(jīng)營收入按照實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營收入確認(rèn)。4.附屬單位上繳收入按照附屬單位上繳的款項(xiàng)確認(rèn)。5.其他收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。收入票據(jù)管理1.學(xué)校單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)收取各項(xiàng)收入。2.票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等應(yīng)按照學(xué)校票據(jù)管理制度執(zhí)行。3.嚴(yán)禁使用非法票據(jù)或白條收取收入。收入上繳1.學(xué)校單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)收入。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的要求上繳國庫或財(cái)政專戶。3.事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門。支出管理支出范圍學(xué)校單位支出包括人員支出、公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、項(xiàng)目支出等。支出審批1.學(xué)校單位應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χС鲞M(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支出不得審批。支出報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。支出控制1.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，確保支出的合理性、合法性和效益性。2.對(duì)人員支出、公用支出等一般性支出，應(yīng)按照定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。3.對(duì)項(xiàng)目支出，應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制，確保項(xiàng)目資金專款專用。資金結(jié)算管理結(jié)算方式學(xué)校單位資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。現(xiàn)金管理1.學(xué)校單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，不得超范圍使用現(xiàn)金。2.現(xiàn)金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。3.學(xué)校單位應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。銀行賬戶管理1.學(xué)校單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。銀行結(jié)算1.學(xué)校單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式進(jìn)行資金結(jié)算。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保結(jié)算資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的管理，確保憑證的真實(shí)、合法、有效。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置學(xué)校單位應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。不相容崗位分離1.資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、審計(jì)監(jiān)督崗位等不相容崗位相互分離。2.資金收付崗位應(yīng)與票據(jù)保管崗位、印章保管崗位等不相容崗位相互分離。授權(quán)審批1.學(xué)校單位應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。2.各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的授權(quán)審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金業(yè)務(wù)。監(jiān)督檢查1.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況、收入管理情況、支出管理情況、資金結(jié)算管理情況等進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.學(xué)校單位應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.學(xué)校單位應(yīng)定期對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.學(xué)校單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.學(xué)校單位應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)定期或不定期進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)信息化管理信息化建設(shè)1.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高資金管理的信息化水平。2.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)包括財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)安全系統(tǒng)等。數(shù)據(jù)管理1.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、審核、存儲(chǔ)、傳輸?shù)葢?yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。信息安全1.學(xué)校單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息安全管理，保障財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。2.財(cái)務(wù)信息安全管理應(yīng)包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)安全等。財(cái)務(wù)人員管理人員配備學(xué)校單位應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，配備足夠數(shù)量的財(cái)務(wù)人員，并確保財(cái)務(wù)人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。培訓(xùn)與考核1.學(xué)校單位應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.學(xué)校單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)人員考核制度，對(duì)