工會(huì)財(cái)務(wù)審批管理制度總則1.目的為加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)合理使用，保障工會(huì)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司工會(huì)委員會(huì)及所屬各分會(huì)的財(cái)務(wù)審批管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)收支合法合規(guī)。預(yù)算控制原則：各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)使用合理、有效。審批規(guī)范原則：明確審批流程和權(quán)限，實(shí)行分級(jí)審批，確保審批過(guò)程嚴(yán)謹(jǐn)、公正。公開(kāi)透明原則：定期公開(kāi)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員監(jiān)督。財(cái)務(wù)審批流程1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算審批工會(huì)委員會(huì)應(yīng)于每年年初編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收入和支出項(xiàng)目、金額及預(yù)算執(zhí)行時(shí)間，并說(shuō)明預(yù)算編制依據(jù)和理由。會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.日常費(fèi)用報(bào)銷審批經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將填寫(xiě)完整的費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件（如發(fā)票、收據(jù)、審批文件等）提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交工會(huì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行初審。財(cái)務(wù)人員主要審核報(bào)銷憑證是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等，并簽字確認(rèn)。初審?fù)ㄟ^(guò)后的費(fèi)用報(bào)銷單，按照審批權(quán)限提交工會(huì)主席審批。工會(huì)主席根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)狀況等因素進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，支付報(bào)銷款項(xiàng)。3.重大支出審批對(duì)于工會(huì)重大支出項(xiàng)目（如購(gòu)置大型設(shè)備、組織大型活動(dòng)等），應(yīng)提前編制專項(xiàng)預(yù)算和實(shí)施方案。專項(xiàng)預(yù)算和實(shí)施方案經(jīng)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)。重大支出項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，經(jīng)辦人應(yīng)定期向工會(huì)主席匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。項(xiàng)目完成后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并提交項(xiàng)目決算報(bào)告。工會(huì)主席組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收和決算審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行最終審批。審批權(quán)限1.工會(huì)主席審批權(quán)限工會(huì)日常費(fèi)用支出在[X]元以下的，由工會(huì)主席審批。工會(huì)重大支出項(xiàng)目經(jīng)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)、上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)后，由工會(huì)主席審批。2.工會(huì)委員會(huì)集體審批權(quán)限工會(huì)日常費(fèi)用支出在[X]元以上（含[X]元）至[X]元以下的，由工會(huì)委員會(huì)集體研究決定后，由工會(huì)主席審批。涉及工會(huì)重要事項(xiàng)、重大決策的經(jīng)費(fèi)支出，由工會(huì)委員會(huì)集體研究決定。3.上級(jí)工會(huì)審批權(quán)限工會(huì)重大支出項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案需報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)的，按照上級(jí)工會(huì)要求辦理審批手續(xù)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用中涉及上級(jí)工會(huì)規(guī)定的特殊事項(xiàng)或超出本級(jí)工會(huì)審批權(quán)限的支出，報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。經(jīng)費(fèi)支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.職工活動(dòng)支出職工教育活動(dòng)：包括職工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)交流、技能競(jìng)賽等費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但不得超過(guò)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排。文體活動(dòng)：包括文藝演出、體育比賽、節(jié)日慶祝活動(dòng)等費(fèi)用，可根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和實(shí)際需要合理安排經(jīng)費(fèi)，但應(yīng)嚴(yán)格控制活動(dòng)成本。宣傳活動(dòng)：包括工會(huì)工作宣傳、職工先進(jìn)事跡宣傳等費(fèi)用，按照宣傳計(jì)劃和實(shí)際支出報(bào)銷。2.職工維權(quán)支出勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解費(fèi)用：用于支付勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，如調(diào)解人員補(bǔ)貼、辦公費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。法律援助費(fèi)用：為職工提供法律援助所發(fā)生的費(fèi)用，按照相關(guān)規(guī)定和實(shí)際支出報(bào)銷。困難職工幫扶費(fèi)用：用于慰問(wèn)困難職工、救助困難家庭等支出，應(yīng)嚴(yán)格按照幫扶標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保幫扶資金?？顚Ｓ?。3.業(yè)務(wù)支出工會(huì)辦公費(fèi)：包括辦公用品購(gòu)置、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用支出。差旅費(fèi)：工會(huì)工作人員因工作需要出差的，按照公司差旅費(fèi)管理規(guī)定報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)：組織工會(huì)會(huì)議所發(fā)生的費(fèi)用，包括會(huì)議場(chǎng)地租賃、資料印刷、參會(huì)人員食宿等費(fèi)用，按照會(huì)議預(yù)算和實(shí)際支出報(bào)銷。4.資本性支出購(gòu)置工會(huì)固定資產(chǎn)：如辦公設(shè)備、文體器材等，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行購(gòu)置和審批，并按照固定資產(chǎn)折舊方法進(jìn)行核算。工會(huì)房屋建筑物購(gòu)建和修繕：需按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)、審批和招投標(biāo)，確保工程質(zhì)量和資金安全。5.其他支出經(jīng)工會(huì)委員會(huì)研究決定的其他合理支出，應(yīng)在工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算范圍內(nèi)，按照規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷要求1.報(bào)銷憑證要求所有費(fèi)用報(bào)銷必須取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)注明日期、購(gòu)買方名稱、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的小額支出（如[X]元以下），可使用收據(jù)報(bào)銷，但收據(jù)應(yīng)注明日期、事由、金額、收款人姓名等信息，并由收款人簽字確認(rèn)。報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生實(shí)際情況相符，不得虛開(kāi)發(fā)票或使用虛假收據(jù)報(bào)銷。2.報(bào)銷手續(xù)要求費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫(xiě)完整、清晰，不得涂改。如有涂改，應(yīng)重新填寫(xiě)報(bào)銷單。報(bào)銷附件應(yīng)齊全、完整，能夠證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。附件應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷單上的順序粘貼整齊，并在每張附件上注明與報(bào)銷單的對(duì)應(yīng)關(guān)系。涉及多人共同參與的活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)由活動(dòng)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一填寫(xiě)報(bào)銷單，并注明參與人員名單和分?jǐn)偨痤~。3.報(bào)銷時(shí)間要求經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢。逾期未辦理的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督工會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行自查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。工會(huì)委員會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，審查財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審查監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)收支是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格、財(cái)務(wù)制度是否健全等，并向會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告審查結(jié)果。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，按照上級(jí)工會(huì)要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和報(bào)表。接受公司審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，配合審計(jì)部門(mén)做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。接受會(huì)員監(jiān)督，定期公開(kāi)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員的查詢和監(jiān)督。會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)工作提出意見(jiàn)和建議，工會(huì)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)反饋處理結(jié)果。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案內(nèi)容工會(huì)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算決算資料、合同協(xié)議、報(bào)銷憑證等與工會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)的各類文件和資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，對(duì)各類財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理、裝訂成冊(cè)，并編制檔案目錄。檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲(chóng)。3.檔案保管期限會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[X]年，財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算決算資料等重要檔案的保管期限為[X]