公司基本賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司基本賬戶的管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的基本賬戶管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，依法開立、使用和管理基本賬戶。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶操作流程，明確各崗位職責(zé)，確保賬戶管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶開立與變更（一）賬戶開立1.申請(qǐng)：因公司經(jīng)營(yíng)需要開立基本賬戶時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫開戶申請(qǐng)表，并提交相關(guān)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。2.審批：申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)。3.開戶：財(cái)務(wù)部門按照銀行要求，準(zhǔn)備齊全開戶資料，前往選定的銀行辦理開戶手續(xù)。開戶成功后，及時(shí)將開戶信息告知相關(guān)部門和人員。（二）賬戶變更1.變更申請(qǐng)：當(dāng)公司基本賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、法定代表人、地址等，由財(cái)務(wù)部門提出變更申請(qǐng)，填寫變更申請(qǐng)表，并提交相關(guān)證明文件。2.審批：變更申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)。3.變更辦理：財(cái)務(wù)部門按照銀行要求，準(zhǔn)備齊全變更資料，前往銀行辦理變更手續(xù)。變更成功后，及時(shí)更新公司內(nèi)部相關(guān)賬戶信息。三、賬戶使用（一）資金收付1.收款：公司收到的各類款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)存入基本賬戶。收款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤。2.付款：公司對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。付款申請(qǐng)由相關(guān)部門或人員填寫付款申請(qǐng)表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款信息，確保付款安全、準(zhǔn)確。（二）支票管理1.支票領(lǐng)用：因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，由申請(qǐng)人填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用日期、用途、金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門發(fā)放支票。2.支票使用：支票領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管支票，按照支票用途使用，不得擅自更改支票用途。支票使用時(shí)，應(yīng)在支票上填寫收款單位、金額、日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章。3.支票報(bào)銷：支票使用完畢后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷金額與支票使用金額一致，報(bào)銷手續(xù)齊全。（三）銀行匯票管理1.銀行匯票申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)銀行匯票時(shí)，由申請(qǐng)人填寫銀行匯票申請(qǐng)書，注明申請(qǐng)日期、收款人、金額、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門辦理銀行匯票申請(qǐng)手續(xù)。2.銀行匯票使用：銀行匯票申請(qǐng)成功后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將銀行匯票交付給申請(qǐng)人。申請(qǐng)人應(yīng)妥善保管銀行匯票，按照銀行匯票用途使用，不得擅自轉(zhuǎn)讓、背書。銀行匯票使用時(shí)，應(yīng)在銀行匯票上填寫實(shí)際結(jié)算金額、收款人等信息，并在背書欄加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章。3.銀行匯票結(jié)算：銀行匯票使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)將銀行匯票解訖通知、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核結(jié)算憑證，確保結(jié)算金額與銀行匯票金額一致，結(jié)算手續(xù)齊全。四、賬戶余額管理（一）余額核對(duì)1.每日核對(duì)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)基本賬戶余額，確保賬戶余額準(zhǔn)確無(wú)誤。核對(duì)方式包括與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)、使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)查詢賬戶余額等。2.定期核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每月末）編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）資金調(diào)度1.資金預(yù)算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.資金調(diào)度：根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際資金情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金調(diào)度，確保公司資金鏈安全。資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、效益性原則，優(yōu)先保障公司日常經(jīng)營(yíng)資金需求，合理安排投資、融資等資金活動(dòng)。五、賬戶安全管理（一）密碼管理1.密碼設(shè)置：基本賬戶的網(wǎng)上銀行密碼、支票密碼等應(yīng)由專人負(fù)責(zé)設(shè)置和保管。密碼應(yīng)具有一定的復(fù)雜性，包括字母、數(shù)字和特殊字符的組合。2.密碼更換：為確保賬戶安全，密碼應(yīng)定期更換。網(wǎng)上銀行密碼至少每[X]個(gè)月更換一次，支票密碼至少每[X]周更換一次。（二）印章管理1.印章保管：公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由同一人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章安全。2.印章使用：印章使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。印章使用申請(qǐng)由相關(guān)部門或人員填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、蓋章文件名稱等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由印章保管人員辦理蓋章手續(xù)。（三）賬戶監(jiān)控1.日常監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、銀行對(duì)賬單等方式，對(duì)基本賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)異常交易或資金流動(dòng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施。2.定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理情況、資金使用情況等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。六、賬戶銷戶（一）銷戶申請(qǐng)當(dāng)公司基本賬戶不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請(qǐng)，填寫銷戶申請(qǐng)表，并提交相關(guān)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷證明、稅務(wù)注銷證明等。（二）審批銷戶申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)。（三）銷戶辦理財(cái)務(wù)部門按照銀行要求，準(zhǔn)備齊全銷戶資料，前往銀行辦理銷戶手續(xù)。銷戶成功后，及時(shí)將銷戶信息告知相關(guān)部門和人員。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶管理情況進(jìn)行自查，檢查賬戶操作流程是否合規(guī)、賬戶余額是否準(zhǔn)確、資金使用是否合理等。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理情況、資金使用情況等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.銀行監(jiān)督：公司基本賬戶開戶銀行應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，對(duì)公司賬戶進(jìn)行監(jiān)督管理。如發(fā)現(xiàn)公司賬戶存在違規(guī)操作或風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)通知公司并要求整改。2.監(jiān)管部門監(jiān)督：國(guó)家相關(guān)監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)公司基本賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自開立、使用、變更或撤銷基本賬戶的，給予相關(guān)責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于在基本賬戶管理過(guò)程中，存在資金收付錯(cuò)誤、支票管理不當(dāng)、銀行匯票管理不當(dāng)?shù)冗`規(guī)行為的，給予相關(guān)責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任1.對(duì)于因賬戶安全管理不善，導(dǎo)致公司基本賬戶密碼泄露、印章被盜用等風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，給予相關(guān)責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于因資金調(diào)度不當(dāng)，導(dǎo)致公司資金鏈斷裂、資金損失等風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，給予相關(guān)責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠