健全信用管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規(guī)范公司信用行為，防范信用風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益，提高公司市場競爭力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及員工在經(jīng)營管理活動中應(yīng)秉持誠實守信的態(tài)度，履行承諾，確保信用信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.風(fēng)險防范原則：通過建立健全信用管理體系，對信用風(fēng)險進行識別、評估和控制，降低信用損失。3.全面管理原則：涵蓋公司業(yè)務(wù)活動中的各類信用事項，包括客戶信用管理、供應(yīng)商信用管理、合同信用管理等。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及公司業(yè)務(wù)發(fā)展，適時調(diào)整信用管理策略和措施。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶授信額度、重大合同信用條款等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)制定和完善信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。收集、整理、分析客戶和供應(yīng)商的信用信息，建立信用檔案。評估客戶和供應(yīng)商的信用狀況，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控信用風(fēng)險，及時預(yù)警并提出風(fēng)險應(yīng)對措施。參與合同評審，審查信用條款，跟蹤合同執(zhí)行情況。處理信用糾紛和逾期賬款追收。（三）各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護，及時向信用管理部門提供客戶信息。協(xié)助信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估。在信用額度和信用期限內(nèi)開展銷售業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。2.采購部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商開發(fā)與管理，提供供應(yīng)商信用信息。配合信用管理部門對供應(yīng)商進行信用評估。在信用額度和信用期限內(nèi)進行采購活動，確保按時付款。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進行信用分析。監(jiān)控應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的賬齡及余額，及時反饋異常情況。負(fù)責(zé)逾期賬款的賬務(wù)處理和資金安排。4.法務(wù)部門參與重大信用決策的法律審核，提供法律意見。處理信用糾紛中的法律事務(wù)，維護公司合法權(quán)益。三、客戶信用管理（一）客戶信用信息收集1.收集渠道客戶自行提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等基礎(chǔ)資料。銀行、工商、稅務(wù)、法院等外部機構(gòu)的公開信息。與客戶的業(yè)務(wù)往來記錄，包括交易金額、交易頻率、付款情況等。第三方信用評級機構(gòu)的報告。2.收集內(nèi)容基本信息：客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、經(jīng)營范圍等。財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。經(jīng)營狀況：市場份額、行業(yè)排名、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景等。信用記錄：銀行貸款記錄、納稅記錄、合同履行情況、涉訴情況等。（二）客戶信用評估1.評估指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、毛利率、凈利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。經(jīng)營指標(biāo)：市場份額、銷售增長率、利潤增長率、新產(chǎn)品開發(fā)能力等。信用記錄指標(biāo)：逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、違約記錄等。行業(yè)地位指標(biāo)：行業(yè)排名、品牌知名度、市場影響力等。2.評估方法定性評估：對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、信用意識等進行主觀評價。定量評估：運用上述評估指標(biāo)，通過計算得分的方式對客戶信用狀況進行量化評估。綜合評估：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，確定客戶的信用等級。（三）客戶信用等級劃分1.AAA級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強，經(jīng)營管理規(guī)范，發(fā)展前景良好，無不良信用記錄。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強，經(jīng)營管理較規(guī)范，發(fā)展前景較好，信用記錄較好。3.A級：信用狀況較好，償債能力一般，經(jīng)營管理基本規(guī)范，有一定發(fā)展前景，有少量輕微信用瑕疵。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力較弱，經(jīng)營管理存在一定問題，發(fā)展前景不明朗，有較多信用風(fēng)險點。5.BB級：信用狀況較差，償債能力較差，經(jīng)營管理不規(guī)范，發(fā)展前景堪憂，有明顯信用問題。6.B級：信用狀況差，償債能力差，經(jīng)營管理混亂，發(fā)展前景黯淡，信用風(fēng)險高。7.CCC級及以下：信用狀況極差，償債能力極差，經(jīng)營管理嚴(yán)重不善，已處于困境或瀕臨破產(chǎn)，有重大信用危機。（四）客戶信用額度與期限確定1.信用額度：根據(jù)客戶信用等級和風(fēng)險狀況，結(jié)合公司銷售政策和市場情況，確定客戶的信用額度。信用額度可分為單筆信用額度和綜合信用額度。2.信用期限：根據(jù)客戶行業(yè)特點、經(jīng)營狀況和信用狀況，確定客戶的信用期限。信用期限一般為30天、60天、90天等，特殊情況可適當(dāng)延長，但最長不超過180天。3.調(diào)整機制：定期對客戶信用額度和期限進行評估和調(diào)整，如客戶經(jīng)營狀況惡化、信用記錄不良、市場環(huán)境變化等，應(yīng)及時降低信用額度或縮短信用期限。（五）客戶信用監(jiān)控與預(yù)警1.監(jiān)控內(nèi)容應(yīng)收賬款賬齡分析：及時掌握應(yīng)收賬款的逾期情況，分析賬齡結(jié)構(gòu)?？蛻艚?jīng)營狀況變化：關(guān)注客戶市場份額、銷售業(yè)績、財務(wù)狀況等方面的變化。信用記錄更新：跟蹤客戶的信用記錄，及時發(fā)現(xiàn)新的信用風(fēng)險點。2.預(yù)警指標(biāo)逾期賬款率：逾期賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。賬齡結(jié)構(gòu)變化：超過信用期限的應(yīng)收賬款占比增加。客戶經(jīng)營指標(biāo)惡化：如銷售額下降、利潤下滑、資產(chǎn)負(fù)債率上升等。信用記錄不良：出現(xiàn)新的逾期、違約等信用問題。3.預(yù)警級別紅色預(yù)警：逾期賬款率超過20%，或賬齡結(jié)構(gòu)嚴(yán)重惡化，或客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)重大危機，或信用記錄出現(xiàn)嚴(yán)重不良。橙色預(yù)警：逾期賬款率在10%20%之間，或賬齡結(jié)構(gòu)有所惡化，或客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)較大變化，或信用記錄出現(xiàn)明顯瑕疵。黃色預(yù)警：逾期賬款率在5%10%之間，或賬齡結(jié)構(gòu)略有變化，或客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)一定波動，或信用記錄有輕微問題。四、供應(yīng)商信用管理（一）供應(yīng)商信用信息收集1.收集渠道供應(yīng)商自行提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等基礎(chǔ)資料。銀行、工商、稅務(wù)、法院等外部機構(gòu)的公開信息。與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來記錄，包括交貨及時性、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等。行業(yè)協(xié)會、其他企業(yè)的評價信息。2.收集內(nèi)容基本信息：供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、經(jīng)營范圍等。財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。生產(chǎn)經(jīng)營狀況：生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、質(zhì)量管理體系等。信用記錄：銀行貸款記錄、納稅記錄、合同履行情況、涉訴情況等。（二）供應(yīng)商信用評估1.評估指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、毛利率、凈利潤率等。生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)：生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性、售后服務(wù)等。信用記錄指標(biāo)：逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、違約記錄等。行業(yè)口碑指標(biāo)：行業(yè)評價、客戶滿意度等。2.評估方法定性評估：對供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、產(chǎn)品質(zhì)量、信用意識等進行主觀評價。定量評估：運用上述評估指標(biāo)，通過計算得分的方式對供應(yīng)商信用狀況進行量化評估。綜合評估：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，確定供應(yīng)商的信用等級。（三）供應(yīng)商信用等級劃分1.AAA級：信用狀況優(yōu)秀，財務(wù)狀況良好，生產(chǎn)經(jīng)營管理規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，交貨及時，售后服務(wù)好，無不良信用記錄。2.AA級：信用狀況良好，財務(wù)狀況較優(yōu)，生產(chǎn)經(jīng)營管理較規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量較好，交貨較及時，售后服務(wù)較好，信用記錄較好。3.A級：信用狀況較好，財務(wù)狀況一般，生產(chǎn)經(jīng)營管理基本規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量基本合格，交貨基本及時，售后服務(wù)一般，有少量輕微信用瑕疵。4.BBB級：信用狀況一般，財務(wù)狀況較弱，生產(chǎn)經(jīng)營管理存在一定問題，產(chǎn)品質(zhì)量有一定波動，交貨及時性和售后服務(wù)有待提高，有較多信用風(fēng)險點。5.BB級：信用狀況較差，財務(wù)狀況較差，生產(chǎn)經(jīng)營管理不規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，交貨不及時，售后服務(wù)差，有明顯信用問題。6.B級：信用狀況差，財務(wù)狀況差，生產(chǎn)經(jīng)營管理混亂，產(chǎn)品質(zhì)量差，交貨嚴(yán)重不及時，售后服務(wù)差，信用風(fēng)險高。7.CCC級及以下：信用狀況極差，財務(wù)狀況極差，生產(chǎn)經(jīng)營管理嚴(yán)重不善，產(chǎn)品質(zhì)量無法保證，已處于困境或瀕臨破產(chǎn)，有重大信用危機。（四）供應(yīng)商信用額度與期限確定1.信用額度：根據(jù)供應(yīng)商信用等級和風(fēng)險狀況，結(jié)合公司采購政策和市場情況，確定供應(yīng)商的信用額度。信用額度可分為單筆信用額度和綜合信用額度。2.信用期限：根據(jù)供應(yīng)商行業(yè)特點、經(jīng)營狀況和信用狀況，確定供應(yīng)商的信用期限。信用期限一般為30天、60天、90天等，特殊情況可適當(dāng)延長，但最長不超過180天。3.調(diào)整機制：定期對供應(yīng)商信用額度和期限進行評估和調(diào)整，如供應(yīng)商經(jīng)營狀況惡化、信用記錄不良、市場環(huán)境變化等，應(yīng)及時降低信用額度或縮短信用期限。（五）供應(yīng)商信用監(jiān)控與預(yù)警1.監(jiān)控內(nèi)容應(yīng)付賬款賬齡分析：及時掌握應(yīng)付賬款的逾期情況，分析賬齡結(jié)構(gòu)。供應(yīng)商經(jīng)營狀況變化：關(guān)注供應(yīng)商生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性等方面的變化。信用記錄更新：跟蹤供應(yīng)商的信用記錄，及時發(fā)現(xiàn)新的信用風(fēng)險點。2.預(yù)警指標(biāo)逾期賬款率：逾期賬款金額占應(yīng)付賬款總額的比例。賬齡結(jié)構(gòu)變化：超過信用期限的應(yīng)付賬款占比增加。供應(yīng)商經(jīng)營指標(biāo)惡化：如生產(chǎn)能力下降、產(chǎn)品質(zhì)量問題頻發(fā)、交貨延遲等。信用記錄不良：出現(xiàn)新的逾期、違約等信用問題。3.預(yù)警級別紅色預(yù)警：逾期賬款率超過20%，或賬齡結(jié)構(gòu)嚴(yán)重惡化，或供應(yīng)商經(jīng)營狀況出現(xiàn)重大危機，或信用記錄出現(xiàn)嚴(yán)重不良。橙色預(yù)警：逾期賬款率在10%20%之間，或賬齡結(jié)構(gòu)有所惡化，或供應(yīng)商經(jīng)營狀況出現(xiàn)較大變化，或信用記錄出現(xiàn)明顯瑕疵。黃色預(yù)警：逾期賬款率在5%10%之間，或賬齡結(jié)構(gòu)略有變化，或供應(yīng)商經(jīng)營狀況出現(xiàn)一定波動，或信用記錄有輕微問題。五、合同信用管理（一）合同簽訂前信用審查1.審查內(nèi)容對方主體資格：核實對方營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等是否有效，法定代表人身份證明是否真實。信用狀況：查詢對方信用檔案，了解其信用等級、信用記錄、經(jīng)營狀況等。合同條款：審查合同中的信用條款，如付款方式、付款期限、違約責(zé)任等是否明確合理。2.審查流程業(yè)務(wù)部門提交合同草案。信用管理部門進行信用審查，提出審查意見。涉及重大合同或風(fēng)險較高的合同，提交信用管理委員會審議。（二）合同履行過程信用監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容合同執(zhí)行情況：跟蹤合同雙方的履行進度，確保按時交貨、付款等。信用條款執(zhí)行：監(jiān)督雙方是否按照合同約定的信用條款履行義務(wù)。溝通協(xié)調(diào)：及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，保持雙方良好溝通。2.監(jiān)控措施建立合同臺賬：詳細(xì)記錄合同簽訂、履行、變更、終止等情況。定期跟蹤檢查：對合同履行情況進行定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。預(yù)警機制：當(dāng)出現(xiàn)逾期履行、違約等情況時，及時發(fā)出預(yù)警，督促相關(guān)部門采取措施。（三）合同變更與終止信用管理1.變更管理合同變更應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。信用管理部門應(yīng)對變更后的合同進行信用審查，評估信用風(fēng)險。2.終止管理合同終止時，雙方應(yīng)按照合同約定進行結(jié)算和清理。信用管理部門應(yīng)監(jiān)督合同終止后的款項回收和債務(wù)清理情況。六、信用風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.識別方法財務(wù)分析：通過分析客戶和供應(yīng)商的財務(wù)報表，識別潛在的信用風(fēng)險。經(jīng)營分析：關(guān)注客戶和供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、市場競爭力、行業(yè)趨勢等，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險引發(fā)的信用風(fēng)險。信用記錄審查：查看客戶和供應(yīng)商的信用記錄，了解其歷史信用表現(xiàn)。2.評估方法定性評估：對信用風(fēng)險的性質(zhì)、程度、可能性等進行主觀判斷。定量評估：運用信用評分模型、風(fēng)險指標(biāo)等進行量化評估。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于信用風(fēng)險極高的客戶或供應(yīng)商，避免與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來。2.風(fēng)險降低設(shè)定信用額度和期限，控制信用敞口。要求提供擔(dān)?；虻盅海黾语L(fēng)險保障。加強合同管理，明確違約責(zé)任，降低違約風(fēng)險。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移購買信用保險，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。開展保理業(yè)務(wù)，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，提前回籠資金，降低信用風(fēng)險。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險較低且可控的信用風(fēng)險，公司可選擇接受，但需密切監(jiān)控。（三）逾期賬款追收1.追收流程提醒階段：在逾期初期，通過電話、郵件、函件等方式提醒對方付款。催收階段：對于逾期時間較長的賬款，采取上門催收、委托專業(yè)催收機構(gòu)等方式進行催收。法律訴訟階段：如催收無效，可通過法律訴訟途徑追收逾期賬款。2.責(zé)任追究：對于因工作失誤或故意導(dǎo)致逾期賬款產(chǎn)生的相關(guān)人員，追究其責(zé)任。七、信用信息管理（一）信用檔案建立1.檔案內(nèi)容：客戶和供應(yīng)商的信用信息收