民辦中小學內(nèi)控管理制度總則制度目的本制度旨在加強民辦中小學內(nèi)部管理，規(guī)范學校各項工作流程，提高管理效率，保障學校教育教學活動的順利開展，確保學校資產(chǎn)安全，防范各類風險，促進學校健康、可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于本校全體教職工及學校各項管理活動。制定依據(jù)依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國教育法》《中華人民共和國教師法》《中華人民共和國民辦教育促進法》等，結(jié)合本校實際情況制定本內(nèi)控管理制度。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保學校各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學校管理的各個方面，包括教學、行政、財務、后勤等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權(quán)限，使各項業(yè)務活動相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應性原則：根據(jù)學校發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，適時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)內(nèi)部控制目標。組織架構(gòu)與職責分工學校治理結(jié)構(gòu)1.董事會：學校的決策機構(gòu)，負責制定學校發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策等。2.校長：學校的行政負責人，全面負責學校的教育教學和行政管理工作，執(zhí)行董事會的決議。3.各職能部門：包括教學部門、學生管理部門、財務部門、后勤部門等，負責具體的業(yè)務管理工作，向校長匯報工作進展。各部門職責1.教學部門制定教學計劃、課程標準，組織教學活動，提高教學質(zhì)量。負責教師教學工作的安排、考核和培訓。組織學生的學業(yè)評價、考試等工作。2.學生管理部門負責學生的日常管理，包括招生、學籍管理、德育工作等。組織開展學生活動，促進學生全面發(fā)展。處理學生的違紀行為，維護學校正常教學秩序。3.財務部門負責學校財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。做好財務核算、資金管理、資產(chǎn)管理等工作。定期進行財務分析，為學校決策提供財務依據(jù)。4.后勤部門保障學校教學、生活設施設備的正常運行和維護。負責學校的物資采購、食堂管理、安全保衛(wèi)等后勤服務工作。做好校園環(huán)境的綠化、美化和衛(wèi)生管理工作。崗位職責1.明確各崗位的工作內(nèi)容、職責權(quán)限和工作流程。2.建立崗位責任制，將各項工作任務分解到具體崗位，確保事事有人管、人人有職責。3.定期對崗位職責履行情況進行考核，激勵員工認真履行職責。預算管理預算編制1.每年末，各部門根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制本部門下一年度的預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合學校財務狀況和資金需求，編制學校年度預算草案。3.學校預算草案提交董事會審議通過后，報教育主管部門備案。預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算指標的完成。2.財務部門加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算的，必須按照規(guī)定的程序進行審批。預算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、學校發(fā)展戰(zhàn)略變化、不可抗力等原因?qū)е骂A算需要調(diào)整的，由相關部門提出書面申請。2.財務部門對申請進行審核，提出調(diào)整建議，報校長審批。3.校長審批通過后，提交董事會審議批準，調(diào)整后的預算報教育主管部門備案。預算分析與考核1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告，為學校決策提供參考。2.學校建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與部門和個人績效掛鉤。收入管理學費收入管理1.嚴格按照物價部門核定的收費標準收取學費，不得擅自提高或降低收費標準。2.收費前，通過學校官網(wǎng)、微信公眾號、短信等方式向?qū)W生及家長公示收費項目、標準、依據(jù)等信息，接受社會監(jiān)督。3.財務部門負責學費的收取、核算和管理，開具合法有效的收費票據(jù)。4.定期對學費收入進行核對，確保收入足額、及時入賬。其他收入管理1.學校的其他收入包括捐贈收入、培訓收入、場地出租收入等。2.對于捐贈收入，要按照捐贈協(xié)議的約定使用，專款專用，并及時向捐贈人反饋使用情況。3.培訓收入、場地出租收入等要按照相關規(guī)定簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務，確保收入的合法性和穩(wěn)定性。4.財務部門對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，納入學校預算，統(tǒng)籌安排使用。支出管理支出審批流程1.學校各項支出實行分級審批制度。一般支出由部門負責人審核，報分管校領導審批。重大支出或預算外支出由部門提出申請，經(jīng)財務部門審核、分管校領導審核后，報校長審批，必要時提交董事會審議。2.支出審批時，要嚴格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合學校規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。費用報銷管理1.報銷人應按照學校規(guī)定填寫報銷憑證，附上相關發(fā)票、清單等原始憑證，并簽字確認。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核簽字。3.財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、完整性、準確性，對不符合要求的報銷憑證予以退回。4.分管校領導或校長根據(jù)財務部門審核意見進行審批，審批通過后予以報銷。采購支出管理1.學校建立采購管理制度，規(guī)范采購行為。采購前，要進行市場調(diào)研，制定采購計劃，明確采購需求、采購方式、采購預算等。采購過程中，要按照規(guī)定的采購方式進行采購，確保采購過程公開、公平、公正。采購完成后，要及時組織驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并進行賬務處理。2.對于大額采購項目，要實行招投標制度，選擇資質(zhì)良好、信譽度高的供應商，確保采購質(zhì)量和資金安全。資產(chǎn)管理資產(chǎn)清查1.學校定期對資產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查，每季度進行一次局部清查。2.資產(chǎn)清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.清查過程中，要如實登記資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)要查明原因，按照規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的購置時間、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、價值、使用部門等信息。2.固定資產(chǎn)的購置要按照學校預算和相關規(guī)定進行審批，購置后及時辦理入賬手續(xù)。3.定期對固定資產(chǎn)進行維護、保養(yǎng)，確保其正常使用。4.固定資產(chǎn)的處置要按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入要及時足額上繳學校財務。流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)1.加強對流動資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。貨幣資金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保資金安全。應收賬款要及時催收，定期進行清理，防止壞賬損失。存貨要建立出入庫管理制度，定期盤點，確保賬實相符。2.學校的無形資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等，要按照相關法律法規(guī)進行管理和保護，及時辦理相關登記手續(xù)。合同管理合同簽訂1.學校對外簽訂的合同，包括教學合作合同、采購合同、租賃合同、服務合同等，必須由學校法定代表人或其授權(quán)代表簽訂。2.簽訂合同前，要對合同對方的主體資格、資質(zhì)信譽、履約能力等進行審查，確保合同對方具備簽訂合同的條件。3.合同文本要明確雙方的權(quán)利義務、合同標的、價款或報酬、履行期限、違約責任等條款，確保合同內(nèi)容合法、完整、準確。4.合同簽訂后，要及時將合同副本送財務部門、相關業(yè)務部門等備案。合同履行與監(jiān)督1.合同簽訂后，雙方要按照合同約定履行各自的義務。2.學校相關業(yè)務部門要對合同履行情況進行跟蹤監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.財務部門要根據(jù)合同約定的付款方式和時間，及時辦理款項支付手續(xù)，確保合同履行。合同變更與終止1.合同履行過程中，如需要變更合同內(nèi)容的，必須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議要按照合同簽訂程序進行審批和備案。3.合同終止時，要按照合同約定進行結(jié)算和清理，雙方要簽訂終止協(xié)議，并辦理相關手續(xù)。風險管理風險識別與評估1.學校建立風險識別與評估機制，定期對學校面臨的內(nèi)外部風險進行識別和評估。2.風險識別的范圍包括政策風險、市場風險、財務風險、教學風險、安全風險等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法對風險進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據(jù)。風險應對策略1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于重大風險，要制定專項風險應對方案，明確責任部門和責任人，確保風險得到有效控制。風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控機制，對風險應對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)新的風險因素。2.設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施加以應對。內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計1.學校設立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責對學校內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)定期制定審計計劃，對學校財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計，出具審計報告。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改，并對整改情況進行跟蹤檢查。日常監(jiān)督1.各部門要對本部門的工作進行自我監(jiān)督，確保各項工作符