物流企業(yè)存貨管理制度一、總則（一）目的為加強本物流企業(yè)存貨管理，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，保證財務信息準確可靠，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本物流企業(yè)及所屬各部門涉及存貨采購、運輸、倉儲、銷售等各環(huán)節(jié)的管理。（三）基本原則1.準確性原則：存貨的記錄、計量應準確無誤，確保財務數(shù)據(jù)真實反映存貨狀況。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.及時性原則：存貨的采購、運輸、倉儲等環(huán)節(jié)應及時處理，避免延誤影響業(yè)務開展。4.效益性原則：在保證存貨滿足業(yè)務需求的前提下，合理控制存貨數(shù)量和成本，提高存貨運營效益。二、存貨管理職責分工（一）采購部門1.負責根據(jù)業(yè)務需求制定存貨采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量采購存貨。3.負責采購發(fā)票的審核與傳遞，辦理采購付款手續(xù)。（二）運輸部門1.按照運輸計劃組織存貨的運輸，確保存貨安全、及時送達目的地。2.負責運輸過程中存貨的保護，防止存貨損壞、丟失。3.及時反饋運輸過程中的異常情況，協(xié)助相關部門處理。（三）倉儲部門1.負責存貨的驗收入庫、保管、發(fā)放等工作。2.建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期盤點存貨，確保賬實相符。3.負責倉儲設施設備的維護與管理，保證倉儲環(huán)境符合存貨保管要求。（四）銷售部門1.負責接收客戶訂單，根據(jù)庫存情況及時安排發(fā)貨。2.與客戶溝通協(xié)調(diào)，處理銷售過程中的退換貨等問題。3.協(xié)助財務部門核對銷售數(shù)據(jù)，確保銷售收入準確入賬。（五）財務部門1.負責制定存貨核算辦法，準確記錄存貨的增減變動及成本核算。2.定期與倉儲部門核對存貨賬目，監(jiān)督存貨盤點工作。3.分析存貨資金占用情況，提出存貨管理建議，參與存貨管理制度的制定與完善。（六）其他部門各部門應配合存貨管理相關工作，在職責范圍內(nèi)做好存貨管理的各項事務，如提供業(yè)務需求信息、協(xié)助盤點等。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應定期收集各部門的存貨需求信息，結合市場預測、庫存狀況等因素，制定年度、季度和月度采購計劃。2.采購計劃應明確存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關部門審核批準。（二）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、合作情況等。3.定期對供應商進行考核評價，對于不符合要求的供應商，及時采取措施進行調(diào)整或淘汰。（三）采購合同簽訂1.采購部門應與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。2.采購合同應包括存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.采購合同簽訂后，應及時將合同副本分送相關部門，以便跟蹤合同執(zhí)行情況。（四）采購訂單執(zhí)行1.采購部門根據(jù)采購合同下達采購訂單，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。2.如采購訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，采取相應的解決措施。（五）采購驗收與付款1.存貨到貨后，倉儲部門應及時組織驗收，核對存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。2.驗收合格的存貨，倉儲部門應辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。3.采購部門負責采購發(fā)票的審核，確保發(fā)票內(nèi)容與采購合同一致。財務部門根據(jù)審核無誤的發(fā)票及入庫單等辦理采購付款手續(xù)。四、存貨運輸管理（一）運輸計劃制定1.運輸部門應根據(jù)業(yè)務需求和存貨庫存情況，制定運輸計劃，明確運輸?shù)呢浳锓N類、數(shù)量、運輸時間、運輸路線等。2.運輸計劃應與采購計劃、銷售計劃等相協(xié)調(diào)，確保運輸任務按時完成。（二）運輸方式選擇1.根據(jù)存貨的性質(zhì)、數(shù)量、運輸距離、運輸時間等因素，選擇合適的運輸方式，如公路運輸、鐵路運輸、水路運輸、航空運輸?shù)取?.在選擇運輸方式時，應綜合考慮運輸成本、運輸安全性、運輸時效性等因素，確保運輸方式的合理性。（三）運輸過程管理1.運輸部門應按照運輸計劃組織運輸，確保貨物按時、安全送達目的地。2.在運輸過程中，應采取必要的防護措施，如包裝加固、防潮、防雨、防盜等，防止貨物損壞、丟失。3.運輸部門應及時跟蹤運輸車輛或運輸工具的運行情況，如出現(xiàn)異常情況，應及時采取措施進行處理，并向相關部門報告。（四）運輸費用結算1.運輸部門應及時收集運輸發(fā)票等相關憑證，辦理運輸費用結算手續(xù)。2.財務部門應審核運輸費用的合理性，按照公司財務制度進行賬務處理。五、存貨倉儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.倉庫應設置必要的貨架、貨柜等存儲設備，確保存貨存放整齊、有序，便于管理和盤點。（二）存貨驗收入庫1.存貨到貨后，倉儲部門應及時組織驗收，核對存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。2.驗收合格的存貨，倉儲部門應辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間等信息，并將入庫單分送采購部門、財務部門等相關部門。3.驗收不合格的存貨，應單獨存放，并及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。（三）存貨保管1.倉儲部門應按照存貨的特性和保管要求，對存貨進行分類存放，采取相應的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。2.定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量安全。如發(fā)現(xiàn)存貨有損壞、變質(zhì)、短缺等情況，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。3.建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、存放位置、保管狀態(tài)等信息，做到賬實相符。（四）存貨發(fā)放1.根據(jù)銷售訂單、生產(chǎn)領料單等，倉儲部門辦理存貨發(fā)放手續(xù)，填寫出庫單，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用部門等信息。2.存貨發(fā)放應遵循先進先出、按計劃發(fā)放等原則，確保存貨的合理使用。3.發(fā)放后的存貨，倉儲部門應及時更新存貨保管臺賬，并將出庫單分送相關部門。（五）庫存盤點1.倉儲部門應定期組織存貨盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間等。盤點過程中，應認真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存放位置等信息，如實記錄盤點結果。3.盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應查明原因，提出處理意見，并及時調(diào)整賬務。六、存貨銷售管理（一）銷售訂單處理1.銷售部門接收客戶訂單后，應及時進行審核，確認訂單的有效性。2.根據(jù)庫存情況，確定是否能夠滿足客戶訂單需求。如庫存不足，應及時與相關部門溝通協(xié)調(diào)，安排補貨或調(diào)整訂單。3.對于確認有效的訂單，銷售部門應及時下達發(fā)貨通知，通知倉儲部門組織發(fā)貨。（二）發(fā)貨安排1.倉儲部門收到發(fā)貨通知后，應及時組織備貨，核對發(fā)貨貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨貨物與訂單一致。2.按照發(fā)貨要求，組織貨物出庫，辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時間、運輸方式等信息。3.將發(fā)貨單分送銷售部門、運輸部門等相關部門，以便跟蹤發(fā)貨情況。（三）銷售過程跟蹤1.銷售部門應跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解客戶對貨物的接收情況。2.如客戶反饋貨物有質(zhì)量問題或其他異常情況，銷售部門應及時通知相關部門進行處理，并協(xié)助客戶解決問題。（四）銷售核算與收款1.財務部門應按照公司財務制度，及時、準確地核算銷售收入，確保銷售收入入賬。2.銷售部門負責與客戶溝通收款事宜，及時催收貨款。財務部門應定期核對銷售賬目與收款情況，確保款項及時足額收回。七、存貨核算與財務處理（一）存貨核算方法1.財務部門應根據(jù)本企業(yè)的實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。2.存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如確需變更，應經(jīng)公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。（二）存貨成本核算1.存貨成本包括采購成本、運輸成本、倉儲成本等。采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2.財務部門應按照規(guī)定的成本核算方法，準確計算存貨成本，并將存貨成本分攤到相應的存貨項目中。（三）存貨賬務處理1.財務部門應根據(jù)存貨的出入庫憑證、采購發(fā)票、運輸發(fā)票等原始憑證，及時進行賬務處理，記錄存貨的增減變動情況。2.定期對存貨賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應及時查明原因，并進行調(diào)整。（四）存貨跌價準備計提1.財務部門應定期對存貨進行清查，如發(fā)現(xiàn)存貨存在減值跡象，應按照規(guī)定計提存貨跌價準備。2.存貨跌價準備的計提應根據(jù)存貨的可變現(xiàn)凈值低于成本的差額計算確定?？勺儸F(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。3.計提存貨跌價準備后，如存貨價值回升，應在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)轉回。八、存貨風險管理（一）風險識別與評估1.各部門應定期對存貨管理過程中的風險進行識別，如采購風險、運輸風險、倉儲風險、銷售風險、財務風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監(jiān)控、專項管理等措施；對于一般風險事項，應采取適當?shù)目刂拼胧┻M行防范。2.采購部門應加強供應商管理，降低采購風險；運輸部門應加強運輸過程管理，確保運輸安全；倉儲部門應加強存貨保管，防止存貨損失；銷售部門應加強銷售過程跟蹤，及時收回貨款；財務部門應加強財務核算與監(jiān)督，防范財務風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控機制，定期對存貨管理風險進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.設定風險預警指標，如存貨周轉率、庫存水平、賬實差異率等。當風險預警指標超出正常范圍時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施進行處理。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨